Decree № 68483510, 29.08.2017, Prymorskyi District Court of Odessa City

Approval Date
29.08.2017
Case No.
522/16021/17
Document №
68483510
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

29.08.2017

Справа№522/16021/17

1-кс/522/16314/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Гулям У.Х., за участю слідчого Гавришко П.Ю.., розглянувши клопотання слідчого СВ Приморського ВП в м.Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Одеської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_2 , по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12017160500004668 від 07.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що в провадженні СВ Приморського ВП в м. Одесі ГУ НП в Одеській області знаходиться заява ОСОБА_3 щодо неправомірних дій з боку невстановлених осіб, які підроблюють документи первинного бухгалтерського обліку від підприємств, зареєстрованих на території Приморського району м. Одеси, з метою мінімізації фінансових зобовязань по податковому зобовязанню та безпідставного формування податкового кредиту.

Під час перевірки заяви ОСОБА_3 встановлено, що в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачені ч. 4 ст. 358 КК України, у звязку з чим, за даним фактом 07.08.2017 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстроване до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017160500004668.

В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що в період часу з жовтня 2015 року по червень 2017 року невстановлені особи, підробили та, в подальшому, надали до державної податкової інспекції документи первинного бухгалтерського обліку (договори, акти прийому-передач, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні тощо) з метою мінімізації податкових зобовязань підконтрольних підприємств та безпідставного формування податкового кредиту реальному сектору економіки.

Так попередньо, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, від імені ТОВ «Безпечні Технології Утилізації» (ЄДРПО України 38513633), зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 3, яке раніше було зареєстровано на території Приморського району м. Одеса, з метою отримання надприбутку від підприємств, з якими вказана юридична особа мала взаємовідносини. А також придання видимості реальності виконання таких взаємовідносин і зменшення в такий спосіб власних фінансових зобов'язань по податковому кредиту, через не обґрунтовано сформованого податкового кредиту, створили ряд підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності. А саме: ТОВ «Реклама Комбюніті» (ЄДРПО України 40638638), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, офіс, 20, ТОВ «Роджер Компані» (ЄДРПО України 41076956), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, ТОВ «ЕЛІЗІЯ» (ЕДРПО України 41072197), зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, ТОВ «ТРАНКОР» (ЄДРПО України 40681636), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, ТОВ «Прімавера Груп» (ЄДРПО України 40806552), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6, офіс 5, ТОВ «Техно-Резерв» (ЄДРПО України 40476177), зареєстроване за адресою: м. Харків, Майдан Повстання, 7/8, ТОВ «Мистраль Компані» (ЄДРПО України 40639851), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7, офіс, 13, ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПО України 40770301), Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщаговка, вул. Садова, 16-Б.

В ході проведення розслідування по кримінальному провадженні також встановлено, що у зазначених підприємств відсутні необхідні для умови до досягнення певних результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у вказаного підприємства адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобовязань та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобовязань.

Також, серед іншого попередньо встановлено, що посадові особи вказаних вище підприємств, в порушення п. 6 ст. 198 Податкового кодексу України, неправомірно задекларували показники у рядках 10.1 податкової декларації «Підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою», що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягають сплаті. Крім того встановлено, що в результаті порушення п.п. 5.5,п. 5 ст. 135, п.п. 1.9, п.1 ст. 139 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток по взаємовідносинам вказаних підприємств та ТОВ «Безпечні Технології Утилізації».

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Безпечні Технології Утилізації» (ЄДРПО України 38513633), розташоване за адресою: м. Харків, пр-т Гагаріна, 23, офіс 3.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017160500004668 від 07.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ Приморського ВП в м. Одесі ГУ НП в Одеській області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до документів первинного бухгалтерського обліку (договори, акти прийому-передач, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні тощо) по взаємовідносинам з контрагентами ТОВ «Безпечні Технології Утилізації» у період часу з жовтня 2015 року по червень 2017 року, які знаходиться у володінні ТОВ «Безпечні Технології Утилізації» (ЄДРПО України 38513633), розташоване за адресою: м. Харків, пр-т Гагаріна, 23, офіс 3.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік

Часті запитання

Який тип судового документу № 68483510 ?

Документ № 68483510 це Постанова

Яка дата ухвалення судового документу № 68483510 ?

Дата ухвалення - 29.08.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 68483510 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 68483510 ?

В Prymorskyi District Court of Odessa City
Previous document : 68483501
Next document : 68506226