Court decree № 85853419, 19.11.2019, Darnytskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
19.11.2019
Case No.
753/21734/19
Document №
85853419
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/21734/19

провадження № 1-кс/753/7275/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" листопада 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Сирбул О.Ф., за участю секретаря Іващенко Є.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Рудюка О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32019100000000506 від 17.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

13 листопада 2019 року старший слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Рудюк О.С., за погодженням із процесуальним керівником Хацковим Д..О., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597), що знаходяться в банківській установі АТ «Банк Альянс» (МФО 300119).

Клопотання слідчим обґрунтовано наступними обставинами.

Так, із клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що у провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000506 від 17.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб в складі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , які з метою скоєння злочину різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, являючись службовими особами на ТОВ «Прайм Компані Груп» (код ЄДРПОУ 41777617), ТОВ «Карлістон» (код ЄДРПОУ 42618079) та підконтрольне їм підприємство ТОВ «Вілко Трейд» (код ЄДРПОУ 42664790), використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, на протязі 2018-2019 на території м. Києва створили документальну видимість щодо проведення фінансово-господарських операцій з реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей (м`яса та м`ясної продукції) в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Оптимус Агро" (код 41678650), ТОВ "Агроазов" (код 41385327), ТОВ "Смартворк" (код 4186027), ТОВ "Агро-Вавілон" (код 41678619), ТОВ "Агрокріптрейд" (код 41860269), ТОВ "Гільдія 2017" (код 41316363), ТОВ "Голд Селт" (код 42242998), ТОВ "Інерс Агро" (код 42194606), ТОВ "Апарт Маркет" (код 42194674), ТОВ "Агремант Постач" (код 42236389), ТОВ "Магнето Стар" (код 42271308), ТОВ "Труфліп" (код 42048893), ТОВ "Ретейлінг Про" (код 42047271), ТОВ "Еко-Фабрика" (код 41779682), ТОВ "Фокус Десіжн" (код 42201974), ТОВ "Інет Сейлс" (код 42201817), ТОВ "Карат Постач" (код 42236436), ТОВ "Нобиль Люкс" (код 42272448 ), ТОВ "Інтел Проджект" (код 42058854), ТОВ "Пірворк" (код 42050174) та інших.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи повторно на території м. Києва, упродовж 2018-2019 років, внесли в документи, що подавались для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності: ТОВ "Оптимус Агро" (код 41678650), ТОВ "Агроазов" (код 41385327), ТОВ "Смартворк" (код 4186027), ТОВ "Агро-Вавілон" (код 41678619), ТОВ "Агрокріптрейд" (код 41860269), ТОВ "Гільдія 2017" (код 41316363), ТОВ "Голд Селт" (код 42242998), ТОВ "Інерс Агро" (код 42194606), ТОВ "Апарт Маркет" (код 42194674), ТОВ "Агремант Постач" (код 42236389), ТОВ "Магнето Стар" (код 42271308), ТОВ "Труфліп" (код 42048893), ТОВ "Ретейлінг Про" (код 42047271), ТОВ "Еко-Фабрика" (код 41779682), ТОВ "Фокус Десіжн" (код 42201974), ТОВ "Інет Сейлс" (код 42201817), ТОВ "Карат Постач" (код 42236436), ТОВ "Нобиль Люкс" (код 42272448 ), ТОВ "Інтел Проджект" (код 42058854), ТОВ "Пірворк" (код 42050174) та інших завідомо неправдиві відомості з метою державної реєстрації вищезазначених підприємств.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Також в даному кримінальному провадженні встановлено, що у вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов`язання з податку на додану вартість за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

У ході проведення огляду податкових адрес підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні зазначеній групі осіб встановлено, що останні за податковою адресою не знаходяться, фактичне місцезнаходження встановити не виявляється за можливим.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності встановлено ймовірне заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість та несплаті податку на прибуток службовими особами ТОВ «Прайм Компані Груп» на загальну суму близько 5,1 млн. грн., що підтверджується експертним дослідження №3-26/06/2019-док від 25.06.2019 року.

Також досудовим розслідуванням встанеовлено, що ТОВ «Вілко Трейд» (код ЄДРПОУ 42664790) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597).

У досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Банк Альянс» (МФО 300119) зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597).

Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що що зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597) в банківській установі.

Документи ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «Банк Альянс» (МФО 300119) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства

У судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав надав пояснення аналогічні змісту клопотання.

Особа, у володіння якої знаходяться документи у судове засідання не з`явилась, проте її неявка не перешкоджає розгляду вказаного клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч.ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду (ст. 62 цього закону).

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду (ст. 159 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597) має банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкриті 24.04.2019 у АТ «Банк Альянс» (МФО 300119).

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю у відповідності до ст.ст. 161, 162 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливим вилученням, так як слідчим у клопотанні у повній мірі доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах.

Керуючись ст.ст. 107, 108, 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання- задовольнити.

Надати надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Рудюку О.С., Дячуку Г.В., Цермолонському В.В., Хамайку В.І., Музиці Ю.В., Булачовій Л.О., Осипчуку Р.В., Полончуку С.Ю., Тихому Ю.О., Марченко Є.І., оперуповноваженим другого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Герасимчуку В.О., Мєшкову О.С., Озерову О.В., Прокопцю С.В., Богуславському М.О., Коваль (Стеценко) О.В., Клекоцюку В.В., Гончаруку О.В., Латиш О.О. Барабашу С.В., Піяку Д.Л., тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597), що знаходяться у володінні банківської установи АТ «Банк Альянс» (МФО 300119), з можливістю їх вилучення, а саме:

- юридичну справу ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597): заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 24.04.2019 по 28.10.2019;

- відомостей про рухгрошовихкоштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 24.04.2019 по 28.10.2019;

- виписок з номерами телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з`єднання системи «Клієнт - банк» між комп`ютером банку і комп`ютером: ТОВ «Торговий Дім «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 41521597) із зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 24.04.2019 по 28.10.2019

Роз`яснити посадовим особам АТ «Банк Альянс», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 85853419 ?

Документ № 85853419 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85853419 ?

Дата ухвалення - 19.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85853419 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85853419 ?

В Darnytskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 85853410
Next document : 85853420