Court ruling № 55630745, 08.02.2016, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/59/16-к

Провадження № 1-кс/210/108/16

"08" лютого 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Платошин О.М.,

прокурора Алєксєєнко О.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Платошина О.М., погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 Алєксєєнко О.О.,про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів.

В С Т А Н О В И В:

08 лютого 2016 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, на проведення тимчасового доступу до речей та документів

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), в період березень - травень 2015, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «Он Лайн Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8 078 291,59 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за №149/22-04/31385781 від 10.09.2015, документами, які надано до перевірки та матеріалах наданих оперативним управлінням.

В період березень - травень 2015 року, ТОВ «ТРЕІ-Україна» здійснювало реалізацію ТМЦ електротехнічного призначення; виконання будівельно - монтажних, демонтажних та пуско - налагоджувальних робіт на об'єктах ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг».

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015, встановлено що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015000000000424 від 14.07.2014 за фактом створення та придбання невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними в наслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України. Так, встановлено, що група осіб, на протязі 2014-2015 року з метою проведення безтоварних коштів у готівку, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, приховування та маскування незаконного походження грошових коштів, на території міста Києва та міста Харкова створено та придбано ряд суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «Терріка-плац», ТОВ «Баліта», ТОВ «Стронг Фінанси», ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ», ТОВ «ГЕТС» та інших суб'єктів господарської діяльності, за допомогою яких в подальшому штучно формувався податковий кредит ланцюгу товаропостачання та підроблялися відповідні документи.

Крім того, у ході розгляду кримінального провадження, необхідно отримати уставні та реєстраційні документи ТОВ «ТРЕІ-Україна», які у подальшому можуть бути використані як речові докази.

Вищевказані речи і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Платошину Олегу Миколайовичу або слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), уставних та реєстраційних документів, а саме: статутів підприємства, документів, щодо розподілення обов'язків посадових осіб підприємства, наказів про їх призначення (звільнення), інші реєстраційні документи підприємства та документи з приводу фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «Он Лайн Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949), (податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, товарів, послуг, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та відповідності, ліцензії, виписки по банківським рахункам, довіреності, інші документи, за період березень - травень 2015 року, які перебувають у службових осіб ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), розташованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 67,з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Платошину Олегу Миколайовичу, членам слідчої групи.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів Платошину Олегу Миколайовичу та членам слідчої групи та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Н.А. Літвіненко