Ухвала суду № 68085447, 02.08.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Дата ухвалення
02.08.2017
Номер справи
161/11396/17
Номер документу
68085447
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Справа № 161/11396/17

Провадження № 1-кс/161/5220/17

02 серпня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Смітюх В.М., при секретарі судового засідання Петровій В.О., з участю прокурора Ковальчука О.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за №32016030000000036 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні прокурор Галян А.М. зазначив, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016 року за підозрою у вчиненні ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, в складі організованої групи, пособництві в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, в складі організованої групи, а також в підробленні офіційних документів, вчиненому повторно, в складі організованої групи, тобто, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Миколаївської області, зокрема в м. Миколаїв, діє група осіб, метою якої є здійснення незаконної діяльності, спрямованої на надання податкової вигоди підприємствам вигодонабувачам, шляхом відображення по бухгалтерському обліку безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, придбання і створення таких підприємств, а також незаконне переведення безготівкових коштів в готівку.

Встановлено, що громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_8 та іншими учасниками організували діяльність «конвератційного центру» механізм протиправної діяльності якого полягав в тому, що використовуючи реквізити субєктів господарювання зареєстрованих на підставних осіб учасники групи забезпечували незаконне формування податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах для підприємств реального сектору економіки шляхом оформлення безтоварних операцій.

В ході досудового слідства та за результатами проведених 26.12.2016 р. обшуків в м. Миколаїв встановлено, що до складу підприємств з ознаками фіктивності реквізити, яких використовують учасники «конвертаційного центру» входять: ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422), ТОВ «ТД «Нік Авто» (код ЄДРПОУ 39816782), ПП «Спецтрансавтогруп» (код ЄДРПОУ 39916852), ПП «Агрофірма «Довжанська» (код ЄДРПОУ 30921398), ТОВ «Фаворит-карт» (код ЄДРПОУ 39343529), ТОВ «Меридиум Груп» (код ЄДРПОУ 39980975), ТОВ «Техімпекс Плюс» (код ЄДРПОУ 39768514), ТОВ «Олімпус Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39299171), ТОВ «Седан Україна» (код ЄДРПОУ 39155284), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Глорія Опт» (код ЄДРПОУ 40835101), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДРПОУ 40823211), ТОВ «Промсвіт-Радуга» (код ЄДРПОУ 39910960), ТОВ «Летро ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 38894152), ТОВ «Венса Трейд» (код ЄДРПОУ 38894220), ТОВ «ОСОБА_11 Прім» (код ЄДРПОУ 39312506), ТОВ «Белор-Трейд» (код ЄДРПОУ 36265857), ПП «Укрмпрогруп Плюс» (код ЄДРПОУ 36681111), ТОВ «Украгро-універсал» (код ЄДРПОУ 37279635), ТОВ «Украгро ОСОБА_11» (код ЄДРПОУ 38790786), ТОВ «ОСОБА_12 ОСОБА_11», (код ЄДРПОУ 39318199), ТОВ «Корн-С» (код ЄДРПОУ 35176300), ТОВ «Нікбіотоп ВВА» (код ЄДРПОУ 40427643), ТОВ «Агрофірма «Сади Майбутнього» (код ЄДРПОУ 40764008), ТОВ «Дивитис» (код 40452910), ТОВ «Генезіс ЛТД» (код 39845572), ТОВ «Херсон Групп» (код 40364222), ТОВ «Екліпс Агро» (код 40440051), ТОВ «ОСОБА_13 ОСОБА_14» (код 40450143), ТОВ «Нигрум» (код 40112563), ТОВ «Флагман 21» (код 40174022), ТОВ «Юг-Урожай» (код 38477035), ТОВ «Країна-Агро-Трейд» (код 39669047), ТОВ «КФ «Бізнесінформ» (код 39718277), ТОВ «Інтіл траст» (код 3990947), ТОВ «ТК Пілігрім» (код 39483233), ТОВ «Бонітас ЛТД» (код 39569603), ТОВ «Белатор Грей» (код 40112605), ТОВ «Агроторг Альянс» (код 40119066), ТОВ «Техімпекс-Плюс» (код 39768514), ТОВ «ОСОБА_15 Інвестмент» (код 39478354), ТОВ «Скад-сервіс» (код 40452989), ТОВ «Лайдес» (код 39281176), ТОВ «Техкомвест» (код 39997622), ТОВ «Гелиантус» (код 40415381), ТОВ «Вилден» (код 40557732), ТОВ «Террам» (код 40557952), ТОВ «Магнітар» (код 40541958), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код 39215746), ТОВ «Трейдінг Агросвіт» (код 40439989), ТОВ «Нотек» (код 39780374), ТОВ «ОСОБА_10 Бест» (код 40448422), ТОВ «Аспект ЮГ» (код 40174043), ТОВ «Деметра Комплекс» (код 40360830), ТОВ «Астарта Прім» (код 40367527), ТОВ «Мортон ОСОБА_11» (код 39209093), ТОВ «Таврія 2016» (код 40357110), ТОВ «Солани» (код 39937584), ТОВ «Агро Сан-Трейд» (код 39780395), ТОВ «Атталея» (код 39599659), ТОВ «ОСОБА_14 Південь» (код 40474960), ТОВ «Деметра Термінал» (код 40360940), ТОВ «Бонітет» (код 39599727), ТОВ «Нектон Лідер» (код 40174017), ТОВ «Саго Прім» (код 40360998), ТОВ «Світ-Трейд-М» (код 39654625), ТОВ «Аванс Форс» (код 40450028), ТОВ «Агропромилова Компанія «Аріана-М» (код 31497631), ТОВ «Яік ЛТД» (код 39861919), ТОВ «Племінний завод імені Літвінова» (код 33253194), ТОВ «Гратіс-Юг» (код 35513061), ТОВ «Агротайм ЮГ» (код 40439905), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Металпромсервіс» (код 25376781), ТОВ «Альт Мороіл» (код 40398560), ТОВ «Бюро Нових Технологій» (код 36301879), Кооператив «Прима» (код 06955289), ТОВ «Спец-Техно-ЮГ» (код 39937647), ТОВ «Таймбуст» (код 40820886), ТОВ «Актавія» (код 39952183), ТОВ «Миколаївське підприємство Української ТОВ «Комерційно виробничої фірми сільськогосподарських підприємств «Украгропромторг» (код 20876160), ТОВ «Интергрей» (код 40167916), ТОВ «Роксан Інвест» (код 39477790), ТОВ «Саган Південь» (код 40344399), ТОВ «Акапелла» (код 40105797), ТОВ «Врожай УП» (код 40399061), ТОВ «Форест Глейд» (код 40640118), ТОВ «Перунь» (код 22154123), ТОВ «ОСОБА_15 Альянс» (код 40117226), СП «Вікторія» (код 21034279), ТОВ «Лодікс» (код 39883534), ТОВ «Проксес Плюс» (код 40071208), ТОВ «Еко Фалькон Південь» (код 40096936), Дочірне підприємсвтво «Хладконтакт Агро» (код 32184806), Фермерське господарство «Маслянка» (код 33571260), ТОВ «Вітязь С» (код 38269434), ТОВ «ОСОБА_16 Трейд» (код 40398492), ТОВ «Модена Компані» (код 39879858), Селянське (фермерське) господарство «Евріка» (код 19044980), ТОВ «Мармус» (код 39668858), ТОВ «Интериор-Грей» (код 39773849), ТОВ «Апачи» (код 40105577), ТОВ «Праймекс Плюс» (код 40258442), Фермерське господарство «Оріон-1» (код 38551972), ТОВ «Еко Фалькон Південь» (код 40096936 ), Дочірне підприємство «Хладконтакт Агро» (код 32184806), Фермерське господарство «Маслянка» (код 33571260), ТОВ «Вітязь с» (код 38269434), ТОВ «Перспектива Сучасності» (код 39967645), ТОВ «Південь-Агро-М» (код 39668952), ТОВ «Платіком ЮА» (код 39872805), ТОВ «Профбізнесконсалтінг» (код 39810989), ТОВ «Промсвіт-Плюс» (код 39701897), ТОВ «Ньсфера Альянс» (код 40093656), ТОВ «Сільхозмеридіан» (код 39349468), ТОВ «Платіком ЮА» (код 39872805), ПП Агрофірма «Довжанська» (код 30921398), та інші невстановлені на даний час субєкти господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Генезіс ЛТД» громадянин ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_9 повідомив, що підприємство ТОВ «Генезіс ЛТД» він зареєстрував на своє імя за винагороду, без мети здійснювати господарську діяльність, документів первинного бухгалтерського обліку він не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо.

07.02.2016 року Центральним районним судом м. Миколаєва громадянина ОСОБА_17 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572) відображено в податковій звітності господарські відносини з ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431, АДРЕСА_1). Разом з тим, встановлено, що ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431), також відображено в податковій звітності господарські відносини з ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «Мармус» (код ЄДРПОУ 39668858), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), печатки яких вилучені в ході обшуків 26.12.2016 р. в м. Миколаїв.

У звязку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин що досліджуються в рамках кримінального провадження, існує необхідність у їх вилученні.

Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора, який просив задовольнити дане клопотання, дослідивши клопотання та подані докази, встановив, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи, які перебувають у володінні ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431, АДРЕСА_1).

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч. 2, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України, тому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431, АДРЕСА_1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «Мармус» (код ЄДРПОУ 39668858), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534) за період з 01.01.2014 по 01.07.2017 та здійснити виїмку таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_18 та/або за їх дорученням іншому слідчому групи слідчих чи органу досудового розслідування, або оперативному підрозділу (співробітнику), старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_19, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_20, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_21 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431, АДРЕСА_1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «Мармус» (код ЄДРПОУ 39668858), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534) за період з 01.01.2014 по 01.07.2017 та здійснити виїмку таких документів, а саме:

договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку (оприбуткування на склад, складські квитанції, документи про передачу матеріально відповідальним особам, рух сировини по складам), платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя В.М.Смітюх

Попередній документ : 68085428
Наступний документ : 68085475