Ухвала суду № 62878043, 17.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39725/16-к

Провадження № 1-кс/761/24208/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А,, при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Черевичного М.О., внесене по кримінальному провадженню за №32014220000000147 від 22.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Черевичний М.О., по кримінальному провадженню за №32014220000000147 від 22.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Лесько С.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Клопотання обґрунтовується тим, що фізична особа - підприємець (далі - ФОП) ОСОБА_4, (РНОКПП НОМЕР_2), на протязі 2013 - 2014 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом придбання за готівку товарів та введення їх в обіг, використовуючи при цьому документи підприємств з ознаками «фіктивності», а також формуючи від зазначених СГД "фіктивний" податковий кредит з ПДВ, в тому числі від ТОВ «Промфлайторг-2014» (код ЄДРПОУ 38976135), ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ 38781328), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість, на суму 3 842 340,86 грн., тобто в особливо великих розмірах

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 створено ряд фіктивних підприємств на території м. Києва, Харківської та Хмельницької областей.

Згідно висновків вищезазначеного акту, встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) занизив дохід платника єдиного податку за 2015 рік в сумі 15 216 348,5 грн., занизив суму єдиного податку, що підлягає сплаті до бюджету за 2015 рік в сумі 608 653,94 грн..

Крім того, згідно вищевказаного акту встановлено, що операції у рамках відносин ФОП ОСОБА_2 із ТОВ «Ніпріс» (ЄДРПОУ 39606571), ТОВ «Самсел» (ЄДРПОУ 39930463), ТОВ «Трейдтревел» (ЄДРПОУ 39889431) мали сумнівний фіктивний характер, були опосередковані штучним створенням документообігу з метою отримання податкової економії без реального руху актів тощо.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Черевичного М.О., внесене по кримінальному провадженню за №32014220000000147 від 22.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1),- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ГСУ ФР ДФС України майору податкової міліції Касяненку В.О., старшому слідчому з ОВС ГСУ ФР ДФС України майору податкової міліції Михальченку В.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Черевичному М.О., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме до документів податкового та бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: книг обліку розрахункових операцій ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) за період 2014 - 2015 рр., документів по фінансово - господарських взаємовідносинах із ТОВ «Ніпріс» (ЄДРПОУ 39606571), ТОВ «Самсел» (ЄДРПОУ 39930463), ТОВ «Трейдтревел» (ЄДРПОУ 39889431) за період з 07.09.2015 по 16.03.2016, а саме: договорів укладених між підприємствами; актів прийому-передачі товарів (послуг), актів виконаних робіт; податкових та видаткових накладних щодо продукції, яка постачалась; товарно-транспортних накладних виданих при поставці товарно-матеріальних цінностей; банківських виписок про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг; документів, які засвідчують якість (безпечність) товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості та походження, товарно-матеріальних цінностей які постачались.

Службові особи ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: