Court decree № 83134790, 17.07.2019, Dniprovskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
17.07.2019
Case No.
755/9110/19
Document №
83134790
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа №:755/9110/19

1кс/755/5175/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" липня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Балагура Т.В., розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000029 від 11 січня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

слідча з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Басовим Д.С. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять собою банківську таємницю, які перебувають у володінні у АТ «СБЕРБАНК» юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 46, АТ «ТАСКОМБАНК» юридична адреса: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30, АТ «ПУМБ» юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4, Ф ЗАПОРIЗЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М.ЗАПОРIЖЖЯ юридична адреса: м. Запоріжжя, просп. Соборний, 48; ПАТ «БАНК ВОСТОК» юридична адреса: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, Ф ДОНЕЦЬКЕ ОБЛАСНЕ УП АТОЩАД М.КРАМАТОР юридична адреса: м. Краматорськ вул. Сіверська, 54, АТ «КІБ» юридична адреса: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6, АТ «ОТП БАНК» юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43, Ф ДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ ОАТОЩАД М.ДНIПРО юридична адреса: м. Дніпро, просп. Гагаріна, 115, Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 27 з метою вилучення завірених належним чином копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Київтранскомплект» (код ЄДРПОУ 41353054) з метою ухилення від сплати податків, у період із серпня 2017 року по вересень 2018 року, відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з ТОВ «Торгівельна Група «Каста» (код ЄДРПОУ 41504299),ТОВ «Актів Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «Марокко Сходу»(код ЄДРПОУ 41685689), ТОВ «Магнум Технолоджі» (код ЄДРПОУ 41667717), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Бардо Груп»(код ЄДРПОУ 41444811), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДРПОУ 41274769), ТОВ «Ойлком» (код ЄДРПОУ 41648152), ТОВ «Фор-Постач» (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Уран Горбуд» (код ЄДРПОУ 41685673) в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 342 073 грн, що підтверджується висновками експертного дослідження №1-10/01/2019-дос від 10 січня 2019 року.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Київтранскомплект», протягом серпня 2017 року - вересня 2018 року, використовуючи реквізити вищевказаних підконтрольних «ризикових» СГД, крім того, протягом жовтня 2018 - травень 2019 років, використовуючи реквізити Товариств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Торгівельна Група «Каста», ТОВ «Актів Пром Груп», ТОВ «Марокко Сходу», ТОВ «Магнум Технолоджі», ТОВ «Шерідан-Буд», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Дніпро Оіл Груп», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Ойлком», ТОВ «Фор-Постач», ТОВ «Уран Горбуд», відображають в податковому та бухгалтерському обліку, безтоварні господарські операції формуючи власний податковий кредит, здійснюють підміну номенклатури товару (скрутку) та в подальшому надають послуги по ухиленню від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, під час проведення досудового розслідування встановлено та допитано як свідка ОСОБА_1 , директора та засновника ТОВ «Уран Горбуд», який в своїх показах повідомив щодо не причетності до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства; допитано як свідка ОСОБА_2 директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Марокко Сходу», який в своїх показах повідомив щодо не причетності до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства; допитано які свідка ОСОБА_3 директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Торгівельна Група «Каста», яка в своїх показах повідомила щодо не причетності до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що у вищеперерахованих банках відкриті поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №32019100000000029 від 11 січня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю та які містять відомості, що підлягають доказуванню, отримати інакше як за рішенням слідчого судді не можливо.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представників відділення банків, у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчою підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідча обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходиться у володінні зазначених у клопотанні банків, а також те, що такі речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Щодо вимог про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Філія Запорізьке обласне управління АТ ОЩАД м.Запоріжжя, Філія Донецьке обласне управління АТ ОЩАД м. Краматорськ, Філія Дніпропетровське обласне управління АТ ОЩАД м. Краматорськ, Філія Дніпровського АТ ОЩАД м. Дніпро, Філія Головне Управління по АТ ОЩАД м. Київ, то слід зазначити таке.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 80 ЦК України юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 1 ст. 95 ЦК України філією є відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій.

Згідно ч. 3 ст. 95 ЦК України філії та представництва не є юридичними особами. Вони наділяються майном юридичної особи, що їх створила, і діють на підставі затвердженого нею положення.

Враховуючи те, що слідча просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філій, які є відокремленим підрозділом юридичної особи, а також зважаючи на те, що п. 4 ч. 1 ст. 164 КПК України передбачена можливість надання доступу до майна юридичних осіб, тому у задоволенні клопотання у вказаній частині слідчої необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. - задовольнити частково.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер Альоні Миколаївні, Проценку Олександру Васильовичу, Наумцю Сергію Олександровичу, Горчинському Андрія Сергійовича, Ткач Юлії Олександрівни, право тимчасового доступу до речей і документів, що становлять собою банківську таємницю, які перебувають у володінні: АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Володимирська, 46, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА «КАСТА» (код ЄДРПОУ 41504299) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42166590) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ТОВ «МАРОККО СХОДУ» (код ЄДРПОУ 41685689) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; ТОВ «БАРДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41444811) № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ «ДНІПРО ОІЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41197480) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 ; ТОВ «ОЙЛКОМ» (код ЄДРПОУ 41648152) № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_17 ; ТОВ «ФОР-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ41645646) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ «УРАН ГОРБУД» (код ЄДРПОУ 41685673) № НОМЕР_24 ,№ НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ,

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30 поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА «КАСТА» (код ЄДРПОУ 41504299) № НОМЕР_27 ; ТОВ «ДНІПРО ОІЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41197480) № НОМЕР_28 ; ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 41274769) № НОМЕР_29 ,

АТ «ПУМБ» (МФО 334851), який знаходиться за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4, поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42166590) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ; ТОВ «МАРОККО СХОДУ» (код ЄДРПОУ 41685689) № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ; ТОВ «БАРДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41444811) № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ; ТОВ «СТАРТФОРД» (код ЄДРПОУ 41698389) № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , ТОВ «ДНІПРО ОІЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41197480) № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ; ТОВ «ТРАНЗІТ СТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 41305168) № НОМЕР_44 ; ТОВ «УРАН ГОРБУД» (код ЄДРПОУ 41685673) № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ,

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), який знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24 поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «МАГНУМ ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 41667717) № НОМЕР_49 ; ТОВ «ШЕРІДАН-БУД» (код ЄДРПОУ 41228728) № НОМЕР_50 ; ТОВ «ОЙЛКОМ» (код ЄДРПОУ 41648152 ) № НОМЕР_51 ,

АТ «КІБ» (МФО 322540), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6 поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «БАРДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41444811) № НОМЕР_52 ; ТОВ «ФОР-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41645646) № НОМЕР_53 ,

АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43 поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «БАРДОГРУП» (код ЄДРПОУ 41444811) № НОМЕР_54 ; ТОВ «ТРАНЗІТ СТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 41305168) № НОМЕР_55 ,

ПАТ «КРИСТАЛБАНК»(МФО 339050), який знаходиться за адресою: м. Київ, Кудрявський узвіз, 2 поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «БАРДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41444811) № НОМЕР_56 ; ТОВ «ДНІПРО ОІЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41197480) № НОМЕР_57 ; ТОВ «ТРАНЗІТ СТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 41305168) № НОМЕР_58 , документів, а саме:

відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 17 липня 2019 року;

інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з моменту відкриття рахунку по 17 липня 2019 року;

договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції підприємстввказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені підприємств, а також карток зі зразками підписів; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб;

договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод, з вилученням належним чином завірених копій даних документів.

В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко

Часті запитання

Який тип судового документу № 83134790 ?

Документ № 83134790 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83134790 ?

Дата ухвалення - 17.07.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83134790 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83134790 ?

В Dniprovskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 83134786
Next document : 83134797