Court decree № 83367662, 31.07.2019, Kyivskyi District Court of Poltava City

Approval Date
31.07.2019
Case No.
552/7269/18
Document №
83367662
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7269/18

Провадження № 1-кс/552/2929/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань - Бережного М.О., слідчого - Парфенюка О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170090000003 від 27.01.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виготовленням та реалізацією косметичної продукції без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, ухилився від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_1 здійснює господарську діяльність з виготовлення запатентованої косметичної продукції лаків та гель-лаків власного бренду «ІНФОРМАЦІЯ_1». Крім цього, встановлено, що ФОП ОСОБА_1 здійснює незаконне виробництво лаків та гель-лаків під маркою відомих брендів («ІНФОРМАЦІЯ_2» - Німеччина, «ІНФОРМАЦІЯ_3» - Італія, без наявності відповідних дозвільних документів.

Також, відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_1 є платником єдиного податку ІІ групи та основним видом діяльності є оптова торгівля товарами господарського призначення. Згідно поданих декларацій з ФОП ОСОБА_1 за 2017 рік обсяг доходу складає 985,0 тис. грн., за 2018 рік обсяг доходу складає 970,0 тис. грн.

Відповідно до п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на ІІ групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Проте досудовим розслідуванням встановлено, що фактичний дохід ФОП ОСОБА_1 за 2017 рік складає понад 10 млн. грн., за 2018 рік складає понад 15,0 млн. грн., за перший квартал 2019 року складає понад 5 млн. грн., який він не декларує у повному обсязі як фізична особа підприємець та не сплачує податки у повному обсязі. Також встановлено, що в складських та виробничих приміщеннях постійно знаходиться не облікована сировина та готова продукція в середньому на суму понад 15 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 у своїй господарській діяльності використовує банківські рахунки з метою отримання та зняття готівкових грошових коштів для здійснення господарської діяльності без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

В судовому засіданні слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В ході досудового слідства виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справ вище зазначених суб`єктів, в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно наявної інформації ФОП ОСОБА_1 має банківські рахунки, відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а саме:

-ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_2 (українська гривня, відкрито 08.08.2011, закрито 13.11.2018); № НОМЕР_3 (українська гривня, відкрито 10.11.2018); №НОМЕР_4 (українська гривня, відкрито 13.11.2009).

В поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня); № НОМЕР_3 (українська гривня); №НОМЕР_4 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру (юридичну справу) вказаних клієнтів банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, касових документів, касових чеків, квитанцій, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів на отримання готівкових грошових коштів з рахунків, опис документів про організаційно-правову структуру вказаних клієнтів банку;

- документів (контрактів, договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про заліки, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про зазначених клієнтів банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls» (файл Excel), в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

інформація про ІР-адреси, із використанням яких здійснювалося платіжні та інші операції по вказаним рахункам;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації щодо руху коштів по вказаним рахункам

за період з 01.01.2017 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Олександрівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Скнарю Станіславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ріпці Миколі Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Шапошнику Миколі Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ващенку Дмитру Олеговичу, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ященку Андрію Олександровичу, начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ткачуку Володимиру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Романенку Євгенію Дмитровичу та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш

Часті запитання

Який тип судового документу № 83367662 ?

Документ № 83367662 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83367662 ?

Дата ухвалення - 31.07.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83367662 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83367662 ?

В Kyivskyi District Court of Poltava City
Previous document : 83358100
Next document : 83367665