Court decree № 78752527, 20.12.2018, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Approval Date
20.12.2018
Case No.
203/4040/18
Document №
78752527
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 203/4040/18

1-кс/0203/561/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі -Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000078 від 31.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку, а саме до первинних бухгалтерських, податкових, банківських документів, які знаходяться у володінні ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551).

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (код 40091973), ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648) та ТОВ «Укркрогер» (код 41140586), в порушення вимог п.п. 139.1.9 та п.п.201.1 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит із контрагентами «сумнівної» категорії на загальну суму 4 825 467 грн., чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на зазначену суму, та завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення службові особи ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) протягом 2017-2018 років, з метою мінімізації податкових зобовязань сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», а саме: ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (код 40091973), ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648) та ТОВ «Укркрогер» (код 41140586).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) здійснило придбання ячменя та пшениці на суму 1 000 000 грн. ПДВ у ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), яке зареєстроване в ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, виробничі потужності та складські приміщення у вказаного підприємства відсутні. В свою чергу ТОВ «Тотал Енерджік» здійснювало закупівлю металевих конструкцій, запчастин, арматури, кабелів, ячменя, пшениці та інших товарно-матеріальних цінностей. В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), встановити походження ячменя та пшениці неможливо, що свідчить про «пересорт» продукції та штучне формування податкового кредиту в адресу ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.

Також ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) здійснило придбання олії соняшникової на суму 1 000 000 грн. ПДВ у ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), яке зареєстроване в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, виробничі потужності та складські приміщення у вказаного підприємства відсутні. В свою чергу ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818) здійснювало закупівлю кондиціонерів, авто шин, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей. В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), встановити походження олії соняшникової неможливо, що свідчить про «пересорт» продукції та штучне формування податкового кредиту в адресу ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.

Посилаючись на те, що встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань, а також документи, які перебувають у володінні підприємства, мають значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018040000000078: співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням згідно ст.40, ст.41 КПК України, дозвіл натимчасовий доступдо документів,які містятьохоронювану закономтаємницю,а такожна виїмкудокументів у ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), а саме:

первинних бухгалтерських, податкових, банківських документів ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) по взаємовідносинам з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (код 40091973), ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648), ТОВ «Укркрогер» (код 41140586), ТОВ «Рілейшн Фінанс» (код 41477449), ТОВ «Економік Десіжн» (код 41486483), ТОВ «Бізнес Фаундейшн» (код 41486516), ТОВ «СВ-25» (код 41497931), ТОВ «Азгард Компані» (код 41511023), ТОВ «Алка-Лайн» (код 41511154), ТОВ «Атлантис-ЛТД» (код 41553393), ТОВ «Скорпион Груп» (код 41553414), ТОВ «Інгос Фінанс» (код 41554109), ТОВ «Альфабет Груп» (код 41554161), ТОВ «Бріз-Консалт» (код 41556436), ТОВ «ОСОБА_4 Капріс» (код 41561199), ТОВ «Бізнес Фордж» (код 41561430), ТОВ «Вінд Консалтинг» (код 41561540), ТОВ «Фордж Консалт» (код 41562995), ТОВ «Ліквідс Форс» (код 41563789), ТОВ «Білдінг Ком'юніті» (код 41568111), ТОВ «Сирена Консалт» (код 41571999), ТОВ «Хром Консалт ЛТД» (код 41572086), ТОВ «Гіант Бізнес» (код 41573341), ТОВ «Бізнес Група «НЕРЕЙ» (код 41577503), ТОВ «Ігніс Корп» (код 41577592), ТОВ «Меркурі Консалт» (код 41577681), ТОВ «Санрейз ЛТД» (код 41577964), ТОВ «Клайст Пром» (код 41578308), ТОВ «Вісмут Корп» (код 41579228), ТОВ «Глац Комерц» (код 41579359), ТОВ «Паладіум ЛТД» (код 41579406), ТОВ «Дайнері» (код 41580427), ТОВ «Арія Груп» (код 41581237), ТОВ «Фін-Меремі» (код 41625627), ТОВ «Алікс Груп» (код 41628196), ТОВ «Дайлас Ком'юніті» (код 41629522), ТОВ «Профит-Макс» (код 41636191), ТОВ «Фрівотер» (код 41636301), ТОВ «Форестсайд» (код 41637070), ТОВ «Імперіал-Пром Юа» (код 41639627), ТОВ «Лорід Консалт» (код 41639810), ТОВ «Трініті Фінанс» (код 41639894), ТОВ «Зейна Груп» (код 41639908), ТОВ «Фіналіті Девелопмент» (код 41640370), ТОВ «Нелор» (код 41642011), ТОВ «Кетсо» (код 41642577), ТОВ «Сентол Груп» (код 41819761), ТОВ «Райзторг» (код 41902854), ТОВ «Фаетон Інтернешинал» (код 41987042), ТОВ «ТК Альтіс ОСОБА_2» (код 41987126), ТОВ «Аграбепт» (код 42023795), ТОВ «Ольвія-Груп» (код 42046744), ТОВ «Олдін Трейд» (код 42053285), ТОВ «ТГ Олімпіка» (код 42056223), ТОВ «Тарасенко Партнерс» (код 42059554), ТОВ «Агросистемаплюс» (код 41331622), ТОВ «Авантаж трейд» (код 34293065) та ТОВ «Максал» (код 23073711), за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали, в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, приходних та видаткових накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, вантажно-митних декларацій, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, інвойсів, специфікацій, транспортні документи (залізнична накладна, автомобільна накладна або CMR, коносамент), комерційні документи - рахунок-фактура, invoice, proforma, rechnung або інші, пакувальний лист, зовнішньоекономічний контракт і необхідні доповнення до нього, при наявності - посередницькі договори, довідка про декларування валютних цінностей на поточний квартал, технічна документація на товар (описи, креслення, схеми та ін. в залежності від виду товару), залежно від коду товару дозвільні документи контролюючих органів (ліцензії, дозволи, висновки та інші), сертифікат походження, сертифікати якості, сертифікати відповідності, договір купівлі на товар (або калькуляція собівартості для виробника), товарні накладні, документи по підготовці ватажу к завантаженню на судно (заявка на фрахт, інструкція з відправки, доручення на відвантаження, ордер на перевезення, ордер на відправку, повідомлення про розподіл документів, дозвіл на поставку, зовнішньоторговельний рахунок, специфікація), документи на перевезення морським транспортом (договір морського перевезення, коносамент, маніфест, штурманська розписка, довіреність, суднова роль, вантажна митна декларація, список вантажних запасів), векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписки банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги придбаної та реалізованої продукції, документів переоформлення сільськогосподарської продукції, журнали-ордери по бухгалтерським рахункам.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак

Часті запитання

Який тип судового документу № 78752527 ?

Документ № 78752527 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 78752527 ?

Дата ухвалення - 20.12.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 78752527 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 78752527 ?

В Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City
Previous document : 78752522
Next document : 78752564