Ухвала суду № 84412759, 20.08.2019, Оболонський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
20.08.2019
Номер справи
756/11042/19
Номер документу
84412759
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

20.08.2019 Справа № 756/11042/19

Унікальний номер № 756/11042/19

Провадження № 1-кс/756/2675/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 серпня 2019 року м. Київ

Оболонський районним суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Жежера О.В.

за участю секретаря: Литвин Ю.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Оболонського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лук`янець О.Ю., погоджене прокурором Прокуратури міста Києва Бондарчуком Д.М., про накладення арешту,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лук`янець О.Ю.,за погодженням з прокурором Прокуратури міста Києва Бондарчуком Д.М.,звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000118 від 11.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, з посиланням на те, що службові особи ТОВ «БВК Будреммонтаж 2006» (код 34355676), ТОВ «ДП Гарантія-Торг» (код 33786889), ТОВ «Інтер. Буд.» (код 40295589), ТОВ «Геопроект» (код 30182409), ТОВ «НВЦ ГазБуд» (код 37866255) у період 2016 - 2018 р.р., перебуваючи на території м. Києва, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Бард Торг» (код 41007767), ТОВ «Деал Фортус» (код 40474782), ТОВ «Тейла Груп» (код 41231510), ТОВ «Фінанс-Факторинг» (код 41572175), ТОВ «Мідвест Інвестінг» (код 41379837), ТОВ «Міратеч Солюшен» (код 41132125), ТОВ «Компанія «Вторсплав» (код 37892573), ТОВ «Скай Ред» (код 41547285), ТОВ «Ін Декс» (код 41061693), ТОВ «Мастер Міт» (код 41555097),ТОВ «Дрезден Студіо» (код 41555411), ТОВ «Ринг Стар» (код 41551202), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Бром Компані» (код 41020510), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Хайтек-Транс» (код 41431493), ТОВ «Юкреніан Білдинг» (код 40772466), ТОВ «Ютані» (код 42059659), ТОВ «Скай-Біз» (код 42042996), ТОВ «Найтлі Пром» (код 42039098),ТОВ «Арчер Компані» (код 42043015), ТОВ «Гонберт Фінанс» (код 42048280), ТОВ «Вікторія Кепітал» (код 41960958), ТОВ «Саторія Групп» (код 41549214), ТОВ «Інсайд-Плюс» (код 40706503), ТОВ «Тогас-Регіон-Дистрибьюшн (код 40882654), ТОВ «Імперія Альянс» (код 41202830), ТОВ «Європейський Будівельний Стандарт» (код 41708428), ТОВ «Карлос Ком`юніті» (код 41716177), ТОВ «Джі Ес Консалт» (код 41953076), ТОВ «Хейлівей» (код 42114075), ТОВ «Теріш Фінанс» (код 42205900), ТОВ «Міда Контраст» (код 42215809), ТОВ «Франсент» (код 42215971), ТОВ «Агро Інвест ЛТД» (код 42216053), ТОВ «Фінпроект Компані» (код 42216163), ТОВ «Ферлайн» (код 42216692), ТОВ «Центуріон Компані ЛТД» (код 41561027), ТОВ «Вероніка Стайл Плюс» (код 41560971), ТОВ «Гранд Пул» (код 41555385), ТОВ «Пасіто Стайл» (код 41550811), ТОВ «Болід Фест» (код 41547395), ТОВ «Пром Інвест Юкрейн» (код 40876017), ТОВ «Укр Інвест Проект» (код 40631810), ТОВ «Реал-Постач-Груп» (код 40538002), ТОВ «Асторія Альянс» (код 40473472), ТОВ «Грін Апартменс Білд» (код 40177243), ТОВ «Промтехносервіс Групп» (код 40169836), ТОВ «Промспецсервіс-15» (код 40167261), ТОВ «Автоспец-Девелопмент» (код 40046040), ТОВ «Велсер» (код 42055895), ТОВ «Хелм Аеро» (код 41530952), ТОВ «Марелі» (код 41169998), якими у свою чергу, безпідставно сформовано податковий кредит від підприємств-імпортерів та підприємств, які займаються оптовою та роздрібною торгівлею: ТОВ «Будкиїв 2006» (код 39017425) директором якого є ОСОБА_1 , бухгалтером ОСОБА_2 , ТОВ «ТД «Агро-м`ясо-холдинг» (код 40109807) та ТОВ «ТД «Євро-М`ясо-Холдинг-України» (код 40109757) директором яких є ОСОБА_3 , ТОВ «Київагроресурс» (код 40557486), бухгалтером якого є ОСОБА_4 , ТОВ «Тобакко» (код 41908505), ТОВ «Вест Табакко Груп» (код 41424926), ТОВ «Торгсервіс» (код 21396841), внаслідок чого занизили податок на додану вартість у сумі 5 532 112 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві № 1/99-99-16-04-20/30182409 від 15.01.2019.

