Court decree № 83367665, 31.07.2019, Kyivskyi District Court of Poltava City

Approval Date
31.07.2019
Case No.
552/7269/18
Document №
83367665
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7269/18

Провадження № 1-кс/552/2930/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань - Бережного М.О., слідчого - Парфенюка О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170090000003 від 27.01.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виготовленням та реалізацією косметичної продукції без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, ухилився від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_1 здійснює господарську діяльність з виготовлення запатентованої косметичної продукції лаків та гель-лаків власного бренду «ІНФОРМАЦІЯ_1». Крім цього, встановлено, що ФОП ОСОБА_1 здійснює незаконне виробництво лаків та гель-лаків під маркою відомих брендів («ІНФОРМАЦІЯ_2» - Німеччина, «ІНФОРМАЦІЯ_3» - Італія, без наявності відповідних дозвільних документів.

Частину сировини та ємностей для виготовлення косметичної продукції ФОП ОСОБА_1 транспортує з Китаю та Росії поза митним контролем через невстановлених осіб за готівкові кошти, а також особисто та через найманих працівників ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , користуючись при цьому послугами ТОВ «Торговий дім «Міст Експрес» (код ЄДРПОУ 36152228), юридична адреса: 79035, м. Львів, вул. Зелена, 147. Проведеними оперативними заходами встановлено, що частину сировини та ємностей для фасування продукції він придбає на території України без будь-яких документів про походження товарів.

За допомогою отриманої сировини та ємностей, ФОП ОСОБА_1 здійснює виготовлення косметичної продукції, яку розповсюджує через власну мережу магазинів та торгових представників, а також через власний інтернет-сайт: «http://nice4you.com.ua», на якому розміщений асортимент продукції, контактні телефони, адреса місце знаходження тощо.

Також, відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_1 є платником єдиного податку ІІ групи та основним видом діяльності є оптова торгівля товарами господарського призначення. Згідно поданих декларацій з ФОП ОСОБА_1 за 2017 рік обсяг доходу складає 985,0 тис. грн., за 2018 рік обсяг доходу складає 970,0 тис. грн.

Відповідно до п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на ІІ групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Проте досудовим розслідуванням встановлено, що фактичний дохід ФОП ОСОБА_1 за 2017 рік складає понад 10 млн. грн., за 2018 рік складає понад 15,0 млн. грн., за перший квартал 2019 року складає понад 5 млн. грн., який він не декларує у повному обсязі як фізична особа підприємець та не сплачує податки у повному обсязі. Також встановлено, що в складських та виробничих приміщеннях постійно знаходиться не облікована сировина та готова продукція в середньому на суму понад 15 млн. грн.

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській областіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170090000003 від 27.01.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст. 212 КК України.

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ у подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факти надання послуг з доставки товару ФОП ОСОБА_1 та його працівниками ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , необхідно надати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ТОВ «Торговий дім «Міст Експрес» (код ЄДРПОУ 36152228), юридичною адресою якого є: м. Львів, вул. Зелена, буд.147.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), фізичних осіб ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ТОВ «Торговий Дім «Міст Експрес» (код ЄДРПОУ 36152228), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), фізичних осіб ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ТОВ «Торговий Дім «Міст Експрес» (код ЄДРПОУ 36152228), а саме: договорів (угод) та додатках до них, додаткових угод, товарно-транспортних накладних, відомостей, роздруківок руху коштів із зазначенням дат перерахування грошових коштів від контрагентів-постачальників та отримувачів, документів, в яких міститься інформація про час і місця розташування відділень, за адресою яких здійснювалися відправлення та розвантаження, вид продукції, марки транспортних засобів та д.н.з. автотранспортних засобів ТОВ «Торговий дім «Міст Експрес» або партнерів, якими здійснювалося транспортування вантажів, маса нетто, брутто вантажу, номери вантажних декларацій та накладних, а також документів, що стосуються відправлень та одержань кореспонденції, вантажів, посилок тощо, що містять інформацію про відправника та одержувача відносно ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , а також відповідно до мобільних телефонів операторів зв`язку НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та які перебувають у володінні ТОВ «Торговий Дім «Міст Експрес» (код ЄДРПОУ 36152228), юридичною адресою якого є: м. Львів, вул. Зелена, буд. 147 за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Олександрівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Скнарю Станіславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ріпці Миколі Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Шапошнику Миколі Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ващенку Дмитру Олеговичу, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ященку Андрію Олександровичу, начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ткачуку Володимиру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Романенку Євгенію Дмитровичу та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш

Часті запитання

Який тип судового документу № 83367665 ?

Документ № 83367665 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83367665 ?

Дата ухвалення - 31.07.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83367665 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83367665 ?

В Kyivskyi District Court of Poltava City
Previous document : 83367662
Next document : 83367666