Ухвала суду № 55911178, 13.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/5462/15

Справа №200/13913/15-к

УХВАЛА

13 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до уставних та реєстраційних документів ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), що знаходяться у ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.;

-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №26050001313089, №26005001313089, №26004002313089 ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.;

-всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2013-2015 р.р.

-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.

Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015040040000041 від 25.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ЮВК Груп» за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області є ОСОБА_3 (і.п.н.2611413271).

Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1, являється оптова торгівля хімічними продуктами.

А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5млн.грн.).

Крім того, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ«ЮВК Груп» за період 2013-2014 років встановлено, що даним підприємством імпортовано на митну територію України співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах, які в подальшому реалізовуються за готівкові кошти.

Згідно з інформацією податкового блоку ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ«ЮВК Груп» реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам ТОВ «Про-елмон» (код 38193381), ТОВ «Лоллікат» (код 37432407), ТОВ «Ікс трейдінг груп» (код 38832064), ТОВ «Некст левел солюшенз» (код 38864898), ТОВ «Лайт солю шен» (код 39157742), ТОВ «Спец-груп» (код 38591004), ТОВ "Крузо" (код 37099244), ТОВ "Інвест ресурс ЛТД" (код 38913583), ТОВ "Альфа полімер груп" (код 38657363), ТОВ "Флавер плюс" (код 38747776), ТОВ "Спецпрогрес" (код 38951880), ТОВ "Будінвест холдінг групп" (код 36175706), ТОВ "Екто буд" (код 39274246), ТОВ "Ренессанс холдинг" (код 39125642), ТОВ "Київ сіті буд" (код 38927507), ПП "Лібра - трейд" (код 351687030, ТОВ "Сігма Д" (код 38640978), ТОВ "Лана сервіс ЛТД" (код 38567322), ТОВ "Трейд лайн М" (код 38355381), ТОВ "Сантерс" (код 38890294), ТОВ "Прогрес ЮА" (код 39207845), які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ«ЮВК Груп» та надання або виконання робіт (послуг).

За оперативною інформацією ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, фактично, імпортовані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовуються підприємством ТОВ«ЮВК Груп» на території України підприємствам реального сектору економіки та через роздрібну торгівлю за готівковий розрахунок.

Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ«ЮВК Груп» у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) має розрахункові рахунки у ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53), а саме: №26050001313089, №26005001313089, №26004002313089.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) в судове засідання не викликався в порядку ч. 2 ст. 163 КК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53 надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) з можливістю отримання належним чином завірених копій, а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.;

-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №26050001313089, №26005001313089, №26004002313089 ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.;

-всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2013-2015 р.р.

-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.

Строк дії ухвали до 12 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В. Шевцова