Decree № 65081708, 28.02.2017, High Commercial Court of Ukraine

Approval Date
28.02.2017
Case No.
904/513/13-г
Document №
65081708
Form of legal proceedings
Economic
State Coat of Arms of Ukraine

ВИЩИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року Справа № 904/513/13-г

Вищий господарський суд України у складі колегії суддів:

головуючого:Панової І.Ю.,суддів:Коваленка В.М., Погребняка В.Я.,

розглянувши касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль"

на ухвалугосподарського суду Дніпропетровської області від 08.11.2016 та постановуДніпропетровського апеляційного господарського суду від 05.12.2016 у справі № 904/513/13-г господарського суду Дніпропетровської областіза заявоюТовариства з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен"доТовариства з обмеженою відповідальністю "Хекро Пет Лтд"провизнання банкрутомза участю представників сторін: від Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" - Семеняка В.В., від Товариства з обмеженою відповідальністю "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" - Сокол О.Ю., ліквідатор Товариства з обмеженою відповідальністю "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" - арбітражний керуючий Гладій О.В., від Товариства з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен" - Янчук С.В., директор Товариства з обмеженою відповідальністю "ФОРДОН ЕСЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" - Качан К.Ю., від Товариства з обмеженою відповідальністю "Науково-виробниче підприємство "Універсал" - Кірічко Т.Л.

ВСТАНОВИВ :

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 08.11.2016 у справі № 904/513/13-г (суддя Владимиренко І.В.), зокрема, затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", ліквідовано юридичну особу -Товариство з обмеженою відповідальністю "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" (далі - ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД"), провадження у справі № 904/513/13-г припинено.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 05.12.2016 у справі № 904/513/13-г (головуючий суддя: Чус О.В., суддя Березкіна О.В., суддя Іванов О.Г.) апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" залишено без задоволення, ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 08.11.2016 у справі № 904/513/13-г (про затвердження ліквідаційного балансу та звіт ліквідатора ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД") залишено без змін.

Не погоджуючись із рішеннями судів попередніх інстанцій, ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" звернулось до Вищого господарського суду України із касаційною скаргою, просило скасувати ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 08.11.2016 та постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 05.12.2016 у справі № 904/513/13-г, матеріали справи направити для подальшого розгляду до господарського суду Дніпропетровської області, посилаючись на порушення судами норм матеріального та процесуального права, зокрема, ч. 2 ст. 41 та ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 43 ГПК України.

Переглянувши у касаційному порядку прийняті у даній справі судові акти, на підставі встановлених фактичних обставин справи, перевіривши застосування господарськими судами норм матеріального та процесуального права, Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", колегія суддів Вищого господарського суду України дійшла висновку, що касаційна скарга не підлягає задоволенню, з огляду на таке.

Як вбачається із матеріалів справи та встановлено судами попередніх інстанцій, ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 16.01.2013 за заявою ТОВ "Сіріус Екстружен" порушено провадження у справі № 904//513/13-г про банкрутство ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД".

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 18.04.2013 у справі № 904/513/13-г затверджено реєстр вимог кредиторів у справі про банкрутство ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" на загальну суму 940 212 244, 66 грн.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 30.12.2013 у справі № 904/513/13-г, яка залишена без змін постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 20.02.2014 та постановою Вищого господарського суду України від 03.06.2014, визнано ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 1 рік до 30.12.2014, ліквідатором ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" призначено арбітражного керуючого Гладія О.В.

27.10.2014 до господарського суду надійшов звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 25.11.2014 у справі № 904/513/13-г, яка залишена без змін постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 19.01.2015, затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", ліквідовано юридичну особу - ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", провадження у справі припинено.

Постановою Вищого господарського суду України від 21.04.2015 у справі № 904/513/13-г ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 25.11.2014 (про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу) та постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 19.01.2015 у справі № 904/513/13-г скасовано, а справу № 904/513/13-г передано на новий розгляд до господарського суду Дніпропетровської області.

Постанова суду касаційної інстанції мотивована тим, що судом першої інстанцій, в порушення вимог ст. 43 ГПК України, в тексті ухвали про затвердження ліквідаційного балансу не встановлено на підставі належних та допустимих доказів загальний розмір дебіторської заборгованості підприємства банкрута, не надано належної правової оцінки розміру та підставам, динаміці змін всієї дебіторської заборгованості боржника, не вказана сума дебіторської заборгованості, яка існувала на момент подачі ліквідатором до господарського суду звіту та ліквідаційного балансу боржника, та заходам ліквідатора Гладія О.В. щодо повернення дебіторської заборгованості у повному обсязі.

Також, колегія суддів касаційної інстанції зазначила, що суд апеляційної інстанції не надав оцінки доводам заявника апеляційної скарги - ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" щодо існування розбіжностей в розмірі дебіторської заборгованості контрагентів перед ТОВ "ХЕКРО ПЕТ Лтд" за офіційною бухгалтерською звітністю боржника та даними ліквідаційного балансу боржника, наданого ліквідатором Гладієм О.В., а також, ненадання ліквідатором доказів проведення заходів зі стягнення всієї дебіторської заборгованості боржника.

Крім того, колегією суддів Вищого господарського суду України в постанові від 21.04.2015 зазначено, що в порушення вимог ст.ст. 33, 34, 43, 84 ГПК України, в ухвалі та постанові не встановлено, якими саме належними та допустимими доказами підтверджується реалізація майна боржника, а також, якими первісними документами підтверджено розрахунки із кредиторами боржника, із зазначенням реквізитів даних документів, що свідчить на думку суду касаційної інстанції про неповноту дослідження судами матеріалів звіту ліквідатора.

Згідно ч. 1 ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до вимог ч. ч. 1, 2 ст. 41 вказаного Закону, ліквідатор - фізична особа, яка відповідно до судового рішення господарського суду організовує здійснення ліквідаційної процедури боржника, визнаного банкрутом, та забезпечує задоволення вимог кредиторів у встановленому цим Законом порядку.

Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та оцінку майна банкрута; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; має право отримувати кредит для виплати вихідної допомоги працівникам, що звільняються внаслідок ліквідації банкрута, який відшкодовується згідно з цим Законом позачергово за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю. Виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута, або отриманого для цієї мети кредиту; заявляє в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство і є неоплаченими; подає до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню, на строк не менше п'яти років з дати визнання особи банкрутом; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; повідомляє про своє призначення державний орган з питань банкрутства в десятиденний строк з дня прийняття рішення господарським судом та надає державному органу з питань банкрутства відповідну інформацію для ведення Єдиного реєстру підприємств, щодо яких порушено провадження у справі про банкрутство; у разі провадження банкрутом діяльності, пов'язаної з державною таємницею, вживає заходів з ліквідації режимно-секретного органу. Для цього за погодженням із Службою безпеки України визначає склад ліквідаційної комісії режимно-секретного органу, яка формується в установленому законодавством порядку; веде реєстр вимог кредиторів; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Колегія суддів касаційної інстанції зазначає, що виходячи із положень ст.ст. 41, 44, 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ліквідаційна процедура направлена на здійснення заходів щодо задоволення в порядку цього Закону вимог кредиторів, шляхом продажу майна банкрута.

Згідно ч. ч. 1, 5 ст. 45 Закону про банкрутство, кошти, одержані від продажу майна банкрута, спрямовуються на задоволення вимог кредиторів у порядку, встановленому цією статтею. Вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - копія розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів цінних паперів - копія звіту про наслідки погашення цінних паперів, засвідчена Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Звіт ліквідатора має бути схвалений комітетом кредиторів, власником майна (органом, уповноваженим управляти майном) боржника (для державних підприємств або підприємств, у статутному капіталі яких частка державної власності перевищує 50 відсотків).

Згідно ч. 2 ст. 46 вказаного Закону, якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Відповідно до вимог ч. ч. 1, 2 ст. 43 ГПК України, господарський суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді в судовому процесі всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом. Ніякі докази не мають для господарського суду заздалегідь встановленої сили.

Колегія суддів Вищого господарського суду України вважає, що рішення з господарського спору, в тому числі і у справі про банкрутство, повинно прийматись у цілковитій відповідності з нормами матеріального і процесуального права та фактичними обставинами справи, з достовірністю встановленими господарським судом, тобто з'ясованими шляхом дослідження та оцінки судом належних і допустимих доказів у конкретній справі. Відхиляючи будь-які доводи сторін чи спростовуючи подані стороною докази, господарські суди повинні у мотивувальній частині рішення навести правове обґрунтування і ті доведені фактичні обставини, з огляду на які ці доводи або докази не взято до уваги судом. Викладення у рішенні лише доводів та доказів сторони, на користь якої приймається рішення, є порушенням вимог статті 4-2 ГПК щодо рівності всіх учасників судового процесу перед законом і судом.

При новому розгляді, затверджуючи в оскаржуваній ухвалі від 08.11.2016 звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута - ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", суд першої інстанції зі звіту ліквідатора встановив, що з метою виявлення всіх можливих кредиторів ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" ліквідатором було розміщено оголошення в газеті "Урядовий кур'єр" №9 (5138) від 17.01.2014 про визнання боржника банкрутом.

Додатково ліквідатором було повідомлено потенційних кредиторів банкрута, а саме повідомлені : виконавча дирекція Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, виконавча дирекція Хмельницького обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, ДПІ Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, Головне управління Міндоходів у Хмельницькій області, Управління Пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровському районі Дніпропетровської області, Управління Пенсійного фонду України в Хмельницькій області, Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань в Дніпропетровській області, Фонд соціального від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в м. Дніпропетровську, Дніпропетровський обласний центр зайнятості, Хмельницький обласний центр зайнятості про визнання боржника банкрутом та можливість заявлення поточних кредиторських вимог.

Згідно довідок територіального управління Держгірпромнагляду у Хмельницькій області № 304 від 19.02.14 р., Держземагенства у Хмельницькій області № 33-22-0.42-542/2-14 від 08.02.14 р. та № 33-22-0.42-770/2-14 від 24.02.14 р., Державної авіаційної служби України № 20.01.19-3386 від 27.03.14 р., Державної інспекції сільського господарства в Дніпропетровській області № 07.2113-26/748 від 08.02.14 р., Державної інспекції сільського господарства в Хмельницькій області № 5/1-447 від 11.02.14 р., Амур-Нижньодніпровського відділу державної виконавчої служби Дніпропетровського міського управління юстиції № В5-39831 від 24.10.14р., Першого міського відділу державної виконавчої служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції вих. № 7031/03-32/6 від 20.02.14 р., Другого міського відділу державної виконавчої служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції № 8684 від 24.03.14 р. та № 8685 від 24.03.14 р., Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті №418-05/1/1-14 від 19.03.14 р., Територіального управління Держгірпромнагляду у Дніпропетровській області № 4159-14/05 від 24.10.14 р., філії "Український центр інноватики та патентно-інформаційних послуг" ДП "Український інститут промислової власності" № 638 від 03.11.14 р., Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті №1978/05/1/1-14 від 28.10.14 р., витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №28514552 від 23.10.14 р. господарським судом встановлено, що за банкрутом нерухомого майна, сільськогосподарської техніки, земельних ділянок та іншого майна не зареєстровано, відкриті виконавчі провадження відсутні.

Згідно листа Управління державної автомобільної інспекції ГУ МВС України в Хмельницькій області від 06.02.14 р. № 5/1582, господарським судом встановлено, що згідно автоматизованої бази даних "Автомобіль" та Національної автоматизованої інформаційної системи (НАІС) за підприємством кодом ЄДРПОУ 30960327 виявлено транспортні засоби: VOLKSWAGEN Passat 2005 року, д/н ВХ7845АЕ, кузов № WVWZZZ3BZ5P058714, номер свідоцтва РСА 388584; ВАЗ 21093 2002 року, д/н 09856ХІ, кузов № XTA21093033382638, номер свідоцтва XMC 237337.

Ліквідатором були здійснені заходи, спрямовані на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, та направлено запит до Головного управління МВС України в м. Київ щодо підтвердження інформації про викрадення вказаних транспортних засобів, яке листом №10/8870в від 19.05.14 р. повідомило, що згідно даних інформаційно-аналітичної системи "Армор" автомобіль VOLKSWAGEN Passat, н.з.ВХ7845АЕ, кузов № WVWZZZ3BZ5P058714, з 24.09.2006 значиться викраденим, та автомобіль ВАЗ 21093 н.з. 09856ХІ, кузов № XTA21093033382638, з 12.11.2003 значиться викраденим.

Також судом першої інстанції встановлено, що ліквідатором здійснено аналіз дебіторської заборгованості Боржника та встановлено, що станом на 31.12.2012 за даними фінансової звітності ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" обліковувалась дебіторська заборгованість у загальній сумі 14 408 505,84 грн., яка включала в себе заборгованість: ТОВ "Вітеко-Гео" у розмірі 894 460,32 грн., ТОВ "Сігмастрой" у розмірі 1 504 379,28 грн., ТОВ "Південноукраїнська скляна компанія" у розмірі 76 812,76 грн., ТОВ "Черкаський завод безалкогольних напоїв "СЕСА" у розмірі 9 819 247,48 грн., ОСОБА_12 у розмірі 17 411,00 грн., ТОВ "Сіріус Екстружен" у розмірі 531 895,00 грн., дебіторську заборгованість за розрахунками з бюджетом у розмірі 1 564 300,00 грн.

Господарським судом встановлено, що заборгованість ТОВ "Вітеко-Гео" у розмірі 894 460,32 грн., ТОВ "Сігмастрой" у розмірі 1 504 379,28 грн., ТОВ "Південноукраїнська скляна компанія" у розмірі 76 812,76 грн., ТОВ "Черкаський завод безалкогольних напоїв "СЕСА" у розмірі 9 819 247,48 грн. перед боржником виникла у зв'язку з неналежним виконанням господарських зобов'язань за укладеними договорами.

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: ТОВ "Вітеко-Гео" (ідентифікаційний код 34985099, місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул.Меринкова, будинок 11, квартира 4) припинено 04.02.2010; ТОВ "Сігмастрой" (ідентифікаційний код 35394810, місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул.Таганрозька, будинок 312) припинено 23.01.2009; ТОВ "Південноукраїнська скляна компанія" (ідентифікаційний код 32146488, місцезнаходження: 68001, Одеська обл., місто Іллічівськ, вул. 1 Травня, будинок 3, кімната 206 А) припинено 19.11.2013; ТОВ "Черкаський завод безалкогольних напоїв "СЕСА" (ідентифікаційний код 34338196, місцезнаходження: 61001, м. Харків, проспект Московський, б.31) - ліквідовано ухвалою господарського суду Харківської області від 29.12.2010 у справі № Б-50/91-10.

Господарським судом в оскаржуваної ухвалі встановлено, що на підставі п.п. 14.1.11 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України під час проведення процедури розпорядження майном дебіторська заборгованість ТОВ "Вітеко-Гео" у розмірі 894 460,32 грн., ТОВ "Сігмастрой" у розмірі 1 504 379,28 грн., ТОВ "Південноукраїнська скляна компанія" у розмірі 76 812,76 грн., ТОВ "Черкаський завод безалкогольних напоїв "СЕСА" у розмірі 9 819 247,48 грн. була списана як безнадійна у зв'язку з припиненням та ліквідацією дебіторів.

Що стосується дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом у розмірі 1 564 300,00 грн., суд першої інстанції прийняв до уваги, що відповідно до відповіді Головного управління ДФС у Хмельницькій області №_22521/10/22-25-17 від 10.10.16. на запит ліквідатора ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" станом на 10.10.2016 рік за банкрутом обліковується податковий борг в сумі 2829887,00 грн. - по податку на додану вартість; згідно індикаційних карток платника ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" за період з 01.01.2013 по 10.10.16 підприємством не сплачувались до бюджету будь-які суми податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, інших обов'язкових платежів до бюджету; за період з 01.01.2013 по 10.10.16 підприємству не поверталися з бюджету будь-які суми податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, інших обов'язкових платежів до бюджету, в тому числі, за вказаний період, підприємству не поверталися суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість; станом на 10.10.16 у підприємства відсутні будь -які суми передплат з податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, інших обов'язкових платежів до бюджету, в тому числі відсутня бюджетна заборгованість по поверненню підприємству будь-яких сум бюджетного відшкодування з податку на додану вартість.

Як зазначено господарським судом, представник ДПІ у м. Хмельницькому у судовому засіданні підтвердив, що у ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" відсутня дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом.

Суд першої інстанції дійшов висновку, що наведене підтверджує доводи ліквідатора про помилковість включення заборгованості по податкам (податковий кредит) у розмірі 1 564 300,00 грн. до балансу ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД".

Крім того, господарським судом встановлено, що відповідно до даних бухгалтерського обліку станом на 25.09.2014 (у ліквідаційній процедурі) дебіторська заборгованість складала 549 306,00 грн., з яких: 17 411,00 грн. - заборгованість ОСОБА_12; 531 895,00 грн. - заборгованість ТОВ "Сіріус Екстружен".

Із матеріалів справи, судом першої інстанції встановлено, що ліквідатором під час проведення ліквідаційної процедури боржника здійснено заходи щодо повернення дебіторської заборгованості банкрута: заборгованість ОСОБА_12 у сумі 17 411,00 грн. була погашена у повному розмірі, що підтверджується квитанцією №4099820 від 30.09.2014 ПАТ "ПУМБ" та випискою з банківського рахунку Боржника від 30.09.2014 відкритому у ПАТ "ПУМБ".

Крім того, зобов'язання ТОВ "Сіріус Екстружен" перед боржником у розмірі 531 895,00 грн. були припинені на підставі ст.601 ЦК України шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, що підтверджується Протоколом зборів комітету кредиторів б/н від 25.09.2014 та Угодою про зарахування зустрічних однорідних вимог від 01.10.2014 N 01-10-14.

Таким чином, господарський суд дійшов обгрутованого висновку, що станом на дату складання звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, дебіторська заборгованість банкрута є погашеною.

Крім того, господарським судом в оскаржуваної ухвалі зазначено, що в ході здійснення ліквідаційної процедури були заявлені поточні вимоги наступних кредиторів: - Відділення виконавчої дирекції у м. Хмельницькому Хмельницької області Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності - 530 438,71 грн. - 2 черга задоволення; - Державна податкова інспекція у м. Хмельницькому Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області - 2 829 887,00 грн. - 3 черга задоволення. Вказані вимоги були визнані ліквідатором та господарським судом, включені до реєстру вимог кредиторів.

Станом на 24.10.14 р. до реєстру вимог кредиторів ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" було включено наступні вимоги: - Компанія "ВА Інтертрейдінг Акцієнгезеллшафт" "VA Intertrading Aktiengesellschaft" з грошовими вимогами у розмірі 15699403,41 грн. (4 черга); - Компанія "Інтерненшл Трейд Сервісіз ГмбХ" "International Trade Services GmbH" з грошовими вимогами у розмірі 15370311,92 грн. (4 черга); - Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" з грошовими вимогами у розмірі 80639218,73 грн. (4 черга) та 37675594,01 грн. (6 черга); - Товариство з обмеженою відповідальністю "ЛІК" з грошовими вимогами у розмірі 1107584,78 грн. (4 черга) та 105371,92 грн. (6 черга); - Приватна компанія з обмеженою відповідальністю "Starcare Limited" з грошовими вимогами у розмірі 1187,00 (1 черга) та 1913786,05 грн. (4 черга); - Товариство з обмеженою відповідальністю "Науково-виробниче підприємство "Універсал" з грошовими вимогами у розмірі 1187,00 (1 черга) та 471311939,94 грн. (4 черга); - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тріумф Інвест" з грошовими вимогами у розмірі 1187,00 (1 черга) та 10735000,00 грн. (4 черга); - Товариство з обмеженою відповідальністю "Престиж-Авто" з грошовими вимогами у розмірі 1187,00 (1 черга) та 58271,94 грн. (4 черга); - Товариство з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен" з грошовими вимогами у розмірі 6922,00 (1 черга) та 3942621,40 грн. (4 черга); - Відділення виконавчої дирекції у м.Хмельницькому Хмельницької області Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з грошовими вимогами у розмірі 530438,71 грн. (2 черга); - Державна податкова інспекція у м.Хмельницькому Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області з грошовими вимогами у розмірі 2829887,00 грн. (3 черга). Окремо до реєстру вимог кредиторів були включені вимоги Пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду "ФОРДОН", від імені та за рахунок якого діє Товариство з обмеженою відповідальністю "ФОРДОН ЕСЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" у розмірі 285 990 261,60 грн., забезпечені заставою.

Суд першої інстанції зазначив, що на виконання вимог ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ліквідатором була проведена інвентаризація майна банкрута, оцінка майна банкрута та здійснено аналіз фінансового становища банкрута, звільнено директора ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", що підтверджується Інвентаризаційним описом станом на 14.01.14 та копіями витягів зі звітів (№88 про оцінку майна - майно та обладнання, що обліковується на балансі ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; №86 про оцінку майна - майно та обладнання, що обліковуються на балансі ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; №85 про оцінку майна - споруди, що обліковуються на балансі ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; №84 про оцінку майна - лінія по виробництву ПЕТ преформ №18 за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; №83 про оцінку майна - лінія по виробництву ПЕТ преформ №17 за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; №82 про оцінку майна - лінія по виробництву ПЕТ преформ №16 за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; 81 про оцінку майна - лінія по виробництву стреч - плівки 3 "Battenfeld" за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20; №80 про оцінку майна - лінія по виробництву стреч - плівки 2 "Battenfeld" за адресою м. Хмельницький вул. Пілотська, 20) про оцінку майна банкрута, здійснених суб'єктом оціночної діяльності ТОВ "Центр незалежної оцінки "Проскурів-Експерт" (сертифікат Фонду державного майна України №16110/14 від 07.03.14 р.), Аналізом фінансового становища ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" від 03.04.14 р., копією наказу № б/н від 30.12.13 р. про звільнення директора ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" доданими ліквідатором до звіту та долученими до матеріалів справи.

Крім того, господарським судом встановлено, що в ліквідаційній процедурі було реалізовано все майно банкрута шляхом продажу на аукціоні, організатор аукціону Правобережна Товарна Біржа (51931, Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, буд. 35-С, код ЄДРПОУ 25957609), а також, шляхом безпосереднього продажу активів банкрута, балансова та оціночна вартість яких є меншою однієї тисячі гривень.

Зокрема, судом першої інстанції зазначено, що оголошення про проведення аукціону з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", як цілісного майнового комплексу, призначеного на 19.05.2014 було опубліковано на сайті Вищого господарського суду України 10.04.2014, номер публікації 2522.

19.05.2014 аукціон з продажу майна як цілісного майнового комплексу, що належить банкруту ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" не відбувся з причини відсутності учасників, заяви на участь в аукціоні від фізичних та юридичних осіб не надходили, що підтверджується листом Правобережної Товарної Біржі від 19.05.2014р. №1905/14/1. Повідомлення було опубліковано на сайті Вищого господарського суду України 19.05.2014р., номер публікації 3820.

Ліквідатором були направлені листи щодо надання згоди на адресу забезпеченого кредитора - Пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду "ФОРДОН", від імені та за рахунок якого діє Товариство з обмеженою відповідальністю "ФОРДОН ЕСЕТ МЕНЕДЖМЕНТ".

