Court decree № 76399638, 10.09.2018, Kriukivskyi District Court of Kremenchuk Town

Approval Date
10.09.2018
Case No.
537/491/17
Document №
76399638
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Провадження № 1-кс/537/1207/2018

Справа № 537/491/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.09.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Родіонової Т.М., слідчого Охріменка В.Б., представника Нікопольської районної державної адміністрації Дніпропетровської області ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), яка знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Нікопольської районної державної адміністрації Дніпропетровської області за адресою: 53200, Дніпропетровская обл., м. Нікополь, вул. Шевченко, 130, з можливістю її вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170090000003 від 27.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області. Так, службові особи СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), реалізуючи цукор фізичним особам-підприємцям, попри документальну реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «Стратос», власником якої є ОСОБА_4, через представника даної корпорації ОСОБА_5: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах. Встановлено, що СФГ «Дослідне» документально відображає по бухгалтерському та податковому обліках реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які зареєстровані в різних регіонах України. Одними з таких підприємств є - ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЭДРПОУ 40926057), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999). Протиправна діяльність службових осіб СФГ «Дослідне» та фізичних осіб-підприємців по безпідставному заниженню податкових зобовязань з ПДВ, а також ухиленню від сплати єдиного податку призвела до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податків, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» ТОВ «Аффар» зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, а згідно з відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань його реєстраційна справа знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Нікопольської районної державної адміністрації Дніпропетровської області, за адресою: 53200, м. Нікополь вулиця Шевченка, 130. Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до реєстрації, перереєстрації ТОВ «Техносіті ЛТД», а також адреси реєстрації підприємства, встановлення фактичних даних здійснення господарської діяльності останнього за адресами можливих реєстрацій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Аффар», яка знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Нікопольської районної державної адміністрації Дніпропетровської області за адресою: 53200, м. Нікополь, вулиця Шевченко, 130, з можливістю їх вилучення, в звязку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини, надав уточнення про те, що реєстраційна справа ТОВ «Аффар» перебуває у володінні відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно та реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління адміністративних послуг та дозвільних процедур Нікопольської міської ради Дніпропетровської області.

Представник Нікопольської районної державної адміністрації Дніпропетровської області ОСОБА_2 у судовому засіданні пояснив, що реєстраційна справа ТОВ «Аффар» перебуває у володінні відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно та реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління адміністративних послуг та дозвільних процедур Нікопольської міської ради Дніпропетровської області.

Вислухавши учасників розгляду клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, слідчим суддею встановлено, що 27.01.2017 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за №32017170090000003 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінального правопорушення, попередня правова кваліфікація ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з ЄРДР Фізичні особи-підприємці ОСОБА_7 (код НОМЕР_1), ОСОБА_8 (код НОМЕР_2) протягом періоду з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру у СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), який виготовлений на давальницьких умовах на ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087), за готівку через представника «Корпорації «Стратос», яке фактично є «конвертаційним центром» ОСОБА_5 та придбання цукру у ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372256) і ТОВ «Ланнівська МТС» (код ЄДРПОУ 32886235) та борошна у ТОВ «ДиканькаМлин» (код ЄДРПОУ 38029555) за готівку через ОСОБА_9, із використанням останнім реквізитів ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3) реалізовують ці товари кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, чим ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах. Службові особи СФГ «Дослідне», реалізуючи цукор, який виготовлений на давальницьких умовах на ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087), фізичним особам-підприємцям протягом періоду з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, попри його документальну реалізацію на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «Стратос», через представника даної корпорації ОСОБА_5, а саме: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «ОСОБА_11» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданий в обґрунтування клопотання, вбачається, що ТОВ «Аффар» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2. Згідно з відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань його реєстраційна справа знаходиться у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно та реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління адміністративних послуг та дозвільних процедур Нікопольської міської ради Дніпропетровської області (м. Нікополь, вулиця Електрометалургів, 3).

Згідно положеньч.1ст.159КПК Українитимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Аффар, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №32017170090000003, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтував та в судовому засіданні не довів необхідність вилучення оригіналів документів, також не зазначив підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в звязку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.

В звязку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно та реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління адміністративних послуг та дозвільних процедур Нікопольської міської ради Дніпропетровської області, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, в звязку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12, начальнику слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), яка знаходиться у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно та реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління адміністративних послуг та дозвільних процедур Нікопольської міської ради Дніпропетровської області, за адресою: 53200, Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Електрометалургів, 3, з можливістю зняття їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 10.10.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Previous document : 76399637
Next document : 76399643