Ухвала суду № 98872904, 06.08.2021, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
06.08.2021
Номер справи
265/7410/19
Номер документу
98872904
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/7410/19

Провадження № 1-кс/265/1332/21

У Х В А Л А

06 серпня 2021 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Оніщука О.Є., прокурора Бурназова В.Ф., розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Бурназова В.Ф. про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04 серпня 2021 року, начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Бурназов В.Ф., звернувся до суду з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, строком на 12 місяців, а саме до 13 серпня 2022 року.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42018050000000542, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків директором ТОВ «ЕТС» (код 24308872, ГУ ДФС у Донецькій області (м.Дружківка), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який у період з 01.01.2016 року по теперішній час, здійснюючи імпорт автомобільних запчастин, придбаних у Європейських виробників через пов`язану компанію - нерезидента «Arax Speditions» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснює придбання аналогічних автомобільних запчастин тих саме виробників із використанням низки «фіктивних» СГД та СГД з ознаками «ризиковості»: ТОВ «Лордфілк» (код 40103941), ТОВ «Оптіма постач» (код 41305220), ТОВ «Нордін» (код 39778700), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «Лонг Трейд» (код 39876252). Дії службових осіб ТОВ «ЕТС» призвели до безпідставного формування ТОВ «ЕТС» податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 5 579 045,39 грн.

Також органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) у період з 01.01.2016 по 31.03.2020 роки, в порушення п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.180.1 ст.180, ст. 185, п.181.1 ст.181, ст.187, ст.201 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, здійснюючи імпорт автомобільних запчастин, придбаних у Європейських виробників. у т.ч. через пов`язану компанію - нерезидента «Arax Speditions» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснювали придбання аналогічних автомобільних запчастин тих саме виробників із використанням суб`єктів господарювання з ознаками сумнівності на яких не простежується товар за ланцюгом постачання, а саме: ТОВ «Кріон Плас» (код ЄДРПОУ 41375675), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «БК «Артік» (код ЄДРПОУ 40015494), ТОВ «Старбуд Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Ворк Таун» (код ЄДРПОУ 41135162), ТОВ «ПФК Контур» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «Мілоус» (код ЄДРПОУ 41448671), ТОВ «Фірма «Міраторг» (код ЄДРПОУ 41195478), ТОВ «Юнеска ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), шляхом внесення до податкової звітності, первинних бухгалтерських документів завідомо неправдивих даних по взаємовідносинах з вищенаведеними контрагентами, щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) в наслідок чого умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі на загальну суму понад 8 000 тис. грн.

Крім іншого встановлено, що невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та умисно подали їх до реєстраційної служби для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «ОПТИМА ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41305220).

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС», згідно якого, загальна сума несплати до Державного бюджету України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «ЕТС» у період з 01.01.2016 р. по теперішній час із урахуванням проведеного дослідження від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872 та аналізу становить понад 5 млн. грн. Проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» за період з 01.01.2016 р. по 31.03.2020 р. та згідно висновку даного дослідження, службові особи ТОВ «ЕТС» умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі понад 11 млн грн.

Крім того, проведено НСРД та ряд обшуків, призначені комп`ютерно-технічні експертизи вилученої комп`ютерної техніки та носіїв інформації, допитані свідки та отримані зразки підписів, призначено та проведено почеркознавчу експертизу, отримано дозволи та проведено тимчасові доступу до речей та документів, проведено аналіз вилучених речей та документів та інше.

16.09.20 року слідчим винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, яку спрямовано разом з матеріалами кримінального провадження до Донецького НДІСЕ.

Відповідно до листа Донецького НДІСЕ №6989-6996 від 04.11.2020 року експертиза буде виконана у 3-4 кварталі 2021 року.

19.07.21 року з метою уточнення строків закінчення судової економічної експертизи, слідчим спрямовано лист Донецького НДІСЕ, відповідь на який до теперішнього часу не надійшла.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню нікому не повідомлено про підозру.

Для повного, всебічного встановлення істини та прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному проваджені необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: допитати в якості свідків службових осіб контрагентів ТОВ «ЕТС», призначити та провести почеркознавчу експертизу з метою перевірки справжності підписів директора ТОВ «Кріон Плас» ОСОБА_2 , отримати висновок судової економічної експертизи та провести інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Без виконання процесуальних дій вказаних вище, не можливо прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

Відповідно до ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 12.08.2020 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України продовжено на дванадцять місяців, тобто до 13 серпня 2021 року.

Враховуючи, що строк досудового розслідування по кримінальному провадженню спливає 13 серпня 2021 року, однак закінчити у встановлений строк досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні не надається можливим.

У зв`язку з чим, для проведення слідчих (розшукових) дій необхідно додатковий час більш ніж десять днів, які залишилися до закінчення строку досудового розслідування по даному кримінальному провадженню. Виконання вказаних дій, відповідно до КПК України, можливе у строк до дванадцяти місяців - строк на який може бути продовжений строк досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

На підставі переліченого просив продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, строком на дванадцять місяців, а саме до 13 серпня 2022 року.

Прокурор Бурназов В.Ф. в судовому засіданні навів обґрунтування необхідності задоволення клопотання, аналогічне доводам викладеним у самому клопотанні та просив його задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п.2 ч.2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особи про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018050000000542 від 30.08.2018 року та 13.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 12.08.2020 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України продовжено на дванадцять місяців, тобто до 13 серпня 2021 року.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 КПК України, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 КПК України

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що під час проведення досудового розслідування було проведено низку слідчих дій, зокрема: проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС», проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» за період з 01.01.2016 року по 31.03.2020 року, проведено НСРД та ряд обшуків, призначені комп`ютерно-технічні експертизи вилученої комп`ютерної техніки та носіїв інформації, допитані свідки та отримані зразки підписів, призначено та проведено почеркознавчу експертизу, отримано дозволи та проведено тимчасові доступу до речей та документів, проведено аналіз вилучених речей та документів та інше.

Слідчим суддею також встановлено, що згідно постанови слідчого від 16.09.20 року по вказаному кримінальному провадженню призначена судово-економічна експертиза, яку спрямовано разом з матеріалами кримінального провадження до Донецького НДІСЕ.

З листа Донецького НДІСЕ №6989-6996 від 04.11.2020 року вбачається, що експертиза буде виконана у 3-4 кварталі 2021 року.

Проте за час досудового розслідування не встановлено повністю всіх обставин вчинених кримінальних правопорушень, а тому існує потреба в проведені слідчих дій, на які посилається прокурор у своєму клопотанні, а саме необхідно допитати в якості свідків службових осіб контрагентів ТОВ «ЕТС», призначити та провести почеркознавчу експертизу з метою перевірки справжності підписів директора ТОВ «Кріон Плас» ОСОБА_2 , отримати висновок судової економічної експертизи та провести інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень.

Оскільки слідчі дії, на які посилається в своєму клопотанні прокурор мають суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, то строк досудового розслідування необхідно продовжити.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя дійшов до висновку, що у зв`язку з тим, що на даний час по вказаному кримінальному провадженню необхідно провести низку слідчих (розшукових) дій, тому з урахуванням їх обсягу та тривалості досудового розслідування, необхідно продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню на шість місяців, тобто до 13 лютого 2022 року, а тому клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Бурназова В.Ф. про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України на шість місяців, тобто до 13 лютого 2022 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 10 серпня 2021 року.

Слідчий суддя С.С. Гноєвой

Часті запитання

Який тип судового документу № 98872904 ?

Документ № 98872904 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 98872904 ?

Дата ухвалення - 06.08.2021

Яка форма судочинства по судовому документу № 98872904 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 98872904 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Дані про судове рішення № 98872904, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Судове рішення № 98872904, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя було прийнято 06.08.2021. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні дані про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам швидко знаходити корисні дані.

Судове рішення № 98872904 відноситься до справи № 265/7410/19

Це рішення відноситься до справи № 265/7410/19. Компанії, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа забезпечує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку інформації. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 98872884
Наступний документ : 98874459