Ухвала суду № 63598178, 21.12.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19066/16-к

Провадження № 1-кс/234/6290/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 грудня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Олійника О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділ нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

19.12.2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділ нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Із клопотання вбачається, що в період з вересня 2014 по серпень 2015 р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1., вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2 523 124 грн. та податку на прибуток на суму 2 301 715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4 824 839 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведеного аналізу контрагентів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за період з вересня 2014 по серпень 2015 р, встановлено, що ТОВ «ВП «Укрліспром» придбало товарно-матеріальні цінності (ліс, матеріали із лісу) у лісгоспах Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» (00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646).

Аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» (00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» (00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» (00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) у продавця Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) в період з вересня 2014 по серпень 2015 р час товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб Державного підприємства «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) знаходиться за адресою 92741 ЛУГАНСЬКА ОБЛ. СТАРОБІЛЬСЬКИЙ РАЙОН С. ЗАПОРІЗЬКЕ.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб Державного підприємства «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646), слідчий просить суд задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділ нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини Державного підприємства «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604) з ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658)щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в з вересня 2014 по серпень 2015 р, що перебувають у володінні службових осіб Державного підприємства «Кремінське лісомисливське господарство» (00993604) знаходиться за адресою: 92900 ОСОБА_5 КРЕМIНСЬКИЙ ОСОБА_6 ОСОБА_7 ХВОЙНА БУД. 1.

Дати розпорядження службовим особам Державного підприємства «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604) надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за його дорученням, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у володінні та можливість вилучити їх оригінали.

Строк дії ухвали встановити до 21.01.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/6290/16, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_8