Ухвала суду № 51993301, 06.10.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/647/15-к

Провадження № 1-кс/210/754/15

"06" жовтня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Літвіненко Н. А. при секретарі Рябченко І. В. за участю прокурора Андруха В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о. заступника начальника провадженню № 32015040230000003, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Семіол» (код СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Андрухом В.В., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному ЄДРПОУ 24246349) за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська, 11.

В С Т А Н О В И В:

06 жовтня 2015 року т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аурум і К» (код ЄДРПОУ 36295284), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ 39020030), ПП «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ 38923759), ПП «Ін-Тегро» (код ЄДРПОУ 38888788), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ 39065657), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ 38836352), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході розслідування по кримінальному провадженню № 32015040230000003 від 30 січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у відношенні службових осіб ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом з 2013 р. по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ «Сігма Юг» (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ «ТД «Сорс ДСК» (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ «Глобалстрой» (код ЄДРПОУ 34682265), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 3 892 091,96 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні документальних перевірок ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами і складанні актів за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, фахівцями Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Семіол» та ТОВ «Аурум і К» (код ЄДРПОУ 36295284), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ 39020030), ПП «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ 38923759), ПП «Ін-Тегро» (код ЄДРПОУ 38888788), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ 39065657), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ 38836352), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509), а також ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ «Сігма Юг» (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ «ТД «Сорс ДСК» (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ «Глобалстрой» (код ЄДРПОУ 34682265), в тому числі по взаємовідносинам з вказаними підприємствами, які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32015040230000003 від 30.01.2015 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки,службовими особами ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) на запит слідчого про надання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Семіол» по взаємовідносинам з ТОВ «Аурум і К», ПП «Базіс-Опт», ПП «Веста Метаопт», ПП «Ерго-Тех», ПП «Ін-Тегро», ПП «Комерцбуд-Д», ПП «Креон-Д», ПП «Крі Сталь», ПП «Крістон», ПП «Муксун, ПП «Террастрой-Д» та ТОВ «Ельпіс», ТОВ «Сігма Юг», ТОВ «СВС», ТОВ «ТД «Сорс ДСК», ТОВ «Глобалстрой» за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, не було належним чином виконано вимоги вказаного запиту, а саме, не надано завірені в установленому порядку копії первинних бухгалтерських документів ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за вказаний період часу, а надана усна відповідь на вимогу слідчого від 28.08.2014 р. про відмову в наданні документів ТОВ «Семіол» за вказаний період, в т.ч. угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання-передачі товару стосовно взаємовідносинам ТОВ «Семіол» та переліченими підприємствами-контрагентами, інших документів. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Строгановій Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу АндрухомВ.В., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000003 на проведення обшуку орендованого приміщення за місцем юридичної та фактичної адреси підприємства ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) за адресою: 50006 Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська, 11, яке належить на праві власності ТОВ «Промелектросервіс», з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за період з 01.01.2014 року по по 31.12.2014 року /угод, договорів, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей обліку валових витрат і валових доходів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортних документів, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірених копій уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів/ стосовно взаємовідносинам ТОВ «Семіол» та ТОВ «Аурум і К», ПП «Базіс-Опт», ПП «Веста Метаопт», ПП «Ерго-Тех», ПП «Ін-Тегро», ПП «Комерцбуд-Д», ПП «Креон-Д», ПП «Крі Сталь», ПП «Крістон», ПП «Муксун, ПП «Террастрой-Д» та ТОВ «Ельпіс», ТОВ «Сігма Юг», ТОВ «СВС», ТОВ «ТД «Сорс ДСК», ТОВ «Глобалстрой», журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361, комп'ютерної техніки та інших предметів, речей і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32015040230000003 від 30.01.2015 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко