Ухвала суду № 54521533, 16.11.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9083/15-к

пр.№ 1-кс/464/2244/15

У Х В А Л А

16.11.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Бондар Н.С., за участю слідчого Петренка І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000032 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

12.11.2015 року у до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000032 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, а саме: компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №260054569 (українська гривня), що належить ТОВ «Компутрейд» (ЄДРПОУ 36281947) за період з 25.03.2010 31.12.2010 в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Легбанк» (МФО 300056), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, слугували матеріали перевірки ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195), які надійшли з Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській та містили акт №52/23-0/34358195 від 25.03.2011 документальної невиїзної перевірки ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) з питань дотримання вимог податкового законодавства при господарських взаємовідносинах з ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (ЄДРПОУ 37003028) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, з постановою від 22.01.2015 Львівського апеляційного адміністративного суду, якою задоволено апеляційну скаргу Дрогобицької ОДПІ та скасовано постанову від 23.07.2013 Львівського окружного адміністративного суду про скасування податкового повідомлення-рішення №000015230 від 11.04.2011, винесеного на підставі акту №52/23-0/34358195 від 25.03.2011. Відповідно до вказаного акту перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) неправомірно включено до складу податкового кредиту податок на додану вартість по операціях з ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» на суму 6485 383 грн. за період з 01.04.2010 по 31.12.2010. Окрім того встановлено, що у дні перерахування коштів ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» з рахунку №2600800002636 на рахунок ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №260064575, аналогічні суми коштів перераховувались з вказаного рахунку ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №260064575 на рахунок ТОВ «Компутрейд» (ЄДРПОУ 36281947) №260054569, відкритий у ПАТ «Легбанк» (МФО 300056) з призначенням платежів «за товар».Встановлено, що службові особи ТОВ «Компутрейд» для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунок: №260054569 (українська гривня), відкритий у ПАТ «Легбанк» (МФО 300056), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27.З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» з ТОВ «Компутрейд», зокрема подальшого руху коштів, які були перераховані з рахунку ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» на рахунок ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Компутрейд», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням службових осіб ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» від сплати податків, та можуть вказувати на причетність інших субєктів господарювання та фізичних осіб, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів, просить клопотання задоволити.

04.09.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015140000000032 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи ПАТ «Легбанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі, чи документи, тимчасовий доступ до яких просив слідчий, мають значення для досудового розслідування, та перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Легбанк», для встановлення яких важливих обставин у кримінальному провадженні, витребовувані речі і документи самі по собі, або в сукупності з якими іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, не доведено можливість використання витребовуваних речей чи документів як доказів у кримінальному провадженні. Також слідчим не обґрунтовано підставність вилучення витребовуваних речей чи документів, обмежившись ознайомленням та отрманням копій.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000032 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І.П.