Court decree № 78803881, 22.12.2018, Kyivskyi District Court of Poltava City

Approval Date
22.12.2018
Case No.
552/7269/18
Document №
78803881
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/7269/18

Провадження № 1-кс/552/3676/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.12.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю слідчого Охріменка В.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), яка знаходяться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області за адресою: 10014, м.Житомир, майдан ім.С.П. Корольова, 4/2.

ОСОБА_2 клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170090000003 від 27.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

Так, відповідно до повідомлення, - службові особи СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), реалізуючи цукор фізичним особам-підприємцям, попри документальну реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «Стратос», власником якої є ОСОБА_3, через представника даної корпорації ОСОБА_4: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «ТокаТрейд» (кодЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що СФГ «Дослідне». будучи сільськогосподарським товариством та субєктом спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, має в обробітку 1 652,06 га ріллі. На вказаних земельних ділянках товариством на протязі 2015-2017 років здійснювалося вирощування цукрового буряку, з якого підприємством на давальницьких умовах було виготовлено цукор. Реалізація виготовленого цукру за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліках СФГ «Дослідне» відбувається через фізичних осіб підприємців. При цьому операції з купівлі-продажу цукру вказаними приватними підприємцями в бухгалтерському та податковому обліках не відображаються.

В свою чергу, СФГ «Дослідне» документально відображає по бухгалтерському та податковому обліках реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які зареєстровані в різних регіонах України. Одними з таких підприємств є - ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395).

З метою ухилення від сплати податку на додану вартість шляхом заниження бази оподаткування, в бухгалтерському та податковому обліках реалізацію цукру в адресу СГД з ознаками «фіктивності» відображається по заниженій на 25% ціні. Ця різниця отримується службовими особами СФГ «Дослідне» готівковими коштами.

При цьому, фактичну реалізацію цукру в адресу фізичних осіб підприємців, передачу готівки та документів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» організовує громадянин ОСОБА_4.

На даний час виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), яка знаходяться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області за адресою: 10014, м.Житомир, майдан ім.С.П. Корольова, 4/2, з можливістю їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області за адресою: 10014, м.Житомир, майдан ім. С.П. Корольова, 4/2, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно довідомостей АІС«Податковий блок»ТОВ «ТокаТрейд» зареєстровано за адресою м. Житомир, вул. Івана Гонти, 68, та згідно з відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань його реєстраційні справи зазначених підприємств знаходиться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області за адресою: 10014, м.Житомир, майдан ім.С.П. Корольова, 4/2.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), яка знаходяться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області за адресою: 10014, м.Житомир, майдан ім.С.П. Корольова, 4/2, з можливістю її вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш

Previous document : 78803880
Next document : 78803884