Court decree № 83874231, 06.08.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
06.08.2019
Case No.
757/40295/19-к
Document №
83874231
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/40295/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання про призначення експертизи, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України Матвійчука П.П. про призначення експертизи.

Прокурор в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42019000000000197, відомості про яке внесено до ЄРДР 24.01.2019, за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Встановлено, що в період 2016 - 2018 років група невстановлених на даний час осіб, з метою здійснення незаконної діяльності створила ряд підприємств-експортерів, а саме: ТОВ «КОМПАКТОІЛ» (код 41292934), ТОВ «АЛЬЯНСАГРОТРЕЙД» (код 40987282); ТОВ «АГАПОЛІО» (код 39780840); ТОВ «ДАМІАН ОЛІО» (код 41727435), які активно проводили операції з експорту соняшникової олії та шроту з насіння соняшника, без декларування операцій з придбання соняшникової олії та шроту з насіння соняшника на території України. Також, для здійснення незаконних експортних операцій були створені підприємства-виробинки олії соняшникової та шроту з насіння соняшника, а саме: ТОВ «Оілпродакшн» (ЄДРПОУ 39759892), ТОВ «Лілія-Тигрі» (ЄДРПОУ 41540397), ТОВ «Євроолео групп» (ЄДРПОУ 37422315), ТОВ «Санпро Трейдингс» (ЄДРПОУ 39895424), які надавали документи із завідомо неправдивими відомостями щодо виробництва продукції вказаним експортерам. Оформлення експорту здійснювалося в адресу компаній-нерезидентів, які належать та адмініструються злочинною групою, а саме: MOON TECHNOLOGY LP, BEST AUTO INVESTMENT LP, CINEVA LP, SAPHIRE BUSINESS LP, KENROCK INITIATIVES LIMITED, WILBROOK TRADING LIMITED PARTNERSHIP, AMPLE BEAUTY LP, MATEO GROUP LP, EDIFICE BUSINESS LP, ASTER RESOURCES SA.

Крім того, до незаконної схеми з експорту олії соняшникової та шроту з насіння соняшника були залучені ТОВ «СП Рисоіл Термінал», ТОВ «Рисоіл-Україна» та ТОВ «Рисоіл Юг», які надавали послуги з перевалки та подальшого транспортування продукції до країн Європейського Союзу. В подальшому олія соняшникова та шрот з насіння соняшника, зазначені вище нерезиденти реалізовували на RISOIL OVERSEAS LTD, яка в свою чергу дану продукцію поставляла на RISOIL EUROPE LTD, BULGARIA. Реалізація вказаної продукції фактично здійснювалась на території України, однак, податки з вказаних операцій не сплачувались, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також грошові кошти отриманні від здійснення незаконної діяльності легалізовувались на території іноземних країн та в подальшому також залучались в обіг на ринку експортних операцій.

Виходячи з наведеного, є достатні підстави вважати, що вищеописана незаконна схема з експорту олії соняшникової та шроту з насіння соняшника, була розроблена, впроваджена та контролювалась представниками групи компаній RISOIL, а також представниками (представництвом) даних компаній на території України, та до якої було залучено посадових осіб ДФС та митниці, з метою реалізації олії соняшникової та шроту з насіння соняшника в країнах Європейського союзу, використовуючи при цьому підроблені документи для отримання сертифікатів Європейського стандарту якості, а також ухилення від сплати податків та подальшої легалізації товару та грошових коштів отриманих від підконтрольних компаній.

Так, відповідно до довідки спеціаліста ОСОБА_1 (диплом НОМЕР_1 від 23.10.2001 року) № 03/19-05 від 29.03.2019 встановлено, що зазначеними підприємствами-експортерами протягом 2016-2018 років внаслідок здійснення вказаних операцій в порушення п.п. 133.1.1 п. 133.1 ст.133, п.п.134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України, було не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України податку на прибуток за 2017 рік у загальній сумі 392 136 952 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Ураховуючи вищевикладене, в матеріалах кримінального провадження міститься достатньо даних, які дають підстави вважати, що посадові особи ТОВ «КОМПАКТОІЛ» (код 41292934), ТОВ «АЛЬЯНСАГРОТРЕЙД» (код 40987282); ТОВ «АГАПОЛІО» (код 39780840); ТОВ «ДАМІАН ОЛІО» (код 41727435), умисно ухилилися від сплати податків на суму 392 136 952 млн.грн., що є особливо великим розміром.

В клопотанні прокурор вказує, що з метою встановлення розміру шкоди, яка завдана державі у вигляді несплати ТОВ «КОМПАКТОІЛ» (код 41292934), ТОВ «АЛЬЯНСАГРОТРЕЙД» (код 40987282); ТОВ «АГАПОЛІО» (код 39780840); ТОВ «ДАМІАН ОЛІО» (код 41727435) податку на прибуток за 2017 рік, у кримінальному провадженні необхідно призначити та провести судово-економічну експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що призначення судово-економічної експертизи, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 107, 242, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Доручити експертам ТОВ «Дослідницький Інформаційно-Консультаційний Центр» (ЄДРПОУ 39454731) проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 42019000000000197 від 24.01.2019.

На вирішення експертам поставити наступне питання:

- Чи підтверджується довідка спеціаліста ОСОБА_1 (диплом НОМЕР_1 від 23.10.2001 року) № 03/19-05 від 29.03.2019 року?

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження № 42019000000000197, необхідні для проведення судово-економічної експертизи.

Задоволення клопотань експерта, залучення інших спеціалістів, отримання матеріалів експертизи та об`єктів дослідження покласти на прокурора у кримінальному провадженні № 42019000000000197.

Висновок експерта надати прокурору Генеральної прокуратури України прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України Матвійчуку П.П..

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Previous document : 83874226
Next document : 83874233