Court ruling № 77500427, 17.10.2018, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11172/18

Провадження № 1-кс/201/6491/2018

УХВАЛА

іменем України

17 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Дідик М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017041640000031 від 06.11.2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017041640000031 від 06.11.2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведена планова виїзна документальна перевірка ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 та з питань дотримання законодавства щодо правильності утримання, повноти та своєчасності перерахування податку з доходів фізичних осіб, єдиного внеску, військового збору за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 за результатами якої складено акт №7791/04-36-14-20/35229870 від 24.07.2017 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 2 867 672,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 2 606 947,0 грн.

Виявлені в ході документальної перевірки порушення були допущені по взаємовідносинам ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з підприємствами: ТОВ «ОСОБА_2 - ОСОБА_3» (код 39250068), ТОВ «Арвальд» (код 39241192), ТОВ «Астон Інком» (код 39410385), ТОВ «Дерко Груп» (код 39474737), ТОВ «Експант Лімітед» (код 39328373), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код 39501592), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код 39379686), ТОВ «Моцар ЛТД» (код 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код 39317237), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Скайгрупп» (код 39252531), ТОВ «Аміна Трейд» (код 38837340), ТОВ «Зеленбудсервіс» (код 32531788), ТОВ «Терікон-К» (код 38837267), ТОВ «ТД «Комплект Торг» (код 38931534), ТОВ «Бест Ліміт» (код 39246774), ТОВ «Авалон Плюс ЛТД» (код 39501660), ТОВ «Інвест ОСОБА_4» (код 39199300), ТОВ «Теана» (код 39460572), ТОВ «Формоза-Сіті» (код 39410596), ТОВ «ОСОБА_3 Світ» (код 39615848), ТОВ «Квотум Трейд» (код 39127751), ТОВ «Любава Холдинг» (код 39229518), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код 39195180), ТОВ «Олл Гуд» (код 38782501), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Спец-Адвайс» (код 39273326), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Фінанспро Груп» (код 38997349), ТОВ «Форвард Рітейл» (код 39128313), ТОВ «Клів» (код 39814722), ТОВ «Ікс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Лара Груп» (код 39399943) в період 2014 2016 років.

Також, оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході відпрацювання фінансово - господарської діяльності ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) встановлено, що на протязі 2015 - 2018 років підприємство мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Візум» (код 41695634), ТОВ «Софена» (код 41643193), ТОВ «Хомбер» (код 41270848), ТОВ «Монтана - Плюс» (код 41927245), ТОВ «Даксизбуд» (код 41684271), ТОВ «ТГ «Каста» (код 41504299), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Білд Трейдинг» (код 41194406), ТОВ «Делівері Оптторг» (код 41274769), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код 41324751), ТОВ «Ділвокс» (код 40942393), ТОВ «Велурс» (код 41158567), ТОВ «Хобия» (код 41181051), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Преміум Стайлінг» (код 40646337), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Алекста» (код 39345442), ТОВ «Прайм-фін Груп» (код 40733610), ТОВ «Маракешторг» (код 41123686), ТОВ «Делімакс Трейд» (код 41404208), ТОВ «Альтіус ОСОБА_3» (код 41405002), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Формак Лтд» (код 40023683), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «Юрком Голд» (код 39684969), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Аліната» (код 40155172) на загальну суму ПДВ понад 4 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) надає послуги з ремонту та обслуговування металургійного та гірничого обладнання, насосів. Схема протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) полягає в тому, що підприємство здійснює придбання запчастин (підшипники, кільця, болти, інше) для подальшого ремонту обладнання за готівкові кошти, без документального підтвердження та в подальшому, з метою завищення вартості придбаних запчастин та документального підтвердження їх придбання, відображають у податковій звітності неіснуючі операції з придбання вказаних запчастин від «ризикових» підприємств, тим самим ухиляються від сплати податків.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) по взаємовідносинам з ТОВ «ОСОБА_2 - ОСОБА_3» (код 39250068), ТОВ «Арвальд» (код 39241192), ТОВ «Астон Інком» (код 39410385), ТОВ «Дерко Груп» (код 39474737), ТОВ «Експант Лімітед» (код 39328373), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код 39501592), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код 39379686), ТОВ «Моцар ЛТД» (код 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код 39317237), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Скайгрупп» (код 39252531), ТОВ «Аміна Трейд» (код 38837340), ТОВ «Зеленбудсервіс» (код 32531788), ТОВ «Терікон-К» (код 38837267), ТОВ «ТД «Комплект Торг» (код 38931534), ТОВ «Бест Ліміт» (код 39246774), ТОВ «Авалон Плюс ЛТД» (код 39501660), ТОВ «Інвест ОСОБА_4» (код 39199300), ТОВ «Теана» (код 39460572), ТОВ «Формоза-Сіті» (код 39410596), ТОВ «ОСОБА_3 Світ» (код 39615848), ТОВ «Квотум Трейд» (код 39127751), ТОВ «Любава Холдинг» (код 39229518), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код 39195180), ТОВ «Олл Гуд» (код 38782501), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Спец-Адвайс» (код 39273326), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Фінанспро Груп» (код 38997349), ТОВ «Форвард Рітейл» (код 39128313), ТОВ «Клів» (код 39814722), ТОВ «Ікс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Лара Груп» (код 39399943), ТОВ «Візум» (код 41695634), ТОВ «Софена» (код 41643193), ТОВ «Хомбер» (код 41270848), ТОВ «Монтана - Плюс» (код 41927245), ТОВ «Даксизбуд» (код 41684271), ТОВ «ТГ «Каста» (код 41504299), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Білд Трейдинг» (код 41194406), ТОВ «Делівері Оптторг» (код 41274769), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код 41324751), ТОВ «Ділвокс» (код 40942393), ТОВ «Велурс» (код 41158567), ТОВ «Хобия» (код 41181051), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Преміум Стайлінг» (код 40646337), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Алекста» (код 39345442), ТОВ «Прайм-фін Груп» (код 40733610), ТОВ «Маракешторг» (код 41123686), ТОВ «Делімакс Трейд» (код 41404208), ТОВ «Альтіус ОСОБА_3» (код 41405002), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Формак Лтд» (код 40023683), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «Юрком Голд» (код 39684969), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Аліната» (код 40155172), які необхідні для встановлення факту реальності фінансово-господарських операцій по взаємовідносинами із вказаними підприємствами.

Також, вказані первинні документи ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними субєктами господарювання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ «Буд - Індустрія» (код 3522987).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_7, ОСОБА_11 прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870), а саме:первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з ТОВ «ОСОБА_2 - ОСОБА_3» (код 39250068), ТОВ «Арвальд» (код 39241192), ТОВ «Астон Інком» (код 39410385), ТОВ «Дерко Груп» (код 39474737), ТОВ «Експант Лімітед» (код 39328373), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код 39501592), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код 39379686), ТОВ «Моцар ЛТД» (код 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код 39317237), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Скайгрупп» (код 39252531), ТОВ «Аміна Трейд» (код 38837340), ТОВ «Зеленбудсервіс» (код 32531788), ТОВ «Терікон-К» (код 38837267), ТОВ «ТД «Комплект Торг» (код 38931534), ТОВ «Бест Ліміт» (код 39246774), ТОВ «Авалон Плюс ЛТД» (код 39501660), ТОВ «Інвест ОСОБА_4» (код 39199300), ТОВ «Теана» (код 39460572), ТОВ «Формоза-Сіті» (код 39410596), ТОВ «ОСОБА_3 Світ» (код 39615848), ТОВ «Квотум Трейд» (код 39127751), ТОВ «Любава Холдинг» (код 39229518), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код 39195180), ТОВ «Олл Гуд» (код 38782501), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Спец-Адвайс» (код 39273326), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Фінанспро Груп» (код 38997349), ТОВ «Форвард Рітейл» (код 39128313), ТОВ «Клів» (код 39814722), ТОВ «Ікс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Лара Груп» (код 39399943), ТОВ «Візум» (код 41695634), ТОВ «Софена» (код 41643193), ТОВ «Хомбер» (код 41270848), ТОВ «Монтана - Плюс» (код 41927245), ТОВ «Даксизбуд» (код 41684271), ТОВ «ТГ «Каста» (код 41504299), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Білд Трейдинг» (код 41194406), ТОВ «Делівері Оптторг» (код 41274769), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» (код 41324751), ТОВ «Ділвокс» (код 40942393), ТОВ «Велурс» (код 41158567), ТОВ «Хобия» (код 41181051), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Преміум Стайлінг» (код 40646337), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Алекста» (код 39345442), ТОВ «Прайм-фін Груп» (код 40733610), ТОВ «Маракешторг» (код 41123686), ТОВ «Делімакс Трейд» (код 41404208), ТОВ «Альтіус ОСОБА_3» (код 41405002), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Формак Лтд» (код 40023683), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «Юрком Голд» (код 39684969), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Аліната» (код 40155172) в період 2014 2018 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обліку; сертифікати якості; акти звірок та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов