Ухвала суду № 88055275, 06.03.2020, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
06.03.2020
Номер справи
265/7410/19
Номер документу
88055275
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/7410/19

Провадження № 1-кс/265/635/20

У Х В А Л А

06 березня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Лапоног Т.Г., розглянувши клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Чумбаш О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

27 лютого 2020 року прокурор третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Чумбаш О.В. звернувся до слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначав, що Управлінням організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності основних підприємств - імпортерів будівельної техніки та запчастин до неї, а саме: ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872), ТОВ «ЕТС-КИЇВ» (код ЄДРПОУ 39482580), ТОВ «ВЕСТ ІСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41275867), загальне керівництво якими здійснює один з засновників зазначених підприємств - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), встановлено, що штучне завищення податкового кредиту та витрат за рахунок оприбуткування імпортних товарів від сумнівних СГД у період з січня 2016 по теперішній час здійснювалось виключно через ТОВ «ЕТС». Так, посадовими особами ТОВ «ЕТС» у період 2016 - 2019 років, через пов`язану компанію - нерезидента «ARAX SPEDITIONS-, HANDELS-, BERATUNGS-AGENTUR GMBH» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснені ризикові операції з придбання імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів у ряду СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «ДЕЛАЙН ЮА» (код ЄДРПОУ 37868488), ТОВ «АГРАРНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 38612558), ТОВ «ПАНОРАМА-СКАЙ» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «СПЕЦАВІАКОНТРАКТ» (код ЄДРПОУ 39704670), ТОВ «ТУРБО СІТІ» (код ЄДРПОУ 39714338), ТОВ «АГРОФЛЕКСГРУП 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «НОРДІН» (код ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «МИКБУДСНАБ» (код ЄДРПОУ 39787359), ТОВ «ЛОНГ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39876252), ТОВ «САЙРЕЗ» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «АЙРЕСС» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «РОСТОН» (код ЄДРПОУ 39904166), ТОВ «АНІТАС» (код ЄДРПОУ 39913359), ТОВ «ФЛЕШКОРП» (код ЄДРПОУ 39922253), ТОВ «БУДКОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971667), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АРТІК» (код ЄДРПОУ 40015494), ТОВ «СТАРБУД ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ-СПЕЙС» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «ЛОРДФІЛК» (код ЄДРПОУ 40103941), ТОВ «ДЕЛАЙЗ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 40104133), ТОВ «ЕПИКА КЛАБ» (код ЄДРПОУ 40105383), ТОВ «ЛЕКС БРАНЧ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (код ЄДРПОУ 40151377), ТОВ «ІНТЕР ПРОДЖЕКТ» (код ЄДРПОУ 40251981), ТОВ «СТАНДАРТ ЕВОЛЮШН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40336085), ТОВ «ОПТІМА ПЛАС» (код ЄДРПОУ 40385106), ТОВ «ІНФО АГРО СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40404008), ТОВ «ДРОНТОН» (колишня назва - ТОВ «ВЕСТ ФОРТ ЛТД», код ЄДРПОУ 40426938), ТОВ «ТЕХСНАБПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40469133), ТОВ «ЕМІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40529396), ТОВ «ВАНТАЖТРАНСПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 40625388), ТОВ «САНДЕРС КЕПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 40925996), ТОВ «ВІЗА ЕНЕРДЖИ» (колишня назва - ТОВ «МАЕРС», код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «ДОСТА» (код ЄДРПОУ 41041043), ТОВ «АЛЬТОС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «ХОРСЕН» (код ЄДРПОУ 41065111), ТОВ «СТРОЙТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41095335), ТОВ «ВОРК ТАУН» (код ЄДРПОУ 41135162), ТОВ «ЕМСІС» (колишня назва - ТОВ «ВЕСТ ТОРГ ГРУП», код ЄДРПОУ 41135466), ТОВ «КАБЕЛЬТОРГ» (код ЄДРПОУ 41159335), ТОВ «УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 41183279), ТОВ «ФІРМА «МІРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 41195478), ТОВ «ОПТИМА ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41305220), ТОВ «ДЕЛЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 41345661), ТОВ «КРІОН ПЛАС» (код ЄДРПОУ 41375675), ТОВ «ВЕЙК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41377599), ТОВ «МІЛОУС» (код ЄДРПОУ 41448671), ТОВ «АСКАЛІЯ» (код ЄДРПОУ 41461837), ТОВ «ВЕЛІНГ ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 41523573), ТОВ «КНУТЕСТ» (код ЄДРПОУ 41598256), ТОВ «РІМЕЙКО» (колишня назва - ТОВ «ФІРМА «ТАВР», код ЄДРПОУ 41616086), ТОВ «МИЛАВИЦА» (код ЄДРПОУ 41706750), ТОВ «ТРЕЙД ЮНИОН» (код ЄДРПОУ 41716858), ТОВ «КАССІС АВ» (колишня назва - ТОВ «СЕРТЕКС ПЛЮС», код ЄДРПОУ 41717940), ТОВ «АРКВЕСТ» (колишня назва - ТОВ «ІНВЕСТІОН СЕРВІС», код ЄДРПОУ 41780216), ТОВ «АРТІУС САЙД» (код ЄДРПОУ 41825377), ТОВ «ЮНЕСКА ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (код ЄДРПОУ 42099466), ТОВ «БРУТЕКС» (код ЄДРПОУ 42101569), ТОВ «ТОТАЛ ЕНЕРДЖІК» (код ЄДРПОУ 42209674), ТОВ «КАССІС СТОР» (колишня назва - ТОВ «АСТОР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42465303), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

