Ухвала суду № 56834872, 25.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11756/14-к

пр.№ 1-кс/464/3225/14

У Х В А Л А

25.11.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Трофімчука Р.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014140000000197 від 27.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Трофімчук Р.Л. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України КК України, а саме: до оригіналів документів, рахунки, договорів із додатками, додаткових угоди, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортні накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, інші документів, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554) за період з 12.07.2013 р. по 01.09.2014 р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Датекс-С» (ЄДРПОУ 36153038), яке розташовано за юридичною адресою: м.Львів, вул.Патона, 7А.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо здійснення фіктивного підприємництва рядом субєктів господарювання, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами з метою мінімізації податкових зобовязань, створено ряд субєктів господарювання з ознаками фіктивності, в тому числі ПП «Гарант сервіс плюс», з метою прикриття незаконної діяльності та використання субєктів господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобовязань підприємствами реального сектору економіки. В подальшому на рахунки субєктів господарювання з ознаками фіктивності, які були відкриті в банківських установах, в період 2013-2014 років перераховувалися кошти, як «нібито», оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих субєктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами вигодонабувачами. Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД. Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що субєкти господарювання з ознаками фіктивності за юридичною (фактичною) адресами відсутні, керівники за своїми моральними та діловими якостями не можуть здійснювати господарську діяльність. Одним із підприємств, яке відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт, послуг від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554) та безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ є ТОВ «Датекс С» (ЄДРПОУ 36153038).Відтак, в службових приміщеннях ТОВ «Датекс С» знаходяться первинні документи а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554), які необхідні для перевірки фактичного проведення господарських операцій та перевірки належності підписів у документах, що має значення у кримінальному провадженні. Враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судовопочеркознавчих, бухгалтерських експертиз, просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Датекс С», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що слідчим доведено, що мало місце вчинення кримінальних правопорушення, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 32014140000000197 від 27.08.2014 року. В ході розслідування вказаного кримінального правопорушення встановлено, що в приміщеннях ТОВ «Датекс-С» (ЄДРПОУ 36153038), яке розташовано за юридичною адресою: м.Львів, вул.Патона, 7А, знаходяться рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554), які необхідні для перевірки фактичного проведення господарських операцій та перевірки належності підписів у документах, що має значення у кримінальному провадженні, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів - оригіналів документів, рахунки, договорів із додатками, додаткових угоди, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортні накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, інші документів, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554) за період з 12.07.2013 р. по 01.09.2014 р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Датекс-С» (ЄДРПОУ 36153038), яке розташовано за юридичною адресою: м.Львів, вул.Патона, 7А.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.