Court decree № 59433827, 01.08.2016, Kyiv-Sviatoshyn Raion Court of Kyiv Oblast

Approval Date
01.08.2016
Case No.
369/7008/16-к
Document №
59433827
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 369/7008/16-к

Провадження № 1-кс/369/1569/16

УХВАЛА

Іменем України

01.08.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32016110200000036 від 03.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32016110200000036 від 03.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000036 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» (код ЄДРПОУ 37412595) та ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України та за фактом реєстрації (придбання) невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ«Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс», ТОВ «Горностай», ТОВ «Торг Вайт», ТОВ«Торг Ультрас», ТОВ «Ролтон», ТОВ «Бурфлекс», ТОВ «Ларго Сістемс», ТОВ«Апорт Груп», ТОВ «Фешн Груп», ТОВ «Пак Плюс 2012», ТОВ«Інфоліхт», ТОВ «Трейдмос», ТОВ«Ліга-Торг», ТОВ «Мовідас», ТОВ«Промислово-Інвестиційна Компанія «Плант», ТОВ«Баскетлік» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Пазл Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп» (код 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ«Сиржфудз Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Рейнорс Лтд» (код ЄДРПОУ 37815719) ТОВ «Ортнухвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Крім. де Люкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Протек Юа» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спецконсалтика» (код ЄДРПОУ 387044665), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Тулс» (код ЄДРПОУ 37412532), ТОВ«Інфо Фінанси» (код ЄДРПОУ 39291759) та інші.

Допитаний як свідок у кримінальному провадженні засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Енергон», ТОВ «Ролтон», ТОВ «Торг Вайт», ТОВ «Ларго Сістемс», ТОВ«Бирфлекс», ТОВ «Торг Ультрас», ОСОБА_2 повідомив, що зареєстрував вказані підприємства на прохання невідомої йому особи на імя Олександр. Також ОСОБА_2 показав, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств не має, фінансово-господарські документи не підписував, не складав та до державних установ не подавав.

Крім того, від Державної служби фінансового моніторингу України отримано узагальнені матеріали №0004/2016/ДСК відповідно до яких встановлено, що з використанням рахунків ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ«Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» в період часу з 23.01.2013 по 28.12.2015 року проведені ряд фінансових операцій, що мають ознаки ризиковості на загальну суму 15.18 млн. грн. На підставі узагальненого матеріалу Державною службою фінансового моніторингу України прийнято рішення про зупинення фінансових операцій по рахунках ТОВ «Компанія Вітек» та ТОВ «Промлайн Груп» .

В ході досудового розслідування кримінального провадження та аналізу АІС«Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Ларго Сістемс» (код ЄДРПОУ 39525058) в період з 01.01.2014 по 30.06.2016 року проводив фінансово-господарські операції з ПБМП«Строїтель-П» (код ЄДРПОУ 23079180) та ДП «Державний будівельний комбінат» (код ЄДРПОУ 21586524), які мають ознаки фіктивності.

В звязку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Ларго Сістемс» (код ЄДРПОУ 39525058) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПБМП«Строїтель-П» (код ЄДРПОУ 23079180) та ДП «Державний будівельний комбінат» (код ЄДРПОУ 21586524) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ПП ПБМП«Строїтель-П» (код ЄДРПОУ 23079180) та ДП «Державний будівельний комбінат» (код ЄДРПОУ 21586524) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ПБМП«Строїтель-П» (код ЄДРПОУ 23079180) та ДП «Державний будівельний комбінат» (код ЄДРПОУ 21586524), встановлення таких обставин, як походження товару (робіт послуг), зберігання, кінцевого споживача товарів (робіт, послуг), розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів (робіт, послуг).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ДП «Державний будівельний комбінат» (код ЄДРПОУ 21586524) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ларго Сістемс» (код ЄДРПОУ 39525058)..

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб ДП «Державний будівельний комбінат» (код ЄДРПОУ 21586524) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд задовольнити його у повному обсязі.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, а саме в клопотанні слідчим не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, не вказано яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 , 309 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32016110200000036 від 03.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун

Previous document : 59433817
Next document : 59433832