Court decree № 84714319, 02.10.2019, Obolonskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
02.10.2019
Case No.
756/6832/19
Document №
84714319
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

02.10.2019 Справа № 756/6832/19

Унікальний №756/6832/19

Провадження №1-кс/756/1646/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

2 жовтня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Пишковича М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Латенка О.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №№32018100000000307 від 18.12.2018 року- прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

П`ятим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000307 від 18.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Як вказується у клопотанні, в ході досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ «Елдинеро» (код ЄДРПОУ 41771589), ТОВ «Бріджвей» (код ЄДРПОУ 40736166), ТОВ «Малібу Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 40716616) та ТОВ «Глобалойл» (код ЄДРПОУ 39907806) ОСОБА_1 про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на вище перерахова . підприємствах.

Також під час досудовим розслідуванням додатково встановлено, що до даної схеми ухилення від сплати податків входять наступні підприємства, які мають ознаки фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ "КОЛОРІ ТРЕЙД" (код 42078598), ТОВ "Мегатрейдінг" (код 41492095), ТОВ "Астон Харків" (код 41324499), ТОВ "Фундатік" (код 41265932), ТОВ "Мастек Груп" (код 41628463), ТОВ "Авалон Торг" (код 41113699).

Так, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що вказані суб`єкти господарювання, які мають ознаки «фіктивності, транзитності», а саме:ТОВ «Елдинеро» (код ЄДРПОУ 41771589), ТОВ «Бріджвей» (код ЄДРПОУ 40736166), ТОВ «Малібу Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 40716616), ТОВ «Глобалойл» (код ЄДРПОУ 39907806), ТОВ "КОЛОРІ ТРЕЙД" (код 42078598), ТОВ "Мегатрейдінг" (код 41492095), ТОВ "Астон Харків" (код 41324499), ТОВ "Фундатік" (код 41265932), ТОВ "Мастек Груп" (код 41628463), ТОВ "Авалон Торг" (код 41113699) відсутні за податковими адресами, відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів, у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності у вище вказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки. Також, встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами, що також підтверджує їх фіктивність.

07.02.2019 року службовим особам ТОВ «Укрколіямаш» в порядку ст. 93 КПК України вручено вимогу щодо надання копій документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Елдинеро» (код ЄДРПОУ 41771589), ТОВ «Бріджвей» (код ЄДРПОУ 40736166), ТОВ «Малібу Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 40716616) та ТОВ «Глобалойл» (код ЄДРПОУ 39907806), ТОВ "КОЛОРІ ТРЕЙД" (код 42078598), ТОВ "Мегатрейдінг" (код 41492095), ТОВ "Астон Харків" (код 41324499), ТОВ "Фундатік" (код 41265932), ТОВ "Мастек Груп" (код 41628463), ТОВ "Авалон Торг" (код 41113699) за період 01.01.2016 - 01.02.2019.

22.02.2019 року від службових осіб ТОВ «Укрколіямаш» отримано відповідь, що документи нададуть на підставі Ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ «Укрколіямаш» (код ЄДРПОУ 38408218) адреса 02092, м. Київ, вул. Алма-Атинського, 1, по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Елдинеро» (код ЄДРПОУ 41771589), ТОВ «Бріджвей» (код ЄДРПОУ 40736166), ТОВ «Малібу Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 40716616) та ТОВ «Глобалойл» (код ЄДРПОУ 39907806), ТОВ "КОЛОРІ ТРЕЙД" (код 42078598), ТОВ "Мегатрейдінг" (код 41492095), ТОВ "Астон Харків" (код 41324499), ТОВ "Фундатік" (код 41265932), ТОВ "Мастек Груп" (код 41628463), ТОВ "Авалон Торг" (код 41113699) за період 01.01.2016-01.02.2019, а саме:

-договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов`язків між контрагентами;

-акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами; податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

-видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

-товарно-транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами Крім того, товарно-транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

-платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

-оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

-сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

У клопотанні зазначається, що в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких ТОВ «Укрколіямаш» (код ЄДРПОУ 38408218).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Укрколіямаш» (код ЄДРПОУ 38408218) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість їх вилучити.

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим слідчий у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У зв`язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Слідчий Лук`янець О.Ю. подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 18.12.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України (кримінальне провадження №32018100000000307).

Однак, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» ст.205 КК України виключено з Кримінального кодексу України. Закон набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування.

Вказаний Закон опубліковано у газеті «Голос України» №181 за 24.09.2019 року. Відтак останній набрав чинності 25.09.2019 року.

Таким чином, враховуючи те, що Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» ст.205 КК України виключено з Кримінального кодексу України, вказаний закон набрав чинності 25.09.2019 року, слідчий суддя дійшов висновку, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Латенка О.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100000000307 від 18.12.2018 року- прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., про надання тимчасового доступу до документів, слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві капітан податкової міліції Латенка О.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №№32018100000000307 від 18.12.2018 року- прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., про надання тимчасового доступу до документів, - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська

Часті запитання

Який тип судового документу № 84714319 ?

Документ № 84714319 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 84714319 ?

Дата ухвалення - 02.10.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 84714319 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 84714319 ?

В Obolonskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 84714317
Next document : 84714331