Вказане правопорушення підтверджується дослідженням управління по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872. У зв`язку з чим, загальна сума несплати до Державного бюджету України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «ЕТС» у період з 01.01.2016р. по теперішній час із урахуванням проведеного дослідження від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872 та аналізу становить понад 5 млн. грн.

Проведеним аналізом джерела поставлених імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів на адресу ТОВ «ЕТС» у період січня 2016р. - червня 2019р. сумнівними СГД встановлено підміну номенклатури товару та відсутність фактичного джерела поставлених імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів на адресу ТОВ «ЕТС».

Зокрема, у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться в реєстраційної справі ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872), з можливістю її подальшого вилучення, з метою встановлення осіб, причетних до діяльності та реєстрації підприємства, проведення почеркознавчої експертизи інших слідчих дій. Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази відносно осіб, які безпосередньо причетні до створення вищезазначеного підприємства та здійснення фіктивного підприємництва є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду, щодо вилучення реєстраційної справи вищевказаного підприємства.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що документи реєстрації вищевказаного підприємства ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) знаходяться у володінні виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області, який розташовано за адресою: Донецька область, м. Дружківка, вул. Соборна, 16.

На підставі ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, які перебувають у володінні виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області неможливо підтвердити або спростувати факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ до документів вищезазначених підприємства з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області, який розташовано за адресою: Донецька область, м. Дружківка, вул. Соборна, 16.

Прокурор третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Чумбаш О.В. в судове засідання не прибув, надавши заяву з проханням розглянути клопотання за його відсутності, доводи викладенні у клопотанні підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018050000000542 від 30.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні посадових осіб виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу прокурору та слідчим до зазначених у клопотанні документів.

Проте необхідність вилучення оригіналів вищевказаних документів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертиз суду не надані, а такий ступінь втручання у права і свободи виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області як вилучення оригіналів вказаних документів, за викладених вище обставин, слідчий суддя вважає невиправданим.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів членам слідчо-оперативної групи, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні. Жодних підтверджень повноважень вказаних осіб у кримінальному провадженні №42018050000000542 надано не було.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Чумбаш О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальних осіб виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області, який розташовано за адресою: Донецька область, м. Дружківка, вул. Соборна, 16., надати (забезпечити) прокурорам третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Чумбашу Олександру Володимировичу, бурна зову Василю Федоровичу, Самойленку Ігорю Анатолійовичу, Лимарєву Євгену Олександровичу, Борисевичу Миколі Володимировичу, Снігур Анні Леонідівні та заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу; старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу; старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу; старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу; слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу; слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872).

Зобов`язати відповідальних осіб виконавчого комітету Дружківської міської ради Донецької області надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, з наданням можливості вилучення їх копій належним чином засвідчених, а у разі їх відсутності надати належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 06 березня 2020 року по 05 квітня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»____2020 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)

Попередній документ : 88055265
Наступний документ : 88089167