Ухвала суду № 62138293, 13.10.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17433/16-к

(№1-кс/760/13875/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 10. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаль О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування ТОВ «Торговий дім «Королівський Смак» (код ЄДРПОУ 34242657) встановлено те, що основним постачальником продукції (олії соняшникової, майонезу та ін.) є ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ: 20651018), яке є виробником відповідної продукції. Фактично ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) є власником торгової марки «Королівський смак»

За результатами проведеного аналізу відомостей, що містяться у базах даних ДФС України, встановлено те, що суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) штучно формує собі податковий кредит з ПДВ за рахунок «транзитного» суб'єкта підприємницької діяльності на етапі постачання сировини, а саме: насіння соняшника, за завищеними цінами. Це дає змогу штучно завищити собівартість продукції, яка виготовляється, та далі експортувати її за цінами, сформованими на етапі виробництва.

Проаналізувавши відомості, які містяться у БД ДФС України та у відкритих джерелах інформації встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Королівський Смак» (код ЄДРПОУ 34242657) документально оформлюють безтоварні псевдо-господарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, використовуючи при цьому реквізити наступних СПД: ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ: 40218593), ТОВ «ПрестижКонсалт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 40147308), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ: 40067343), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ: 39929641), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ: 40221056), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ: 40027138), ТОВ «Парма Логістік Груп» (код ЄДРПОУ: 40037119), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ: 40084641), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ: 40084484), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ: 39929641), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ: 40076727), ТОВ «Експо Трейд Компані» (код ЄДРПОУ: 40614580), ТОВ «Спарта Ленд Груп» (код ЄДРПОУ: 40614355), ТОВ «Лейтроу» (код ЄДРПОУ: 40553848), ТОВ «Центр Консалтингу Та Права» (код ЄДРПОУ: 40512183), ТОВ «Торгівельна Фірма «Експо Трейд» (код ЄДРПОУ: 40505050), ТОВ «Рапідстрім» (код ЄДРПОУ: 40305151), ТОВ «Київське М'ясопереробне Підприємство» (код ЄДРПОУ: 40281623), ТОВ «Астра Трейд Логістик» (код ЄДРПОУ: 40262553), ТОВ «Спарта Ленд» (код ЄДРПОУ: 40260954), ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ: 40248900), ТОВ «Тек Маркет» (код ЄДРПОУ: 40112448), ТОВ «Промтех-нафтогазпостач» (код ЄДРПОУ: 40066418).

В ході досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056) та ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ 40248900) ОСОБА_10, який дав показання про непричетність до ведення фінансового-господарських на вказаних підприємствах.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ 40248900) проведено державну реєстрацію відділом з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації.

Враховуючи те, що державний реєстратор відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації є уповноваженим органом, який є відповідальним за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у його володінні.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ 40248900) наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О. В., або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у державного реєстратора відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ 40248900).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник