Court decree № 76229000, 04.09.2018, Kriukivskyi District Court of Kremenchuk Town

Approval Date
04.09.2018
Case No.
537/491/17
Document №
76229000
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Провадження № 1-кс/537/1135/2018

Справа № 537/491/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2018 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1І, за участю секретаря Солнишкіної Н.С., старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області клопотанням відповідно до якого просить надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ TOB «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889) та TOB «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Києво-Святошинської районної адміністрації Київської області, який знаходиться за адресою: 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул. Лесі Українки, 88, з можливістю їх вилучення.

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Києво-Святошинської районної адміністрації Київської області, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, в судове засідання з його розгляду не зявився, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170090000003 від 27.01.2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.212 Кримінального кодексу України.

Як вбачається з обєднаного витягу кримінального провадження №32017170090000003, згідно відомостей внесених 27.01.2017 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, Фізичні особи-підприємці ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2) протягом періоду з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру у СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), який виготовлений на давальницьких умовах на TOB «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087), за готівку через представника «Корпорації «ОСОБА_1», яке фактично є «конвертаційним центром» ОСОБА_9 та придбання цукру у ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372256) і TOB «Ланнівська МТС» (код ЄДРПОУ 32886235) та борошна у TOB «ДиканькаМлин» (код ЄДРПОУ 38029555) за готівку через ОСОБА_10, із використанням останнім реквізитів ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) реалізовують ці товари кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, чим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Службові особи СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), реалізуючи цукор, який виготовлений на давальницьких умовах на TOB «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087), фізичним особам-підприємцям протягом періоду з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, попри його документальну реалізацію на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» корпорації «Стратос» через представника даної корпорації ОСОБА_9 0.0., а саме: TOB «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), TOB «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), TOB «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), TOB «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), TOB «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), TOB «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), TOB «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), TOB «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), TOB «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), TOB «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), TOB «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), TOB «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), TOB «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), TOB «СГ Arpo Світ» (код ЄДРПОУ 36596702), TOB «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), TOB «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), TOB «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), TOB «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), TOB «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), TOB «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), TOB «ВАМ. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), TOB «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), реалізуючи цукор фізичним особам-підприємцям, попри документальну реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «ОСОБА_1», власником якої є ОСОБА_12, через представника даної корпорації ОСОБА_9: TOB «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), TOB «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), TOB «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), TOB «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), TOB «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), TOB «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), TOB «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), TOB «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), TOB «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), TOB «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), TOB «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), TOB «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), TOB «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), TOB «СГ Arpo Світ» (код ЄДРПОУ 36596702), TOB «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), TOB «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), TOB «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), TOB «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), TOB «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), TOB «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), TOB «В.A.M. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), TOB «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що СФГ «Дослідне», будучи сільськогосподарським товариством та суб'єктом спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, має в обробітку 1 652,06 га ріллі. На вказаних земельних ділянках товариством на протязі 2015-2017 років здійснювалося вирощування цукрового буряку, з якого підприємством на давальницьких умовах було виготовлено цукор. Реалізація виготовленого цукру за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліках СФГ «Дослідне» відбувалась через фізичних осіб підприємців. При цьому операції з купівлі-продажу цукру вказаними приватними підприємцями в бухгалтерському та податковому обліках не відображаються.

В свою чергу, СФГ «Дослідне» документально відображає по бухгалтерському та податковому обліках реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які зареєстровані в різних регіонах України. Одними з таких підприємств є - TOB «Астра-Кепітал» та TOB «Базіс Торг».

З метою ухилення від сплати податку на додану вартість шляхом заниження бази оподаткування, в бухгалтерському та податковому обліках реалізацію цукру в адресу СГД з ознаками «фіктивності» відображається по заниженій на 25% ціні. Ця різниця отримується службовими особами СФГ «Дослідне» готівковими коштами.

При цьому, фактичну реалізацію цукру в адресу фізичних осіб підприємців, передачу готівки та документів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» організовує громадянин ОСОБА_9.

Вищевказана протиправна діяльність службових осіб СФГ «Дослідне» та фізичних осіб-підприємців по безпідставному заниженню податкових зобов'язань з ПДВ, а також ухиленню від сплати єдиного податку призвела до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податків, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування по даному кримінальному провадженні не закінчено, повідомлення про підозру не вручалось.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» TOB «Астра-Кепітал» зареєстровано за адресою - Київська область, с.Петропавлівська Борщагівка, вул. Кільцева, 4-Н, TOB «Базіс Торг» зареєстровано за адресою - Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Антонова, 6-А, кімната 7.

Відповідно до інформації, що відображена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, реєстраційні справи TOB «Астра-Кепітал», TOB «Базіс Торг» знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Києво-Святошинської районної адміністрації Київської області, який знаходиться за адресою: 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул. Лесі Українки, 88.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального тимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку).

Згідно ч.5ст.163КПК Українислідчий суддяпостановляє ухвалупро наданнятимчасового доступудо речейі документів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи: перебувають абоможуть перебуватиу володіннівідповідної фізичноїабо юридичноїособи; самі пособі абов сукупностіз іншимиречами ідокументами кримінальногопровадження,у звязкуз якимподається клопотання,мають суттєвезначення длявстановлення важливихобставин укримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповіднодо ст..162КПК України доохоронюваної закономтаємниці,яка міститьсяв речахі документахналежить.Зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Києво-Святошинської районної адміністрації Київської області, в звязку з чим клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ TOB «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889) та TOB «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Києво-Святошинської районної адміністрації Київської області (08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м.Вишневе, вул. Лесі Українки, 88) з можливістю вилучення їх оригіналів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 04 жовтня 2018 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І.Сьоря

Previous document : 76228996
Next document : 76229008