Court decree № 85478048, 01.11.2019, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
01.11.2019
Case No.
760/29148/19
Document №
85478048
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 760/29148/19

Провадження №1-кс/760/14711/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Педенко А.М., при секретарі судового засідання Гуцал І.О., за участю слідчого Бабич А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Бабич А.В., погоджене прокурором Гулай Б.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 32019110000000039 від 21.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Бабич А.В., погоджене прокурором Гулай Б.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 32019110000000039 від 21.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчий повідомив, що не встановлена досудовим слідством група осіб, на території м. Києва та Київської області, за період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942) та ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), сприяє в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «Айвенго Плюс» (код ЄДРПОУ 40926125), ПП «Мілкстар» (код ЄДРПОУ 36543514), ТОВ «Астер-Трейд» (код ЄДРПОУ 39879659), ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470), ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Айскрін» (код ЄДРПОУ 40038511), ТОВ «Екоагромпромснаб» (код ЄДРПОУ 38692848), ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845), ТОВ «Тарінг Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «Тек Трейд Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40074696), ПП «Багдавадзе і К» (код ЄДРПОУ 36691858), ТОВ «Добро Логістик» (код ЄДРПОУ 40409467), ТОВ «Актіон Україна» (код ЄДРПОУ 32801209) та ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630).

Враховуючи висновок аналітичного дослідження ГУ ДФС у Київській області від 14 березня 2019 року №10/10-36-16-12/38679848, вбачається, що ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942) та ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297) мають очевидні ознаки фіктивності, в тому числі: відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, невідповідність номенклатури товарів/послуг, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, тобіш від імені вказаних вище підприємств складалися та видавалися «фіктивні» документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) ряду суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючим фінансово-господарським операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), що підтверджується матеріалами ОУ ГУ ДФС у Київській області.

Слідчим зазначено, що згідно огляду автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий Блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, було встановлено, що підприємства реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «Айвенго Плюс» (код ЄДРПОУ 40926125), ПП «Мілкстар» (код ЄДРПОУ 36543514), ТОВ «Астер-Трейд» (код ЄДРПОУ 39879659), ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470), ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Айскрін» (код ЄДРПОУ 40038511), ТОВ «Екоагромпромснаб» (код ЄДРПОУ 38692848), ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845), ТОВ «Тарінг Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТЕК Трейд Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40074696), ПП «Багдавадзе і К» (код ЄДРПОУ 36691858), ТОВ «Добро Логістик» (код ЄДРПОУ 40409467), ТОВ «Актіон Україна» (код ЄДРПОУ 32801209) та ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630), дійсно «начебто» отримували товари (роботи, послуги) від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942) та ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), тим самим сформувавши штучний податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

Окрім того, в ході досудового розслідування було встановлено ланцюг постачання товарів, а саме: суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), «начебто» купують товар (роботи, послуги) у постачальників, після чого «начебто» реалізовують товар (роботи, послуги), не маючи трудові ресурси, найманих працівників, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировини, матеріалів, на інші підприємства, серед яких ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845).

Так, в ході досудового розслідування було проведено допит в якості свідка старшого оперуповноваженого з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Київській області Золотаревича Богдана Сергійовича, який повідомив, що в ході здійснення передбачених чинним законодавством оперативно-розшукових заходів співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942) та ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297) дійсно мають ознаки ризиковості та фіктивності.

За переконанням слідчого є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення реалізації товарів та послуг по ланцюгу постачання з відображенням номенклатури, відмінної від номенклатури товару попереднього придбання, відповідно до чого було безпідставно завищено валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, викладене вище, на думку слідчого, дає підстави вважати, що у службових осіб ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845) зберігаються оригінали документів які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619).

Підсумовуючи, слідчий просив врахувати вищевикладене, а також те, що що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні та з метою встановлення істини у провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), а також з метою використання при проведенні судових експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Інкрейс Продакт».

Окрім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.

Слідчий у судове засідання з`явився, клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Коцюбко Катерині Валеріївні, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, Жабській Тетяні Володимирівні, Фастовцю Сергію Павловичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Усатову Олександру Дмитровичу, слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845), а саме: оригінали документів, які підтверджують реальність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), а саме: договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, рахунки фактури, виписки по банківським рахункам, та інші документи, які можуть мати істотне значення в ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, та підтверджують реальність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 85478048 ?

Документ № 85478048 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85478048 ?

Дата ухвалення - 01.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85478048 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85478048 ?

В Solomianskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 85478045
Next document : 85478054