Court decree № 72901594, 22.03.2018, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
22.03.2018
Case No.
754/3234/18
Document №
72901594
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

1-кс/754/685/18

Справа № 754/3234/18

У Х В А Л А

Іменем України

22 березня 2018 року м. Київ

слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: Табачука Д.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько Алєсі Володимирівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

31.01.2018 року старший слідчий першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3, подала до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32015100030000107 від 06.11.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кушнер».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності купівлі товарів (напоїв) в ТОВ «Торговий дім «Орлан», в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, у період травень-вересень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 4.316.622,61 грн., що підтверджується висновком ДПІ у Деснянському районі м. Києва «Про результати камерального аналізу звітності ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075)» від 28.10.2015 року № 943с/26-52-15-01-22.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з іншими юридичними особами, зокрема, з ТОВ «Балатон Плюс», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4.748.334 грн. та податку на прибуток у сумі 48.417.504 грн., всього на суму 53.165.838 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2016» від 01.12.2016 року № 503/26-15-14-02-02/32559075 та податковими повідомленнями-рішеннями.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідуванням зібрані докази фіктивності ТОВ «Балатон Плюс». Так, допитана як свідок директор та засновник ТОВ «Балатон Плюс» ОСОБА_2 надала показання, що зазначене підприємство їй невідоме, ніяких дій по створенню, реєстрації та функціонування даного підприємства вона не здійснювала.

Під час огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Балатон Плюс» сформувало податкову вигоду з податку на додану вартість ТОВ «Елекон-Монтаж».

Органом досудового розслідування у порядку ст. 93 КПК України направлено запит про надання ТОВ «Елекон-Монтаж» про надання документів за весь період взаємовідносин з ТОВ «Балатон Плюс». Однак, відповідно до відповіді № 1 від 22.01.2018 року, службові особи підприємства відмовляються надавати документи без відповідного рішення слідчого судді про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Як зазначає слідчий, з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори (контракти, угоди) з відповідними додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів, рахунки-фактури, видаткові (прибуткові) накладні, товарно-транспортні накладні); квитанцій про реєстрацію податкових накладних, відображених у реєстрах отриманих та виданих податкових накладних; карток рахунку та оборотно-сальдових відомостей, у яких відображено фінансово-господарські операції по придбанню товарів у контрагента; платіжної документації: платіжні доручення, банківські виписки; та інших документів, у яких відображені фінансово-господарські операції ТОВ «Елекон-Монтаж» з ТОВ «Балатон Плюс» за весь період взаємовідносин, а також у разі якщо, товарно-матеріальні цінності придбавалися з метою подальшої їх реалізації, документи що підтверджують таку реалізацію (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписки банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні. Зазначені речі та документи містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для кримінального провадження, а також свідчать про факт укладання між товариствами вказаних договорів та їх реалізацію.

В судове засідання старший слідчий першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. не з'явилася, просить провести розгляди клопотання у її відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Елекон-Монтаж», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько Алєсі Володимирівнипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Елекон-Монтаж» (код ЄДРПОУ 31238148) надати прокурору Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко Альоні Миколаївні, слідчим групи слідчих СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: Хілько Алєсі Володимирівні, Кретову Євгену Анатолійовичу, Товстенку Максиму Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі відсутності оригіналів належним чином завірених копій первинних бухгалтерських документів (договори (контракти, угоди) з відповідними додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів, рахунки-фактури, видаткові (прибуткові) накладні, товарно-транспортні накладні); квитанцій про реєстрацію податкових накладних, відображених у реєстрах отриманих та виданих податкових накладних; карток рахунку та оборотно-сальдових відомостей, у яких відображено фінансово-господарські операції по придбанню товарів у контрагента; платіжної документації: платіжні доручення, банківські виписки; та інших документів, у яких відображені фінансово-господарські операції підприємства з ТОВ «Балатон Плюс» (код ЄДРПОУ 39923608) за весь період взаємовідносин з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Елекон-Монтаж» (код ЄДРПОУ 31238148) надати прокурору Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко Альоні Миколаївні, слідчим групи слідчих СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: Хілько Алєсі Володимирівні, Кретову Євгену Анатолійовичу, Товстенку Максиму Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі відсутності оригіналів належним чином завірених копій фінансово-господарських документів, документів податкового та бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, видаткових накладних, платіжних документів, документів складського обліку, товарно-транспортних накладних та інших документів, у яких відображені фінансово-господарські операції підприємства з реалізації придбаних у ТОВ «Балатон Плюс» (код ЄДРПОУ 39923608) товарів (робіт, послуг) за весь період взаємовідносин з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Елекон-Монтаж» (код ЄДРПОУ 31238148) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015100030000107.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шмигельський Д.І.

Часті запитання

Який тип судового документу № 72901594 ?

Документ № 72901594 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 72901594 ?

Дата ухвалення - 22.03.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 72901594 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 72901594 ?

В Desnianskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 72901582
Next document : 72901596