Забезпечений кредитор надав згоду на продаж майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", що є предметом забезпечення, що підтверджується листами від 14.05.2014р. №14-05, від 15.05.2014р. №15-05, від 16.05.2014р. №16-05.

22.05.2014 на сайті Вищого господарського суду України було розміщено оголошення №3972 про проведення аукціону з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", призначеного на 20.06.2014р.

20.06.2014 відбувся аукціон з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", а саме: транспортних засобів, основних засобів та обладнання у кількості 38 (тридцять вісім) найменувань, підтвердженням чого є протокол №1 про проведення аукціону від 20.06.2014р. Переможцем було визнано ТОВ "Сіріус Екстружен". Майно було реалізовано за ціною 23824819,59 грн.

23.06.2014 між ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" та ТОВ "Сіріус Екстружен" було укладено Договір купівлі-продажу майна банкрута на аукціоні.

02.06.2014 на сайті Вищого господарського суду України було розміщено оголошення №4371 про проведення аукціону з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", призначеного на 04.07.2014р.

04.07.2014 відбувся аукціон з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", а саме: лінії по виготовленню стретч-плівки 2 "Battenfeld" та лінії по виготовленню ПЕТ преформ №17, підтвердженням чого є протокол №1 про проведення аукціону від 04.07.2014р. Переможцем було визнано ТОВ "Сіріус Екстружен". Майно було реалізовано за ціною 24773676,20 грн.

08.07.2014 між ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" та ТОВ "Сіріус Екстружен" було укладено Договір купівлі-продажу майна банкрута на аукціоні.

16.06.2014 на сайті Вищого господарського суду України було розміщено оголошення №4934 про проведення аукціону з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", призначеного на 15.07.2014р.

15.07.2014 відбувся аукціон з продажу майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", а саме: лінії по виготовленню стретч-плівки 3 "Battenfeld" та лінії по виготовленню ПЕТ преформ №16, підтвердженням чого є протокол №1 про проведення аукціону від 15.07.2014р. Переможцем було визнано ТОВ "Сіріус Екстружен". Майно було реалізовано за ціною 23874168,36 грн.

17.07.2014 між ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" та ТОВ "Сіріус Екстружен" було укладено Договір купівлі-продажу майна банкрута на аукціоні.

15.07.2014 відбувся аукціон з продажу майна ТОВ ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", а саме: основних засобів та обладнання у кількості 319 (триста дев'ятнадцять) найменувань, підтвердженням чого є протокол №2 про проведення аукціону від 15.07.2014р. Переможцем було визнано ТОВ "Сіріус Екстружен". Майно було реалізовано за ціною 98883,90 грн.

17.07.2014 між ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" та ТОВ "Сіріус Екстружен" було укладено Договір купівлі-продажу майна банкрута на аукціоні.

Судом першої інстанції встановлено, що придбане майно банкрута було передано покупцю на підставі актів приймання-передачі, а переможцем аукціонів - ТОВ "Сіріус Екстружен" було здійснено повний розрахунок за придбане майно банкрута.

Також, господарським судом встановлено, що ліквідатором був здійснений безпосередній продаж активів ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", балансова та оціночна вартість яких є меншою однієї тисячі гривень, що підтверджується укладеним договором купівлі-продажу основних засобів від 24.09.2014 між ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" та ТОВ "Сіріус Екстружен" (товарно-матеріальні цінності у кількості 1882 (тисяча вісімсот вісімдесят два) були продані ТОВ "Сіріус Екстружен", вартість продажу складає 14203,21 грн.) ТОВ "Сіріус Екстружен" був здійснений повний розрахунок за придбане майно, що підтверджується випискою за 13.10.2014 по рахунку ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" в ПАТ "ПУМБ".

Загальна вартість реалізованого майна ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" складає 72 585 751,26 грн.

Ліквідатором було сплачено Правобережній Товарній Біржі 435 429,29 грн. (0,6% від ціни реалізованого майна на кожному з аукціонів, відповідно до умов Договору) за надані послуги.

За рахунок грошових коштів, отриманих від реалізації майна банкрута, а також за рахунок поверненої дебіторської заборгованості, ліквідатором був здійснений розрахунок з наступними кредиторами: 1. Перша черга: - Приватна компанія з обмеженою відповідальністю "Starcare Limited" - у сумі 1187,00 грн. (що підтверджується видатковим касовим ордером від 14.10.2014р.); -Товариство з обмеженою відповідальністю "Тріумф Інвест" - у сумі 1187,00 грн. (що підтверджується платіжним дорученням №2 від 14.10.2014р. та випискою за 14.10.2014р. по рахунку ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" №260017954 в ПАТ "ПУМБ"); -Товариство з обмеженою відповідальністю "Престиж-Авто" - у сумі 1187,00 грн. (що підтверджується платіжним дорученням №1 від 14.10.2014р. та випискою за 14.10.2014р. по рахунку ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД"№260017954 в ПАТ "ПУМБ"); -Товариство з обмеженою відповідальністю "Науково-виробниче підприємство "Універсал" - у сумі 1187,00 грн. (що підтверджується видатковим касовим ордером від 14.10.2014р.); -Товариство з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен" - у сумі 6922,00 грн.( що підтверджується платіжним дорученням №3 від 14.10.2014р. та випискою за 14.10.2014р. по рахунку ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" №260017954 в ПАТ "ПУМБ"; 2. Друга черга: - Відділення виконавчої дирекції у м. Хмельницькому Хмельницької області Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності - частково, у сумі 118128,21 грн. сумі 118128,21 грн. (що підтверджується платіжним дорученням №4 від 20.10.2014р. та випискою за 20.10.2014р. по рахунку ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" №260017954 в ПАТ "ПУМБ").

