Ухвала суду № 81352014, 23.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1829/19

пр.№ 1-кс/464/1069/19

У Х В А Л А

23 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000013 від 27.02.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), що перебувають у володінні в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні. В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб’єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м. Львова та Львівської області, в період 2017-2019 р.р. створено фіктивні суб’єкти господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 398001699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «ОСОБА_2 – Транс» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987) ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874), які пов’язані зі наданням послуг у сфері будівництва житлових та нежитлових приміщень.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено аналіз господарської діяльності зазначених підприємств, яким встановлено, що вони не мають виробничих потужностей, складських приміщень, автотранспорту, кількість співробітників на вказаних підприємствах 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах, наявність «пересорту ТМЦ» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в подальшому підприємствами у облікових документах відображається реалізація іншого виду товару), мають однакові ІР?адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні і ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб та створені, зареєстровані або придбані з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів.

Так, організатори протиправної діяльності, а саме ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші спільники, використовуючи реквізити підконтрольних їм «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, шляхом проведення нереальних (удаваних) господарських операцій з придбання/продажу товарів (послуг), надають послуги реальним суб’єктам господарської діяльності, з мінімізації сплати податків до бюджету та конвертації грошових коштів в готівку. Сума наданої податкової вигоди у вигляді несплати ПДВ третіми особами (реально діючими СГД) за період з 2017 р. по теперішній час становить понад 8,3 млн. грн.

Дана протиправна діяльність (схема) щодо ухилення від сплати податків задокументована ОУ ГУДФС у Львівській області в межах ведення оперативно – розшуковими справами та підтверджується проведеними негласними оперативно – технічними заходами відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5 та їхніх спільників.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559) у господарській діяльності використовувало та використовує рахунок №26000528007, відкритий в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд.9.

З метою встановлення походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків з контрагентами, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, ОСОБА_8, ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), що перебувають у володінні в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-виписок банку про рух коштів по рахунку №26000528007 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з моменту його відкриття по 23.04.2019 р.;

-оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку №2600528007, оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

-оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку.

Обов’язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд.9.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк