Ухвала суду № 86067945, 03.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/32355/19

Провадження № 1-кс/686/16691/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Порозова І.Ю., з участю секретаря судового засідання – Гарячої Д.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Ковтун Л.Ю., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 62019240000000603,

ВСТАНОВИЛА:

29.11.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Ковтун Л.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк».

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №62019240000000603 від 22.07.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що службові особи ПрАТ «Хмельницька маслосирбаза» (код ЄДРПОУ 00447729, м. Хмельницький, вул. Кооперативна, 3), за попередньою змовою із невстановленими працівниками митниці умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, при здійсненні не типових експортних операцій, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи митниці зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, в інтересах ПрАТ «Хмельницька маслосирбаза» при оформленні митних декларацій з додатками на здійснення експортних операцій зернових культур, вчинили протиправні дії, чим завдали тяжкі наслідки, тим самим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 364 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження слугувало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та акт документальної планової виїзної перевірки №0268/22-01-14-02/00447729 від 02.05.2019 з питань дотримання ПрАТ «Хмельницька маслосирбаза» податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладеного на контролюючі органи за період з 01.07.2017 по 31.12.2018.

В ході проведення перевірки було встановлено, що ПрАТ «Хмельницька маслосирбаза», в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України, п.5, 6 Наказу МФУ від 28.01.2016 №21 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», у період з 01.07.2017 по 31.12.2018, занижено податок на додану вартість на загальну суму 17 436 696 грн., зокрема по податковим накладним з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ «Укрграндпостач» (ЄДРПОУ 39026230) на загальну суму 10 749 175 грн., «ВКФ «Образ» (ЄДРПОУ 13760586) на загальну суму 2 346 853 грн.; ТОВ «Рітейл Трейд» (ЄДРПОУ 37383685) на загальну суму 2 316 730 грн.; СТОВ «Надія» (ЄДРПОУ 03758016) на загальну суму 740 250 грн., ПрАТ «Засільське хлібоприймальне підприємство» (ЄДРПОУ 00955006) на загальну суму 169 200 грн., ТОВ Фірма «ОЛТО» (ЄДРПОУ 24744314) на загальну суму 596 046 грн., ПАТ «Черкаський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952568) на загальну суму 169 200 грн., ТОВ «К-Автотранс» (ЄДРПОУ 38693066) на загальну суму 214 677 грн.; ПрАТ «ЮРІЯ» (ЄДРПОУ 00447853) на загальну суму 54 347 грн. Також в ході перевірки встановлено, заниження показника «Операції, з нарахування податкових зобов`язань відповідно до пункту 198.5 статті 198 Податкового кодексу України» всього на суму 80 318 грн., внаслідок не нарахування податкових зобов`язань при списанні з балансу кредиторської заборгованості, що рахувалась за постачальником, який припинив діяльність.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, встановлення фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках ПрАТ «Хмельницька маслосирбаза» (код ЄДРПОУ 00447729) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , за період з 01.07.2017 по 31.12.2018, які відкриті у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд.1д).»

Слідчий в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності та просить задоволити клопотання із наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає, за можливе розглядати клопотання без участі слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, вважає, за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідча, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Ковтун Любов Юріївні та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу та/або слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Соловйовій Любов Віталіївні та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ПрАТ «Хмельницька маслосирбаза» (код ЄДРПОУ 00447729) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , за період з 01.07.2017 по 31.12.2018, відкритих у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд.1д.

Службовим особам АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд.1д, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 02 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя