Ухвала суду № 74211450, 24.05.2018, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Дата ухвалення
24.05.2018
Номер справи
751/1816/17
Номер документу
74211450
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа№751/1816/17

Провадження №1-кс/751/1440/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Овсієнко Ю.К.

за участю секретаря Талибова В.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 32016270000000093 від 06.10.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.1 ст.364-1 КК України комплексної оціночно-будівельної, будівельно-технічної авто товарознавчої та економічної експертизи,

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ашер» (код ЄДРПОУ 14236924), внаслідок фінансово-господарських відносин з ПП «Рекком-Олімп», ПП «Рекком-Чернігів», ПП «Рекком-Миргород», ПП «Ашер-Торг-А», ПП «Ашер-Торг-В» та ПП «Ашер-Торг-П», що мають ознаки фіктивності, у період 2010-2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства у сумі 1 352 948 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Ашер», зловживаючи повноваженнями та використовуючи пов’язані підприємства ПП «Рекком-Олімп», ПП «Рекком-Чернігів», ПП «Рекком-Миргород», ПП «Ашер-Торг-А», ПП «Ашер-Торг-В» та ПП «Ашер-Торг-П» занизили прибуток підприємства, що при розрахунку вплинуло на зменшення суми дивідендів власників ТОВ «Ашер», а саме мені ОСОБА_2, якій належить 50% в статутному фонді підприємства.

Так, 21.04.2015 року ОСОБА_2 подана заява до ТОВ «Ашер» про вихід з товариства та сплату їй вартості майна, пропорційно її частці у статутному фонді товариства або передачі її частки в натурі.

Рішенням загальних зборів учасників ТОВ «Ашер» від 14.07.2015 року ОСОБА_2 виключена зі складу учасників з 21.04.2015 року і для визначення вартості майна товариства, яке відповідає частці ОСОБА_2 у статутному фонді, ТОВ «Ашер» проведена оцінка майна. Способом компенсації ОСОБА_2 матеріальної участі в товаристві була обрана грошова виплата ОСОБА_2 вартості її частки, пропорційно частці в статутному фонді товариства, яка має дорівнювати обчисленій на підставі балансу товариства, складеного на 21.04.2015 року, вартості чистих активів товариства з урахуванням майнових зобов’язань та дійсної (ринкової) вартості належних товариству об’єктів нерухомості і акцій ПрАТ «Ніжинський оптово-роздрібний плодоовочевий комбінат».

В рахунок належних їй виплат ОСОБА_2 просила передати їй у власність автомобіль марки LEXUS RS 300, 2004 року випуску, чорного кольору, шасі (кузов, рама, коляска) №JTJHF31U700011627, реєстраційний № НОМЕР_1 за дійсною (ринковою) вартістю.

На прохання ОСОБА_2 ТОВ «Ашер» 07.04.2016 року передало у власність автомобіль марки LEXUS RS 300, 2004 року випуску, чорного кольору, шасі (кузов, рама, коляска) №JTJHF31U700011627, реєстраційний № НОМЕР_1.

Вартість автомобіля марки LEXUS RS 300, 2004 року випуску визначено спеціалістом - 440778,20 грн. Але на думку ОСОБА_2 вартість переданого їй автомобіля набагато завищена і становить 90000 грн. Вартість всього зазначеного майнового комплексу ТОВ «Ашер» ОСОБА_2 оцінює в 3 600 000 грн. Половина, яка відповідає її 50% у статутному капіталі, складає 1800000 грн.

Крім цього, згідно листа ТОВ «Ашер», станом на 21.04.2015 року вартість чистих активів ТОВ «Ашер», пропорційна частці ОСОБА_2 у статутному капіталі, визначена на підставі балансу ТОВ «Ашер», складеного на 21.04.2015 року з урахуванням майнових зобов’язань товариства та дійсної (ринкової) вартості належних товариству об’єктів нерухомості та акцій Приватного акціонерного товариства «Ніжинський оптово-роздрібний плодовоовочевий комбінат» складає 230500 гривень. Також ТОВ «Ашер» зазначило, що через наявність збитків, чистий прибуток в період 01.01.2015 року по 20.04.2015 у підприємства відсутній.

ТОВ «Ашер» стверджує, що з ОСОБА_2 розрахунок пов'язаний з її виходом із складу учасників товариства, проведений повністю з урахуванням приписів чинного законодавства.

На даний час у сторони кримінального провадження виникла необхідність у проведенні комплексної оціночно-будівельної, будівельно-технічної, авто товарознавчої та економічної експертизи, для якої необхідні спеціальні знання для вирішення питань, які виникли в ході досудового розслідування.

Враховуючи, що у кримінальному провадженні від 06.10.2016 за № 32016270000000093 необхідні спеціальні знання для вирішення питань, які виникли в ході досудового розслідування, тому проведення комплексної оціночно-будівельної, будівельно-технічної автотоварознавчої та економічної експертизи має істотне значення для даного кримінального провадження. Проведення експертизи просить доручити експертам Київського науково – дослідного інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, буд. 6.

Слідчий в судове засідання не з’явилась, надала до суду заяву про розгляд даного клопотання без її участі.

У відповідності до положень ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Керуючись 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Доручити експертам Київського науково – дослідного інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, буд. 6, проведення комплексної оціночно-будівельної, будівельно-технічної автотоварознавчої та економічної експертизи у кримінальному провадженні № 32016270000000093 від 06.10.2016 року.

На вирішення експертів поставити наступні запитання:

1. Яка дійсна (ринкова) вартість об’єктів нерухомості, що належали ТОВ «Ашер» станом на 21 квітня 2015 року?

2. Яка дійсна (ринкова) вартість транспортних засобів, що належали ТОВ «Ашер» станом на 21 квітня 2015 року?

3. Яка дійсна (ринкова) вартість автомобіля марки LEXUS RS 300, 2004 року випуску, чорного кольору, шасі (кузов, рама, коляска) №JTJHF31U700011627, реєстраційний № НОМЕР_1, який був переданий ОСОБА_2 на підставі акту прийому-передачі автомобіля від 07.04.2016 року, станом на 07.04.2016 року?

4. Чи підтверджується документально вартість чистих активів ТОВ «Ашер» з урахуванням даних балансу станом на 21 квітня 2015 року, вартості пакету належних ТОВ «Ашер» на праві власності 2000 (дві тисячи) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. ПрАТ «Ніжинський оптово-роздрібний плодоовочевий комбінат», визначеної у Звіті про оцінку, а також ринкової вартості об’єктів нерухомості і транспортних засобів, визначеної експертами у висновках по першому, другому та третьому питаннях?

5.Чи підтверджується документально наявність у ТОВ «Ашер» прибутку у період з 01.01.2015 року по 21.04.2015 року ?

6.Яку суму становить вартість частини майна ТОВ «Ашер станом на 21 квітня 2015 року, що пропорційна частці ОСОБА_2 в розмірі 50% статутного капіталу товариства, яка підлягала виплаті ОСОБА_2 у зв’язку з її виходом з товариства з урахуванням даних балансу станом на 21 квітня 2015 року, вартості пакету належних ТОВ «Ашер» на праві власності 2000 (дві тисячи) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. ПрАТ «Ніжинський оптово-роздрібний плодоовочевий комбінат», визначеної у Звіті про оцінку, а також ринкової вартості об’єктів нерухомості і транспортних засобів, визначеної експертами у висновках по першому, другому та третьому питаннях ?

7.Чи підтверджується документально станом на 21 квітня 2015 року сума 440 778 грн. 20 коп., яка визначена як сума вартості частини майна, що підлягала виплаті ОСОБА_2 у зв’язку з її виходом з ТОВ «Ашер» ?

Для дослідження в розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження № 32016270000000093 від 06.10.2016 року.

Зобов’язати ТОВ «Ашер» та ОСОБА_2 забезпечити вільний доступ експертів до майна та об’єктів, які підлягають огляду в межах проведення даної експертизи.

Згідно ст. 70 КПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову без поважних причин від виконання покладениних на нього обов’язків.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов'язковою до виконання на всій території України.

Слідчий cуддя Ю.К. Овсієнко

Попередній документ : 74211447
Наступний документ : 74211451