Ухвала суду № 65553192, 21.03.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3174/17

1-кс/295/1122/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.03.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю слідчого ГалькевичаМ.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32016060000000060 від 30.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

встановив:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ПП«ШЕРІФФ» (код ЄДР 36427836, м. Житомир), в період 2015-2016 років, при здійсненні господарської діяльності по наданню послуг з транспортного перевезення населення, в наслідок не відображення в бухгалтерському обліку та без відображення в податковій звітності фактичного обсягу перевезення отримали не облікований дохід, виплатили не обліковану заробітну плату працівникам, фактично здійснювали продаж скрапленого газу для заправки транспортних засобів, чим ухилились від сплати податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб та акцизного податку на суму 3542тис.грн., що становить особливо великі розміри.

Так, основним видом діяльності ПП«Шеріфф» є маршрутні перевезення пасажирів. Згідно отриманих доказів у кримінальному провадженні (допити водіїв, чорнові записи та відомості щодо фактичних обсягів отриманих готівкових коштів при перевезенні пасажирів, інших здобути доказів) встановлено, що службові особи ПП«ШЕРІФФ» приховують фактичний обсяг готівкових коштів отриманих при перевезенні пасажирів, чим ухиляються від сплати податку на прибуток.

Також, встановлено, що ПП «Шеріфф» оптово закуповує пальне для заправки власних маршрутних транспортних засобів. При цьому, фактично водії ПП «Шеріфф» з денної виручки, окремо, здають готівкові кошти для заправки маршрутних транспортних засобів та здійснюють заправку на газовому заправному обладнанні ПП «Шеріфф», чим фактично здійснюють його купівлю. Готівкові кошти, які отриманні ПП «Шеріфф» для заправки маршрутних транспортних засобів по бухгалтерському обліку підприємства не проводяться. Таким чином, службові особи ПП «Шеріфф» ухиляються від сплати акцизного податку.

Згідно довідки відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області обраховано та підтверджено суми ухилення від сплати податків службовими особами ПП«Шеріфф» в сумі 3542тис.грн., що становить особливо великі розміри.

Разом з тим встановлено, що у ПП«Шеріфф» відкрито рахунки в банківській установі ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), а саме: №26002014404902 (Українська гривня), та №26003014404901 (Українська гривня). №26001014404903 (Українська гривня) №26047014404901 (Українська гривня).

У ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття кредитних рахунків, договори про кредитування, фотокопії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені клієнтів, що користуються номерами банківських рахунків, документи кредитної справи встановленого зразка.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб що скоїли вищезазначений злочин, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків..

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які діють за дорученням слідчого (постановою), а також старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_4 та заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346) а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №26002014404902 (Українська гривня), та №26003014404901 (Українська гривня), №26001014404903 (Українська гривня) №26047014404901 (Українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26002014404902 (Українська гривня), та №26003014404901 (Українська гривня), №26001014404903 (Українська гривня) №26047014404901 (Українська гривня), відкритого у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунках №26002014404902 (Українська гривня), та №26003014404901 (Українська гривня), №26001014404903 (Українська гривня) №26047014404901 (Українська гривня), у період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка