Ухвала суду № 70807601, 05.12.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7872/17

пр.№ 1-кс/464/2175/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 грудня 2017 року 05.12.2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Кріцак Ю.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32017140000000071 від 17.08.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32017140000000071 від 17.08.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів юридичної справи про відкриття рахунку №26009010171619, №26009010171619 ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26009010171619, №26009010171619 ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №26009010171619, №26009010171619 ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327); компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), що знаходиться за адресою: м.Київ б-р Т.Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, порушене на підставі матеріалів оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327) в період з 01.01.2014 по 01.08.2017, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності із СГД з ознаками фіктивності: ТОВ «ТПК «АТЛАС» (ЄДРПОУ 40500890), ПП «ВЕЛТІС-ХІМ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39613201), ТОВ «ФІЛІС ГРУП» (ЄДРПОУ 39477921), ТОВ «УКР-ІНКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «СТАККАТО-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «РЕАЛ-ГРАНД-БУД» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «РС КОНСТРАКШН» (ЄДРПОУ 40618208), ТОВ «ТЕРРРА БУД КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «ОМІКРОН ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «ФІРМА «ПОДІЛЛЯ-16» (ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «РІДМАР» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «ГОТЛІБ ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «ТГ ОЛІМПІК» (ЄДРПОУ 40017821), ТОВ «ЄВРОТОНГРУП» (ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «РАЙДЛЕН» (ЄДРПОУ 40017800), ТОВ «АГРОТРЕЙД 2015» (ЄДРПОУ 39807720) в порушення вимог податкового законодавства, не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 2 487 671 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Так, в результаті проведених слідчих та розшукових дій встановлено, що службові особи ТОВ «Аспект Інвест Буд» здійснює ремонтно-будівельні роботи на території Львівської та інших областей України. Основними замовниками ремонтно-будівельних та будівельно-монтажних робіт ТОВ «Аспект Інвестбуд» є: ТОВ «Ашан Україна Гіпермаркет», ПП «ТТС», ПАТ «Галичфарм», ТзОВ «ЕКУ», ТОВ «Розподільчий центр «Плюс». Проведеними оперативними заходами та аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аспект Інвест Буд» встановлено, що виконання ремонтно-будівельних та будівельно-монтажних робіт ТОВ «Аспект Інвестбуд» виконує власними силами та з частковим залученням неофіційно найманих фізичних осіб, які погоджуються на оплату за виконання ремонтних робіт у готівковій формі, а з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображає у складі податкового кредиту з ПДВ та валових витрат операцій з придбання будівельних робіт та послуг від ризикових субєктів господарювання оформляючи при цьому фіктивні договори субпідряду. Аналіз діяльності вказаних субпідрядних підприємств, які надають послуги ТОВ «Аспект Інвестбуд» свідчать про те, що дані субєкти господарської діяльності створені з метою незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові та прикриття незаконної діяльності з мінімізації сплати податків реальним підприємствам, без мети здійснення господарської діяльності. Загальна сума проведених ТОВ «Аспект Інвестбуд» взаєморозрахунків з СГД з ознаками фіктивності за період 2014 - 2017 років складає 2 487 671,00 грн. ПДВ. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327), є його дослідження по банківських рахунках. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327) для проведення взаєморозрахунків з вищевказаними субєктами підприємницької діяльності, використовувало рахунок №26009010171619, №26009010171619, відкритий у ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), що знаходиться за адресою: м.Київ б-р Т. Шевченка/вул.Пушкінська, б. 8/26.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), перебувають документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вищезгаданих підприємств/організацій, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів юридичної справи про відкриття рахунку №26009010171619, №26009010171619 ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26009010171619, №26009010171619 ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №26009010171619, №26009010171619 ТОВ «Аспект Інвестбуд» (ЄДРПОУ 37879327); компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), що знаходиться за адресою: м.Київ б-р Т.Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_5