Кошти, отримані від реалізації заставного майна у загальному розмірі 72 037 828,16 грн., відповідно до ч. 9 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", були направлені на задоволення вимог забезпеченого кредитора Пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду "ФОРДОН", від імені та за рахунок якого діє Товариство з обмеженою відповідальністю "ФОРДОН ЕСЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" (що підтверджується платіжними дорученнями №3 від 25.06.2014р., №4 від 08.07.2014р., №6 від 09.07.2014р., №8 від 09.07.2014р., №7 від 09.07.2014р., №9 від 09.07.2014р., №10 від 09.07.2014р., №11 від 09.07.2014р., №12 від 10.07.2014р., №15 від 17.07.2014р., №16 від 17.07.2014р., №17 від 17.07.2014р., №18 від 17.07.2014р.).

Також, господарським судом встановлено, що ліквідатором було сплачено грошові кошти у загальному розмірі 112,00 грн. за обслуговування рахунку боржника №260017954 в ПАТ "ПУМБ", що підтверджується випискою за 13.10.2014р. та за 20.10.2014р. по рахунку ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" №260017954 в ПАТ "ПУМБ", меморіальний ордер №607664 від 17.07.2014р. та меморіальний ордер №1089378 від 31.07.2014.

Вимоги ТОВ "Сіріус Екстружен" у розмірі 531 895,00 грн. були погашені шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог відповідно до Угоди про зарахування зустрічних однорідних вимог від 01.10.14 р. №01-10-14.

Суд першої інстанції в ухвалі встановив, що після здійснення розрахунку з кредиторами, залишки грошових коштів на рахунку банкрута відсутні.

Інших майнових активів, що підлягають включенню до ліквідаційної маси та за рахунок якого можливе погашення грошових вимог кредиторів , ліквідатором не виявлено, підтвердженням чого є інвентаризаційна довідка №01-34/04-03 від 18.03.2016р, надана ліквідатором.

Згідно ч. 5 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вважаються погашеними вимоги наступних кредиторів: - Компанія "ВА Інтертрейдінг Акцієнгезеллшафт" "VA Intertrading Aktiengesellschaft" з грошовими вимогами у розмірі 15 699 403,41 грн. - 4 черга задоволення; - Компанія "Інтерненшл Трейд Сервісіз ГмбХ" "International Trade Services GmbH" з грошовими вимогами у розмірі 15 370 311,92 грн. - 4 черга задоволення; - Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" з грошовими вимогами у розмірі 80 639 218,73 грн. - 4 черга задоволення та 37 675 594,01 грн. - 6 черга задоволення; - Товариство з обмеженою відповідальністю "ЛІК" з грошовими вимогами у розмірі 1 107 584,78 грн. - 4 черга задоволення та 105 371,92 грн. - 6 черга задоволення; - Приватна компанія з обмеженою відповідальністю "Starcare Limited" з грошовими вимогами у розмірі 1 913 786,05 грн. - 4 черга задоволення; - Товариство з обмеженою відповідальністю "Науково-виробниче підприємство "Універсал" з грошовими вимогами у розмірі 471 311 939,94 грн. - 4 черга задоволення; - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тріумф Інвест" з грошовими вимогами у розмірі 10 735 000,00 грн. - 4 черга задоволення; - Товариство з обмеженою відповідальністю "Престиж-Авто" з грошовими вимогами у розмірі 58 271,94 грн. - 4 черга задоволення; - Товариство з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен" з грошовими вимогами у розмірі 3 410 726,40 грн. - 4 черга задоволення; - Відділення виконавчої дирекції у м. Хмельницькому Хмельницької області Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з грошовими вимогами у розмірі 412 310,50 грн. - 2 черга задоволення; - Державна податкова інспекція у м. Хмельницькому Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області з грошовими вимогами у розмірі 2 829 887,00 грн. - 3 черга задоволення; - Пайовий закритий недиверсифікований венчурний інвестиційний фонд "ФОРДОН", від імені та за рахунок якого діє Товариство з обмеженою відповідальністю "ФОРДОН ЕСЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" з грошовими вимогами у розмірі 213 952 433,44 грн.

Документи банкрута передані на архівне зберігання Товариству з обмеженою відповідальністю "Юридично-архівне бюро "ЛЕГІС". Рахунки банкрута станом на дату складання звіту ліквідатора закриті. Довідка ТОВ "Юридично-архівне бюро "ЛЕГІС" №190 від 24.10.14 р., копія Акту приймання-передачі справ на архівне зберігання ТОВ "Юридично-архівне бюро "ЛЕГІС" від 24.10.14 р., копія Опису №847-о/с справ ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" з особового складу за 2000-2010 роки, копії довідок про закриття рахунків банкрута у ПАТ "Універсал Банк" №040/710 від 15.10.14 р., у ПАТ "Укрсоцбанк" №06.33-186/10377 від 16.10.14 р., у Філії ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" в м. Хмельницькому №070-06/373 від 10.10.14 р., у ПАТ "ВіЕйБі Банк" №Вд 8-45/29 від 22.10.14 р., у ПАТ "Промислово-фінансовий банк" №10/01-1117/14 від 21.10.14 р., у ПАТ "Неос Банк" (Банк Кіпру) №1502-01-05/7587 від 09.10.14 р., у ПАТ "ПУМБ" про закриття рахунків ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", у АТ "Райффайзен Банк АВАЛЬ" №Р7-В1/52-2/487 від 23.10.14 р., у ПАТ "ОТП БАНК" №70-1-3/1111 від 24.10.14 р., у Філії ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" в м. Хмельницькому №070-06/1457-БТ від 18.11.14 р., у ПАТ "ОТП БАНК" № 70-1-3/1176 від 18.11.14 р., у ПАТ "АКТАБАНК" №2468 від 10.09.14 р., у ПАТ "Універсал Банк" №040/837 від 17.11.14р., у ПАТ "ПУБМ" DNI-52/1243 від 23.10.14 р., у ПАТ "БАНК ФОРУМ" № 1921/1100 від 03.11.14 р. додано до звіту ліквідатора.

Колегія суддів Вищого господарського суду України вважає, що враховуючи вищезазначене, суд першої інстанції дійшов в оскаржуваній ухвалі від 08.11.2016 правомірного та обґрунтованого висновку, що ліквідатором в ході ліквідаційної процедури вчинено всі належні та необхідні дії по виявленню, поверненню та реалізації активів, та виявленню пасивів боржника, за результатами ліквідаційної процедури після часткового задоволення вимог кредиторів не залишилось майна, що є правовою підставою для винесення ухвали про ліквідацію юридичної особи - банкрута згідно з частиною другою ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Крім зазначеного, господарським судом встановлено також, що комітетом кредиторів боржника в порядку ч. 1 ст. ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" було схвалено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, що підтверджується протоколом зборів комітету кредиторів ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД" б/н від 21.03.2016.

Господарський суд встановив, що кредиторська заборгованість залишилась частково не погашеною у зв'язку з відсутністю майна та грошових коштів у підприємства-банкрута для задоволення вимог кредиторів.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" господарський суд припиняє провадження у справі про банкрутство, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому цим Законом.

У процесі перегляду справи апеляційний господарський суд за наявними у справі доказами повторно розглянув справу та в постанові від 05.12.2016 погодився з обгрунтованими висновками господарського суду про наявність підстав для затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, припинення провадження у справі про банкрутство.

Враховуючи вищезазначене, колегія суддів Вищого господарського суду України вважає , що суди попередніх інстанцій за результатами нового розгляду справи дійшли правомірних висновків про необхідність затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута - ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД", а також про ліквідацію юридичної особи - банкрута та необхідність припинення провадження у справі № 904/513/13-г про банкрутство ТОВ "ХЕКРО ПЕТ ЛТД".

Доводи касаційної скарги - ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" правомірності висновків судів попередніх інстанцій не спростовують.

На підставі викладеного, колегія суддів Вищого господарського суду України вважає, що виходячи з вимог ст. 43 ГПК України ухвала суду першої інстанції про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута від 08.11.2016 та постанова суду апеляційної інстанції від 05.12.2016 ґрунтуються на всебічному та об'єктивному розгляді обставин справи у повному обсязі , прийняті з дотриманням норм матеріального та процесуального права, а також Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", тому, правові підстави для їх скасування відсутні.

Керуючись статтями 1117, 1119 - 11113 ГПК України, Вищий господарський суд України, -

ПОСТАНОВИВ :

Касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" залишити без задоволення.

Ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 08.11.2016 та постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 05.12.2016 у справі № 904/513/13-г залишити без змін.

Головуючий І.Ю. Панова

Судді В.М. Коваленко

В.Я. Погребняк

Previous document : 65081707
Next document : 65081716