Ухвала суду № 56403830, 12.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1982/16-к

провадження № 1-кс/201/1187/2016

УХВАЛА

12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040370000012 від 23 квітня 2015 року, у відношенні службових осіб ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - тобто умисного ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681) зареєстроване за юридичною адресою: Дніпропетровська область, с.м.т. Васильківка, вул. Будьонного 129, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період вересень, жовтень, листопад 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ «АК «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455), СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), МПП ВКФ «Експрес-Комплект» (код ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «Юсон-Груп» (код ЄДРПОУ 38743483) які мають ознаки «фіктивності», що полягали в закупівлі сільськогосподарської продукції, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 249 323 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів, в особливо великих розмірах.

Отже, з урахуванням вищевикладеного, в період вересень, жовтень, листопад 2014 року, в результаті неправомірних дій службових осіб ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681), державним інтересам заподіяні істотні збитки, шляхом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, на загальну суму 5 249 323 грн.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ «АК «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455), СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), МПП ВКФ «Експрес-Комплект» (код ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «Юсон-Груп» (код ЄДРПОУ 38743483) зареєстровані за адресами масової реєстрації, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок та нерухомості.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СПД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Тобто, посадові особи ТОВ « Стандарт Україна» здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг), та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Стандарт Україна» входить до групи підприємств господарська діяльність яких використовується для отримання незаконної вигоди шляхом ухилення від сплати податків та порушення податкового законодавства України а саме: ТОВ «Атлас» (код ЄДРПОУ 31852231), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050).

Характерною ознакою того що вищевказані підприємства входять до одної групи та задіяні у схемі ухилення від сплати податків є те що, частина цих підприємств а саме ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050) зареєстровані та фактично знаходяться а також ведуть свою фінансово-господарську діяльність за адресою місцезнаходження та реєстрації ТОВ «Стандарт Україна» а саме: - Дніпропетровська область с.м.т. Васильківка вул. Будьоного б.129 де і зберігаються документи фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.

Відсутність виробничих потужностей на вищевказаних підприємствах, штатної чисельності, земельних ділянок, основних та орендованих фондів та інших необхідних умов для ведення фінансово-господарської діяльності пов'язаної в тому числі і з виробництвом та реалізацією сільської господарської продукції, свідчіть про фіктивність господарської діяльності вищевказаних підприємств.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації яка міститься в електроних інформаційних системах або їх частинах на електроних носіях інформації та вилучити, а саме: системний блок білого кольору з позначкою маркером чорного кольору 2016 рік, системний блок чорного кольору № DTSRPME0154390389D3000, флеш-накопичувач чорного кольору зі світло-фіолетового обробкою, без ковпачка збоку номер 637219 8384, системний блок чорного кольору AMADEY №30512483, 2 нових флеш-накопичувача чорного кольору в пластикових упаковках, номер 571539-3782 і номер 571539-3785, системний блок чорний з червоною окантовкою, з жовтою наклейкою AC230V, системний блок чорного кольору c написом чорним маркером 345, СЕРВЕР - системний блок чорного кольору FrimeCom з наклейкою жовтого кольору з написом АС 230v, з поміткою маркером чорного кольору 55, системний блок сірого кольору №54639, системний блок з позначкою, зробленою чорним маркером S20, системний блок ASER №DTSRQME010439059773000, системний блок Дкомп гарантійна наклейка №78910111205, 1 флеш накопичувач №566485-1394 білого кольору, 1 флеш накопичувач №D33b29 сталевого з чорним кольору, системний блок білого кольору № 205090600046, системний блок чорного кольору № З 2 Х35 0003901, що перебувають у володінні ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040370000012, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації яка міститься в електроних інформаційних системах або їх частинах на електроних носіях інформації та вилучити, а саме: системний блок білого кольору з позначкою маркером чорного кольору 2016 рік, системний блок чорного кольору № DTSRPME0154390389D3000, флеш-накопичувач чорного кольору зі світло-фіолетового обробкою, без ковпачка збоку номер 637219 8384, системний блок чорного кольору AMADEY №30512483, 2 нових флеш-накопичувача чорного кольору в пластикових упаковках, номер 571539-3782 і номер 571539-3785, системний блок чорний з червоною окантовкою, з жовтою наклейкою AC230V, системний блок чорного кольору c написом чорним маркером 345, СЕРВЕР - системний блок чорного кольору FrimeCom з наклейкою жовтого кольору з написом АС 230v, з поміткою маркером чорного кольору 55, системний блок сірого кольору №54639, системний блок з позначкою, зробленою чорним маркером S20, системний блок ASER №DTSRQME010439059773000, системний блок Дкомп гарантійна наклейка №78910111205, 1 флеш накопичувач №566485-1394 білого кольору, 1 флеш накопичувач №D33b29 сталевого з чорним кольору, системний блок білого кольору № 205090600046, системний блок чорного кольору № З 2 Х35 0003901, що перебувають у володінні ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040370000012.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко