Court decree № 66793164, 30.05.2017, Rivnenskyi Town Court of Rivne Oblast

Approval Date
30.05.2017
Case No.
569/8219/17
Document №
66793164
Form of court proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 569/8219/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Патій Н.А.

за участю слідчого Михалюка О.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про призначення по кримінальному провадженню за №32016180000000012 від 28.01.2016 позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, -

В С Т А Н О В И В:

26 травня 2017 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, про призначення позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Клопотання про про призначення позапланової документальної перевірки погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016180000000012 від 28.01.2016 щодо службових осіб ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» у період 2014-2015 років провели та відобразили в бухгалтерському і податковому обліках фінансово-господарські операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності: ТОВ «Санітар Планети» (код ЄДР 39115571), ТОВ «Гласстор» (код ЄДР 39529314), ТОВ «Чиста Столиця» (код ЄДР 38995912), ТОВ «Укрсклоресурс» (код ЄДР 38921683), ТОВ «Гласс-Альянс» (код ЄДР 32309408), ТОВ «ОСОБА_3 Менеджмент» (код ЄДР 36844508), ТОВ «Глас Ресурс» (код ЄДР 37725882), ТОВ «Союзстекло» (код ЄДР 33905824), ТОВ «Утиліта» (код ЄДР 31075851), ТОВ НВП «Стандарт 1» (код ЄДР 31154917), ТОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724), ТОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982), ТОВ «Прайм Глас» (код ЄДР 39626818), ТОВ «Е.К. Сервіс» (код ЄДРПОУ 34486072), ТОВ «Укрдонмаш» (код ЄДР 33340244), ТОВ «Текта Домус» (код ЄДР 37887605), ПАТ «Херсонський НПЗ» (код ЄДР 34785383), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДР 38390515), які мають ознаки сумнівності.

Також встановлено, що у період з 2015 по даний час податковим органом проведено позапланову документальну перевірку ПрАТ Рокитнівський скляний завод за період з 01.04.2012 по 31.12.2014, результати якої оформлено актом від 18.12.2015 №255/17-14/22/00293462 та позапланову документальну перевірку по взаємовідносинах з ТзОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982) за період 01.10.2015 по 31.10.2015, ТзОВ «Гласс-ресурс» (код ЄДР 37725882) за період 01.10.2015 по 31.10.2015, ТзОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724) за період 01.09.2015 по 31.10.2015, результати якої оформлено актом від 29.09.2016 № 183/17-14/14/00293462, які не охопили у повній мірі взаємовідносини із СПД, що є предметом доказування у вказаному кримінальному провадженні.

Таким чином, на даний час по даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, для проведення якої необхідно залучити працівників податкового органу, які мають спеціальні знання в даній галузі.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд, вислухавши слідчого який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та підлягає відмові у задоволенні з наступних підстав.

Перелік заходів забезпечення кримінального провадження, установлений ч.2 ст.131 КПК Україниє вичерпним, що виключає можливість застосування при здійсненні кримінального провадження будьяких інших заходів його забезпечення.

До зазначеного переліку не входить такий захід забезпечення кримінального провадження як призначення позапланової документальної виїзної перевірки. Відповідно до ст. 71 КПК України спеціалістом у кримінальному провадженні є особа, яка володіє спеціальними знаннями та навичками застосування технічних або інших засобів і може надати консультації під час досудового розслідування і судового розгляду з питань, що потребують відповідних спеціальних знань і навичок. Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушення. Разом з тим, статтею 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Згідно до статті 78 Податкового кодексу України встановлено порядок проведення документальних позапланових перевірок. Зокрема, документальна позапланова податкова перевірка може здійснюватись за обставин отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016180000000012 від 28.01.2016 щодо службових осіб ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» у період 2014-2015 років провели та відобразили в бухгалтерському і податковому обліках фінансово-господарські операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності: ТОВ «Санітар Планети» (код ЄДР 39115571), ТОВ «Гласстор» (код ЄДР 39529314), ТОВ «Чиста Столиця» (код ЄДР 38995912), ТОВ «Укрсклоресурс» (код ЄДР 38921683), ТОВ «Гласс-Альянс» (код ЄДР 32309408), ТОВ «ОСОБА_3 Менеджмент» (код ЄДР 36844508), ТОВ «Глас Ресурс» (код ЄДР 37725882), ТОВ «Союзстекло» (код ЄДР 33905824), ТОВ «Утиліта» (код ЄДР 31075851), ТОВ НВП «Стандарт 1» (код ЄДР 31154917), ТОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724), ТОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982), ТОВ «Прайм Глас» (код ЄДР 39626818), ТОВ «Е.К. Сервіс» (код ЄДРПОУ 34486072), ТОВ «Укрдонмаш» (код ЄДР 33340244), ТОВ «Текта Домус» (код ЄДР 37887605), ПАТ «Херсонський НПЗ» (код ЄДР 34785383), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДР 38390515), які мають ознаки сумнівності.

В судовому засіданні слідчий не надав належних доказів, які підтверджували б наявність достатніх підстав для проведення позапланової документальної перевірки за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також не надав документів та інших матеріалів, якими прокурор та слідчий обґрунтовує доводи клопотання щодо сумнівності проведених операцій ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» із вказаними СПД. Крім того, слідчий не надав належних пояснень та аргументованих доводів з приводу внесеного ним клопотання.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, слідчим не доведено необхідність призначення позапланової документальної перевірки та не надано достатньо доказів для її призначення, слідчий суддя прийшов до висновку, про відмову в задоволенні клопотання. На підставі викладеного, керуючись ст. 131, 132, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором про призначення по кримінальному провадженню за №32016180000000012 позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук

Часті запитання

Який тип судового документу № 66793164 ?

Документ № 66793164 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 66793164 ?

Дата ухвалення - 30.05.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 66793164 ?

Форма судочинства - Criminal

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 66793164 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Data about the court decision No. 66793164, Rivnenskyi Town Court of Rivne Oblast

The court decision No. 66793164, Rivnenskyi Town Court of Rivne Oblast was adopted on 30.05.2017. The procedural form is Criminal, and the decision form is Court decree. On this page, you will find useful data about this court decision. We provide convenient and quick access to current court decisions so that you can keep up to date with the most recent court precedents. Our database covers the full range of information you need, allowing you to find useful data easily.

The court decision No. 66793164 refers to case No. 569/8219/17

This decision relates to case No. 569/8219/17. Companies, which are mentioned in the text of this judgment:


Our platform enables searching by various criteria, such as region or court name. In addition, exhaustive customisation in the personal account is possible, which significantly speeds up the process of searching for data. That allows you to effectively save time when obtaining the necessary information from the register of court decisions and other official sources.

Previous document : 66793162
Next document : 66793165