Разом з тим, встановлено що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, перереєстрували на ім`я ОСОБА_5 юридичну особу ТОВ «Ін Декс» (код 41061693), та на ім`я ОСОБА_6 юридичні особи ТОВ «Мастер Міт» (код 41555097), ТОВ «Дрезден Студіо» (код 41555411), ТОВ «Ринг Стар» (код 41551202), для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується відповідними протоколами допитів службових осіб вказаних підприємств.

При аналізі фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, встановлено інші СГД з ознаками «фіктивності» та «транзитності», що мають відношення до незаконної діяльності, безпідставного формування штучного податкового кредиту з ПДВ та входять до однієї групи.

Крім того, шляхом аналізу баз даних АІС «Податковий блок» виявлено відхилення по 5 додатку, а саме: встановлено відхилення у формуванні податкового кредиту вказаних підприємств при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з СГ реального сектору економіки, є підстави вважати, що вказані підприємства мають відношення до незаконної діяльності, безпідставного формування штучного податкового кредиту з ПДВ та входять до однієї групи, що свідчить про ознаки «фіктивності».

Відповідно, обсяг проконвертованих грошових коштів «транзитно - конвертаційною групою» під керівництвом ОСОБА_1 у період 2016 - 2019 р.р. складає близько 300 млн. грн.

На теперішній час встановлені активні суб`єкти господарської діяльності «транзитно - конвертаційної групи» та їх спеціальні рахунки, які відкриті в ДКСУ (МФО 899998) та використовуються для реєстрації податкових накладних та/або коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, а саме: рахунок № НОМЕР_1 що належить ТОВ «Юкреніан Білдинг» (код 40772466), рахунок № НОМЕР_2 що належить ТОВ «Бард Торг» (код 41007767), рахунок № НОМЕР_3 що належить ТОВ «Тейла Груп» (код 41231510), рахунок № НОМЕР_4 що належить ТОВ «Фінанс-Факторинг» (код 41572175), рахунок № НОМЕР_5 що належить ТОВ «Міратеч Солюшен» (код 41132125), рахунок № НОМЕР_6 що належить ТОВ «Ін Декс» (код 41061693), рахунок № НОМЕР_7 що належить ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), рахунок № НОМЕР_8 що належить ТОВ «Ютані» (код 42059659), рахунок № НОМЕР_9 що належить ТОВ «Скай-Біз» (код 42042996), рахунок № НОМЕР_10 що належить ТОВ «Арчер Компані» (код 42043015), рахунок № НОМЕР_11 що належить ТОВ «Гонберт Фінанс» (код 42048280), рахунок № НОМЕР_12 що належить ТОВ «Велсер» (код 42055895), рахунок № НОМЕР_13 що належить ТОВ «Хелм Аеро» (код 41530952), рахунок № НОМЕР_14 що належить ТОВ «Марелі» (код 41169998), рахунок № НОМЕР_15 що належить ТОВ «Агродар-Постач» (код 42381344), рахунок № НОМЕР_16 що належить ТОВ «Грація інком» (код 42331010), та рахунок № НОМЕР_17 що належить ТОВ «Кріавест» (код 42333861).

Зокрема, досудовим розслідуванням, встановлено, що станом на серпень 2019 року ліміт суми, на яку: ТОВ «Юкреніан Білдинг» (код 40772466) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 327 846,83 грн.; ТОВ «Бард Торг» (код 41007767) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 3 779,31 грн.; ТОВ «Тейла Груп» (код 41231510) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 1 527,92 грн.; ТОВ «Фінанс-Факторинг» (код 41572175) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 2 555,36 грн.; ТОВ «Міратеч Солюшен» (код 41132125) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 32 019,32 грн.; ТОВ «Ін Декс» (код 41061693) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 70 460,82 грн.; ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 2 041,46 грн.; ТОВ «Ютані» (код 42059659) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 69 583,22 грн.; ТОВ «Скай-Біз» (код 42042996) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 69 545,74 грн.; ТОВ «Арчер Компані» (код 42043015) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 68 976,53 грн.; ТОВ «Гонберт Фінанс» (код 42048280) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 81 989,25 грн.; ТОВ «Велсер» (код 42055895) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 14 880,57 грн.; ТОВ «Хелм Аеро» (код 41530952) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 74 543,21 грн.; ТОВ «Марелі» (код 41169998) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 18 908,06 грн.; ТОВ «Агродар-Постач» (код 42381344) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 34 637,58 грн.; ТОВ «Грація інком» (код 42331010) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 724,61 грн.; ТОВ «Кріавест» (код 42333861) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 1 200 253,30 грн.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються службовими особами вказаних підприємств в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явились, про розгляд справи повідомлялись своєчасно та належним чином, надали суду заяви про розгляд клопотання у їх відсутності, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Вислухавши думки учасників процесу, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається за відсутності власника майна.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Таким чином, з метою збереження речових доказів та відшкодування шкоди завданої внаслідок кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку стосовно необхідності задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лук`янець О.Ю., погоджене прокурором Прокуратури міста Києва Бондарчуком Д.М., про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість по ТОВ «Юкреніан Білдинг» (код 40772466) у сумі ПДВ в розмірі 327 846,83 грн.; ТОВ «Бард Торг» (код 41007767) у сумі ПДВ в розмірі 3 779,31 грн.; ТОВ «Тейла Груп» (код 41231510) у сумі ПДВ в розмірі 1 527,92 грн.; ТОВ «Фінанс-Факторинг» (код 41572175) у сумі ПДВ в розмірі 2 555,36 грн.; ТОВ «Міратеч Солюшен» (код 41132125) у сумі ПДВ в розмірі 32 019,32 грн.; ТОВ «Ін Декс» (код 41061693) у сумі ПДВ в розмірі 70 460,82 грн.; ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078) у сумі ПДВ в розмірі 2 041,46 грн.; ТОВ «Ютані» (код 42059659) у сумі ПДВ в розмірі 69 583,22 грн.; ТОВ «Скай-Біз» (код 42042996) у сумі ПДВ в розмірі 69 545,74 грн.; ТОВ «Арчер Компані» (код 42043015) у сумі ПДВ в розмірі 68 976,53 грн.; ТОВ «Гонберт Фінанс» (код 42048280) у сумі ПДВ в розмірі 81 989,25 грн.; ТОВ «Велсер» (код 42055895) у сумі ПДВ в розмірі 14 880,57 грн.; ТОВ «Хелм Аеро» (код 41530952) у сумі ПДВ в розмірі 74 543,21 грн.; ТОВ «Марелі» (код 41169998) у сумі ПДВ в розмірі 18 908,06 грн.; ТОВ «Агродар-Постач» (код 42381344) у сумі ПДВ в розмірі 34 637,58 грн.; ТОВ «Грація інком» (код 42331010) у сумі ПДВ в розмірі 724,61 грн.; ТОВ «Кріавест» (код 42333861) у сумі ПДВ в розмірі 1 200 253,30 грн., на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, за винятком здійснення видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «Юкреніан Білдинг» (код 40772466), ТОВ «Бард Торг» (код 41007767), ТОВ «Тейла Груп» (код 41231510), ТОВ «Фінанс-Факторинг» (код 41572175), ТОВ «Міратеч Солюшен» (код 41132125), ТОВ «Ін Декс» (код 41061693), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Ютані» (код 42059659), ТОВ «Скай-Біз» (код 42042996), ТОВ «Арчер Компані» (код 42043015), ТОВ «Гонберт Фінанс» (код 42048280), ТОВ «Велсер» (код 42055895), ТОВ «Хелм Аеро» (код 41530952), ТОВ «Марелі» (код 41169998), ТОВ «Агродар-Постач» (код 42381344), ТОВ «Грація інком» (код 42331010) та ТОВ «Кріавест» (код 42333861), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лук`янця О.Ю.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера

Попередній документ : 84381336
Наступний документ : 84412762