Вирок № 6490450, 06.10.2009, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Дело № 1-427

2009  года.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ    УКРАИНЫ

06 октября 2009 года.            Свердловский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего: судьи Алейникова В.И.

при  секретаре:                            Вдовенко Т.Г.

с участием прокурора:               Наймана Е.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании Свердловского городского суда уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, русского, холст, пенсионер, работает начальником КП «Краснодонтеплосервис», ІНФОРМАЦІЯ_3, проживающий но адресу: АДРЕСА_1, в силу ст. 89 УК Украины считается не судимым,

-обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 3 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 являясь должностным лицом начальником КП "Краснодонтеплосервис" (код ЕГРПОУ 33425140, юридический адрес: г. Краснодон, проспект Молодой гвардии 7) и исполняя возложенные на него организационно-распорядительные, а также административно-хозяйственные обязанности, являясь единственным лицом, распределяющим денежные средства на предприятии, в период финансово-хозяйственной деятельности с 01.01.2006 года по 14.05.2008 года, злоупотребляя своим служебным положением и действуя умышленно, в личных интересах, вопреки интересам государства, в нарушение п.6 ч.2 ст. 17, п. 6, п. 12 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», имея в наличии достаточные денежные средства в кассе и на расчётных счетах предприятия, не перечислял в государственный бюджет обязательные платежи по общеобязательному государственному пенсионному страхованию, что повлекло за собой фактическое непоступление в Пенсионный Фонд Украины средств в особо крупных размерах на сумму 1601561,06 гривен. Так, ОСОБА_1 распоряжением исполнительного комитета Краснодонского городского совета № 300/1 от 29.09.2005 г. был назначен начальником КП "Краснодонтеплосервис" .

п.3.1.   Предприятие   -   самостоятельный   субъект   хозяйствования,   который   имеет   статус

юридического лица.

п.5.2.2.  Предприятие обеспечивает своевременную  уплату  налогов  и  иных  отчислений  в

соответствии с действующим законодательством.

п.6.1. Возглавляет предприятие начальник, который назначается на должность и увольняется с

нее Городским головой г. Краснодона на контрактной основе.

п.6.2. Руководитель выполняет функции, возложенные на него законодательными и иными

нормативными    актами,    Правилами    внутреннего    трудового    распорядка,    должностной

инструкцией и контрактом.

п.6.12 Руководитель предприятия пользуется правом распоряжения средствами предприятия;

издает приказы, дает распоряжения, обязательные для всех работников предприятия.

п.7.5. Все расчеты, включая платежи в бюджет и выплату заработной платы, исполняются

предприятием в календарной очереди прихода расчетных документов (наступления сроков

платежей).

п.7.8.   Предприятие   вносит   взносы   по   социальному   и   медицинскому   страхованию   и

социальному обеспечению в порядке и размерах, установленных действующим законодательством.

С ОСОБА_1 был заключен контракт № 152 от 03.10.2005 г.

Согласно указанного контракта:

п. 1.1.   Руководитель   обязуется   непосредственно   и   через   администрацию   коммунального

предприятия "Краснодонтеплосервис" осуществлять текущее руководство предприятием.

п. 1.4. Руководитель действует на основании единоначалия.

п.3.2. Руководитель выполняет функции, возложенные на него законодательными и иными

нормативными   актами,   Правилами   внутреннего   трудового   распорядка   и   должностной

инструкцией.

п.3.8. Руководитель предприятия несет ответственность за своевременное и полное внесение

предприятием платежей в бюджет согласно установленному порядку и своевременную выплату

заработной платы работникам предприятия.

п.3.11. Руководитель имеет право:

д) пользоваться правом распоряжения средствами предприятия.

ОСОБА_1 осознавая свои права и возложенную на него обязанность по уплате страховых сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия действуя умышленно, противоправно, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде неуплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, в нарушение п.6 ч.2 ст. 17, п.6, п. 12 ст.20 ЗУ "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-VI от 09 июля 2003 года, в период хозяйственной деятельности с 01.01.2006 года по 14.05.2008 года, совершил умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в значительных размерах путем их неуплаты, при следующих обстоятельствах:

Так, в 2006-2008 годах, в связи с исполнением своих организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей начальник КП "Краснодонтеплосервис" ОСОБА_1 обязан был организовать деятельность предприятия, в том числе определять направления развития КП "Краснодонтеплосервис" в формировании страховой политики и социальной деятельности в соответствии со следующими нормами законодательства Украины, а именно Закона Украины "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-VI от 09 июля 2003 года (с изменениями и дополнениями):

п.6 ч.2 ст. 17, согласно которого "страховщик обязан... начислять, уплачивать в установленные сроки и в полном объеме страховые взносы... "

п.6 ст. 20, согласно которого "страховщик обязан уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый период, не позже чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода. Базовым периодом для страховщиков является календарный месяц.

При этом в случае осуществления в течение базового отчетного периода выплат (выплата дохода), на которые в соответствии с этим Законом начисляются страховые взносы, страховщики одновременно с выдачей указанных сумм обязаны уплачивать авансовые платежи в виде сумм страховых взносов, которые подлежат начислению на указанные выплаты (доход).

При недостаточности у страховщика средств для осуществления в полном объеме выплаты заработной платы (дохода) и одновременной уплаты соответствующих авансовых платежей выплата указанных сумм и уплата страховых взносов осуществляется в пропорциональных размерах в порядке, определенном правлением Пенсионного фонда. "

п. 12 ст. 20 согласно которого "Страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, прь наличии у плательщика страховых взносом одновременно с обязательствами по уплате страховых взносов обязательств по уплате налогов, иных обязательных платежей, предусмотренных законом, или обязательств перед иными кредиторами обязательства по уплате страховых взносов исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы";

а также в соответствии с другими нормами законодательства Украины.

Несмотря на это, ОСОБА_1 действуя в нарушение указанных норм, зная о росте у КП "Краснодонтеплосервис" задолженности перед Пенсионным Фондом Украины за период с 01.01.2006 года по 14.05.2008 года, осознавая возложенную на нзго прямую обязанность по своевременной и полной уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, независимо от финансового состояния предприятия, не желая уплачивать начисленные взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование и имея при этом возможность их, уплачивать за период с 01.01.2006 года по 14.05.2008 года, с целью приобретения товарно-материальных ценностей для дальнейшей деятельности предприятия, умышленно противоправно, распоряжаясь денежными средствами на предприятии и, не давая указания о перечислениях в ПФУ, давал распоряжения главному бухгалтеру КП "Краснодонтеплосервис" ОСОБА_2 о перечислении имеющихся денежных средств на хозяйственные нужды предприятия, чем допустил рост задолженности КП "Краснодонтеплосервис" перед управление ПФУ в г. Краснодсне Луганской области по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 1601561,06 гривен.

Сумма денежных средств, фактически не поступивших в Пансионный фонд Украины, более чем в 5000 раз превышает установленный законом минимум доходов граждан и поэтому является особо крупным ущербом, причиненным государству.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемых ему деяниях признал полностью и пояснил, что показания давать не желает, поскольку он согласен с показаниями, данными им на предварительном следствии, и с обстоятельствами совершенного преступления, изложенными в обвинительном заключении. В содеянном раскаивается и просит суд строго его не наказывать.

Кроме признательных показаний подсудимого, его вина в совершении преступления подтверждается совокупностью объективных доказательств по делу исследованных в ходе судебного следствия, а именно:

- Заявлением от 16.03.2005 г., согласно которого КП «Краснодонтеплосервис» зарегистрирован плательщиком взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. (л.д.   3-14)

-  Уставом КП "Краснодонтеплосервис", согласно которого п.3.1.   Предприятие -  самостоятельный  субъект  хозяйствования,   который   имеет  статус юридического лица. п.5.2.2. Предприятие обеспечивает своевременную уплату налогов и иных отчислений в соответствии с действующим законодательством. п.6.1. Возглавляет предприятие начальник, который назначается на должность и увольняется с нее Городским головой г. Краснодона на контрактной основе, п.6.2. Руководитель выполняет функции, возложенные на него законодательными и иными нормативными  актами,  Правилами  внутреннего  трудового  распорядка,  должностной инструкцией и контрактом. п.6.12 Руководитель предприятия пользуется правом распоряжения средствами предприятия; издает приказы, дает распоряжения, обязательные для всех работников предприятия, п.7.5. Все расчеты, включая платежи в бюджет и выплату заработной платы, исполняются предприятием в календарной очереди прихода расчетных документов (наступления сроков платежей). п.7.8.   Предприятие   вносит   взносы   по   социальному   и   медицинскому   страхованию   и социальному   обеспечению    в   порядке   и   размерах,   установленных   действующим законодательством. (л.д. 7-12)

-  Распоряжением № 300/1 от 29.09.2005 г., согласно которого ОСОБА_1 с 01.10.2005 г. был назначен начальником КП "Краснодонтеплосервис". (л.д. : 5)

- Контрактом с ОСОБА_1 № 152 от 03.10.2005 г., согласно которого: п. 1.1. Руководитель обязуется непосредственно и через администрацию коммунального предприятия "Краснодонтеплосервис" осуществлять текущее руководство предприятием; п. 1.4. Руководитель действует на основании единоначалия; п.3.2. Руководитель выполняет функции, возложенные на него законодательными и иными нормативными актами, Правилами внутреннего трудового распорядка и должностной инструкцией; п.3.8. Руководитель предприятия несет ответственность за своевременное и полное внесение предприятием платежей в бюджет согласно установленному порядку и своевременную выплату заработной платы работникам предприятия; п.3.11. Руководитель имеет право: д) пользоваться правом распоряжения средствами предприятия. (л.д. 18-27)

-  Ответом исполкома Краснодонского городского совета сб отсутствии должностной инструкции на начальника КП "Краснодонтеплосервис" Родовильс:юго В.А., согласно которого его права и обязанности определены контрактом. (л.д. 17)

-   Актом проверки № 26 от 24.03.2009 г., согласно которого КП «Краснодонтеплосервис» (код ЕГРГЮУ 33425140), в нарушение ч.б ст.20 и п.6 ч.2 ст. 17 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» не уплачивались страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионных фонд Украины, рост задолженности КП «Краснодонтеплосервис» по оплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за период с 01.01.2006 г. по 01.06.2008 г. составляет 1601561,06 гривен. (л.д. 165-166)

-  Расчетами страховых взносов (приложение 23), согласно которых в КП "Краснодонтеплосервис" начислялись взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование. (л.д. 34-152)

-   Декларацией по налогу на прибыль КП "Краснодонтеплосервис", согласно которой расходы, не связанные с оплатой труда и взносами на общеобязательное государственное пенсионное страхование (приобретение материалов и др.), значительно превышают суммы начисленных взносов общеобязательное государственное пенсионное страхование. (л.д. 187-188)

-   Кассовой книгой КП "Краснодонтеплосервис", согласно которой при поступлении денежных средств в кассу и расходовании их на выплату зарабстной платы не происходит внесение платежей на общеобязательное государственное пенсионное страхование. Заработная плата работниками предприятия выплачивается через кассу. (приложение к делу)

-    показаниями свидетеля ОСОБА_3 данными на досудебном следствии. (л.д. 167-169);

-    показаниями свидетеля ОСОБА_2 данными на досудебном следствии (л.д. 177-180);

-    показаниями свидетеля ОСОБА_4 данными на досудебном следствии. (л.д. 219-224);

-   показаниями представителя гражданского истца ОСОБА_5 данными на досудебном следствии. ( л.д. 225-230)

-  постановлением о признании и приобщении вещественных доказательств к материалам уголовного дела:  ( л.д. 115-118).

При таких обстоятельствах суд, полагает доказанной вину подсудимого ОСОБА_1 в инкриминируемом ему деянии и квалифицирует его действия по ч. 3 ст. 212 УК Украины как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности, если эти деяния привели к фактическому непоступлению в Пенсионный Фонд Украины средств в особо крупных размерах.

Избирая вид и меру наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им деяния, личность подсудимого, а так же отягчающие и смягчающие его вину обстоятельства дела.

Отягчающих вину подсудимого обстоятельств дела суд не находит.

К смягчающих вину подсудимого обстоятельствам дела суд относит полное признание своей вины, чистосердечное раскаивание в содеянном, то, что он по месту жительства характеризуется положительно.

С учетом изложенного, суд считает возможным применить к подсудимому меру наказания не связанную с изоляцией об общества с применением ст. 75 УК Украины.

Гражданский иск по делу  к подсудимому не заявлен.

Судебные издержки по делу не значатся.      

Вещественные доказательства по делу: декларация по налогу на прибыль, устав КП «Краснодонтеплосервис», распоряжение о приеме ОСОБА_1, контракт с ОСОБА_1, расчет сумм страхових взносов, кассовые книги КП «Краснодонтеплосервис», заявление о регистрации в Пенсионном Фонде Украины в г. Краснодон, расчеты сумм взносов – приложение №2, ответ исполкома об отсутствии должностной инструкции находящиеся в материалах уголовного дела необходимо оставить в материалах уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323,324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ОСОБА_1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 3 УК Украины и назначить ему наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности сроком на 1 (один) год.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбывания основного наказания с испытательным сроком на 1 (один) год.

Меру пресечения осужденному оставить прежнюю подписку о невыезде до вступления приговора в законную силу.

На основании ст. 76 УК Украины обязать осужденного ОСОБА_1 не покидать пределы Украины и не менять место жительства без разрешения органов уголовно-исполнительной службы и периодически являться туда на регистрацию.

Вещественные доказательства по делу: декларация по налогу на прибыль, устав КП «Краснодонтеплосервис», распоряжение о приеме ОСОБА_1, контракт с ОСОБА_1, расчет сумм страхових взносов, кассовые книги КП «Краснодонтеплосервис», заявление о регистрации в Пенсионном Фонде Украины в г. Краснодон, расчеты сумм взносов – приложение №2, ответ исполкома об отсутствии должностной инструкции находящиеся в материалах уголовного дела - оставить в материалах уголовного дела.

На приговор может быть подана  апелляция участниками процесса в Апелляционный суд Луганской области через Свердловский городской суд в течении 15 суток с момента его провозглашения.

Председательствующий: