Ухвала суду № 53779697, 20.11.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8725/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3100/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

20 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про накладення арешту на грошові кошти,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040040000056 від 30 вересня 2015 року, за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, створено та використовується ряд субєктів підприємницької діяльності ФОП «Войченко Володимир Анатолійович», ФОП «Мороз Геннадій Сергійович» (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626), ТОВ «ВБА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39495537), ТОВ «ЛАЙМСТОУН» (ЄДРПОУ 39107953), ПП «МОЗЕРВІТ» (ЄДРПОУ 39104355).

Зазначеними учасниками групи, для прикриття злочинної схеми, направленої на ухилення від сплати податків здійснюється транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів від ФОП «Войченко Володимира Анатолійовича» в адресу афілійованих з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 субєктів господарювання - ФОП «Мороз Геннадій Сергійович», ТОВ «ЛАЙМСТОУН», ТОВ «ВБА ТРЕЙД», ТОВ «ВБА БЕГ» які, в свою чергу, здійснюють реалізацію продукції з вапна в адресу птахофабрик та інших користувачів.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ФОП «Войченко Володимир Анатолійович» в частині формування податкового кредиту було встановлено, що ФОП «Войченко Володимир Анатолійович» мінімізує податкові зобовязання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ при проведенні безтоварних операцій з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «ПАРАДА» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «ТРАНЗИТ РОАДС» (ЄДРПОУ 38477281), ТОВ «ЕРІАЛ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 38750773), ТОВ «ТБ «СОЮЗНАФТОГАЗ - Україна» (ЄДРПОУ 38877949), ТОВ «ПРОФ ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 39002230), ПП «ПОСТАЧСЕРВІС - А» (ЄДРПОУ 39003579), ТОВ «ЛОНГКОН» (ЄДРПОУ 39059224), ТОВ «ЄВРОІНТЕРТРАНС» (ЄДРПОУ 39081988), ТОВ «ЮКОН СОЮЗ» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «АВТОМИР ОДЕСА» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «АЙВОРІ - ГРУП» (ЄДРПОУ 39371692), ТОВ «ОСОБА_6 ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39371975), ТОВ "ТБ «АЕЛІТА» (ЄДРПОУ 39493110), ТОВ «СПЕЦСТРОЙ - КИЇВ» (ЄДРПОУ 39549660), ТОВ «БАЛІТА» (ЄДРПОУ 39596223), ТОВ «ГЕТС» (ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «ТЕРРІКА - ПЛАЦ» (ЄДРПОУ 39604705), ТОВ «ВАЛЬТЕС» (ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «ГРЕЙД КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39673784), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (ЄДРПОУ 39723616), ТОВ «ГОРСАН» (ЄДРПОУ 39791208).

Аналізуючи предмет взаємовідносин ФОП «Войченко Володимир Анатолійович» з вищенаведеними СГД - транзитерами встановлено, що дані СГД здійснюють нібито транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів, які зазначений ФОП здійснює власними силами, а з метою ухилення від сплати податків відображає у податковій звітності безтоварні операції.

Таким чином, ФОП «Войченко Володимир Анатолійович» в період 2014 по теперішній час, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_4, з метою ухилення від сплати податків, в порушення Податкового кодексу України, безпідставно сформував податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за нібито поставлені послуги та ТМЦ на загальну суму ПДВ 3270 100 грн., та продовжує здійснювати протиправні дії і в теперішній час, чим завдає державі збитків в особливо великих розмірах.

Для встановлення всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, крім документів ФОП «Войченко Володимир Анатолійович» першочергове значення мають грошові кошти які перебувають на банківських розрахункових рахунках ТОВ «ВБА БЕГ».

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ «ВБА БЕГ» для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки № 26048050207120 (код 980), № 26001050242348 (код 980), № 26009050265639 (код 978), № 26007050261958 (код 980), № 26056050231713 (код 980) по яким перераховувались грошові кошти, про що свідчить витяг з електронної автоматизованої системи «Податковий блок» Державної фіскальної служби України.

17.11.2015 за вх. № 435323 ПАТ КБ «ПриватБанк» було отримано ухвалу Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 06.11.2015 про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ВБА БЕГ», але у своїй відповіді від 17.11.2015 № 20.1.0.0.0/7-20151117/613 ПАТ КБ «ПриватБанк» відмовляє у наданні інформації, щодо остатку грошових коштів на особових рахунках ТОВ «ВБА БЕГ».

Таким чином, грошові кошти ТОВ «ВБА БЕГ», які перебувають у вказаній банківській установі, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

Тому, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках субєктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Вказав, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, необхідно зупинити видаткові операції на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626) № 26048050207120 (код 980), № 26001050242348 (код 980), № 26009050265639 (код 978), № 26007050261958 (код 980), № 26056050231713 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50.

19 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 в якому просив зупинити видаткові операції на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626) № 26048050207120 (код 980), № 26001050242348 (код 980), № 26009050265639 (код 978), № 26007050261958 (код 980), № 26056050231713 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50, за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати.

У суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 173 КПК при вирішенні клопотання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000056, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність зупинення видаткових операцій на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626) № 26048050207120 (код 980), № 26001050242348 (код 980), № 26009050265639 (код 978), № 26007050261958 (код 980), № 26056050231713 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50, так як іншими способами забезпечити відшкодування завданої матеріальної шкоди та забезпечення вироку суду в частині можливої конфіскації майна та цивільних позовів неможливо.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про накладення арешту на грошові кошти задовольнити.

Зупинити видаткові операції на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626) № 26048050207120 (код 980), № 26001050242348 (код 980), № 26009050265639 (код 978), № 26007050261958 (код 980), № 26056050231713 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50, за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати.

Зобовязати службових осіб вказаної банківської установи негайно зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобовязати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунку ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626) № 26048050207120 (код 980), № 26001050242348 (код 980), № 26009050265639 (код 978), № 26007050261958 (код 980), № 26056050231713 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із зазначенням суми залишку, дати і часу зміни до Слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети Правди, 95-А.

Контроль за виконання ухвали покласти на слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар