Court decree № 86089836, 14.11.2019, Ternopilskyi City-Raion Court of Ternopil Oblast

Approval Date
14.11.2019
Case No.
607/26377/19
Document №
86089836
Form of court proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.11.2019 Справа №607/26377/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбич В.Л., за участю секретаря судового засідання Нюня Н.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУФР ГУ ДВС у Тернопільській області Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУФР ГУ ДВС у Тернопільській області Мазепа А.В. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С. звернувся до суду в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018210000000005 від 08.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Головного управління статистики у Тернопільській області (код ЄДРПОУ 02362374, м. Тернопіль, вул. Над Ставом, 10), а саме: звітності та інших документів, які подавались ФГ «Золотий Жайвір» (код ЄДРПОУ 35578504) за період діяльності з 01.01.2016 року по даний час, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Слідчий просить провести розгляд клопотання за відсутності представника Головного управління статистики у Тернопільській області у володінні якого знаходяться документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась із клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018210000000005 від 08.03.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що директор Фермерського господарства «Золотий Жайвір» (код ЄДРПОУ 35578504, юридична адреса: Хмельницька область, Волочиський район, м. Волочиськ, вул. Запорізька, буд. 11) ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за участю сина - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), та дочки ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), неправомірно застосовуючи спеціальний режим оподаткування сільськогосподарських підприємств, шляхом відображення в податковій звітності підприємства неправдивих відомостей щодо обсягів реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва, за період діяльності протягом 2014-2017 років не сплатили до бюджету податків, зборів та інших обов`язкових платежів в сумі близько 5 млн. грн.

Крім того, вищевказані особи з метою несплати податків здійснювали та здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції власного виробництва, а також придбаної у інших виробників, переважно за готівкові кошти та без відповідного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Відповідно до податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку ФГ «Золотий Жайвір» та відомостей про наявність земельних ділянок, фермерське господарство використовувало землі сільськогосподарського призначення: за 2014 рік - площею 152, 2431 га; за 2015 рік - площею 149, 2932 га; за 2016 рік - площею 4, 4332 га; за 2017 рік - площею 774, 108 га.

Згідно інформації Єдиного реєстру податкових накладних ФГ «Золотий Жайвір» встановлено, що господарством протягом 2014 року реалізовано: цукрового буряка - 17 460, 948 тонн; пшениці - 1192, 29 тонн; ячменю - 468, 776 тонн.

Відповідно до інформації Департаменту агропромислового розвитку Тернопільської обласної державної адміністрації, середня урожайність сільськогосподарських культур після доробки на території Підволочиського району Тернопільської області становить: цукрового буряка: за 2014 рік - 511,8 ц з га, за 2015 рік - 476,9 ц з га, за 2016 рік - 346,5 ц з га; пшениці: 2014 рік - 72,7 ц з га, 2015 рік - 59, 1 ц з га, 2016 рік - 61, 0 ц з га; ячменю: 2014 рік - 57, 5 ц з га, 2015 рік - 55, 3 ц з га, 2016 рік - 58, 0 ц з га; гречки: 2014 рік - 10, 8 ц з га, 2015 рік - 3, 9 ц з га, 2016 рік - 11, 5 ц з га.

Проведеним співставленням кількості реалізованої сільськогосподарської продукції протягом 2014 року до середньої урожайності сільськогосподарських культур Підволочиського району встановлено, що для вирощування 1192, 29 тонн пшениці при середній урожайності пшениці 72, 7 ц з га, необхідна площа земельної ділянки в розмірі понад 164 га. Для вирощування 468, 776 тонн ячменю та при середній урожайності 57, 5 ц з га, необхідна площа земельної ділянки в розмірі понад 81, 5 га. Для вирощування 17 460, 948 тонн цукрового буряка та при середній урожайності 511, 8 ц з га, необхідна площа земельної ділянки в розмірі понад 341, 1 га.

Вказана інформація свідчить про те, що протягом 2014 року ФГ «Золотий Жайвір» для вирощування та реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва, яка відображена у податкових накладних та Деклараціях з податку на додану вартість (спрощеної) для сільськогосподарських товаровиробників повинні були використовуватись сільськогосподарські угіддя площею не менше 587 га, а отже посадові особи ФГ «Золотий Жайвір» у 2014 році повинні були використовувати в господарській діяльності понад 434 га землі незареєстрованої у встановленому порядку.

Також встановлено, що протягом тривалого часу, а саме з липня 2017 року по лютий 2018 року ГУ ДФС в Тернопільській області не мало можливості реалізувати свої повноваження з проведення планової перевірки ФГ «Золотий Жайвір», що свідчить про те, що службовими особами господарства вживаються заходи щодо унеможливлення проведення перевірки та знищення документів, які свідчать про фінансово-господарські операції.

В ході досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні звітності ФГ «Золотий Жайвір», яку господарство подавало в органи державної статистики.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до звітності ФГ «Золотий Жайвір» (код ЄДРПОУ 35578504), яку фермерське господарство подавало в органи державної статистики, та її вилученні.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наведене та те, що зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Тернопільській області (код ЄДРПОУ 02362374, м. Тернопіль, вул. Над Ставом, 10), а саме: звітність, яка подавалась ФГ «Золотий Жайвір» (код ЄДРПОУ 35578504) за період діяльності з 01.01.2016 року по 14.11.2019 року мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ при доведенні обставин кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення, за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ до інших документів, що подавались ФГ «Золотий Жайвір» до Головного управління статистики у Тернопільській області за період діяльності з 01.01.2016 року по 14.11.2019 року, оскільки слідчим у клопотання не конкретизовано перелік цих документів, не доведено, що у володінні Головного управління статистики у Тернопільській області можуть перебувати окрім звітності, також інші документи ФГ «Золотий Жайвір» та не вказано, яке значення вони мають для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУФР ГУ ДВС у Тернопільській області Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепі Анатолію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дзьобі Олегу Анатолійовичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Кучерці Дмитру Анатолійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Федорів Ларисі Іванівні, або за їх дорученням завідувачу сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області Тетері Віталію Тимофійовичу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Тернопільській області (код ЄДРПОУ 02362374, м. Тернопіль, вул. Над Ставом, 10), а саме: звітності, яка подавалась ФГ «Золотий Жайвір» (код ЄДРПОУ 35578504) за період діяльності з 01.01.2016 року по 14.11.2019 року, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

У задоволенні решти вимог клопотання-відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області В. Л. Дзюбич

Часті запитання

Який тип судового документу № 86089836 ?

Документ № 86089836 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86089836 ?

Дата ухвалення - 14.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 86089836 ?

Форма судочинства - Criminal

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 86089836 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Data about the court decision No. 86089836, Ternopilskyi City-Raion Court of Ternopil Oblast

The court decision No. 86089836, Ternopilskyi City-Raion Court of Ternopil Oblast was adopted on 14.11.2019. The procedural form is Criminal, and the decision form is Court decree. On this page, you will find important data about this court decision. We offer convenient and quick access to actual court decisions so that you can keep up to date with the most recent court precedents. Our database contains the full range of information you need, allowing you to find useful data easily.

The court decision No. 86089836 refers to case No. 607/26377/19

This decision relates to case No. 607/26377/19. Organisations, which are mentioned in the text of this judgment:


Our system allows searching by various criteria, such as region or court name. In addition, detailed customisation in the personal account is possible, which significantly speeds up the process of searching for data. That allows you to effectively save time when obtaining the necessary information from the register of court decisions and other official sources.

Previous document : 86089832
Next document : 86089838