Ухвала суду № 49737261, 02.09.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/5649/15

№ 1-кс/183/615/15

02 вересня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),

ВСТАНОВИЛА:

31 серпня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)та їх вилучення (виїмку), які містять банківську таємницю по рахунку № 26009009100061, що відкритий у ПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)по рахунку № 26009009100061, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття вищезазначеного банківського рахунку по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)(чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час, які перебувають у володінні в ПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 30, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320150403710000019 від 30 липня 2015 року, за фактом відображення посадовими особами ТОВ "ІНБЕЛ" (код 31970823) в період з 2-го кварталу 2014 року по березень 2015 року у податковій звітності з податку на додану вартість проведення "безтоварних" операцій, пов'язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (придбання солі повареної) від "ризикових" підприємств ТОВ "ЛАЙМСТОУН" та ТОВ "ВЕТКОРМ", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 300 475 грн.Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ "ІНБЕЛ", в період з 2-го кварталу 2014 року по березень 2015 року у податковій звітності з податку на додану вартість відобразили проведення "безтоварних" операцій, пов'язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (придбання солі повареної) від "ризикових" підприємств ТОВ "Лаймстоун" (код 39107953, м. Дніпропетровськ) та ТОВ "Веткорм" (код 39059816, м. Харків), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 300 475 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком ТОВ АФ "Аудит-Дніпроконсульт" № 73 від 30.04.2015 року.

В результаті проведеного аналізу реєстраційних даних встановлено, що директор ТОВ "Лаймстоун" - ОСОБА_3 являється посадовою особою та засновником ряду суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Лаймстоун" (код 39107953), яке фактично задіяне у схемах протиправної діяльності направленої на конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, просить надати їй дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, з подальшим залученням вказаних документів, як допустимого доказу по вказаному кримінальному провадженню, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідча підтримала своє клопотання.

ПредставникПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч.1ст. 107 КПКУкраїнивстановлено,що рішенняпро фіксаціюпроцесуальноїдіїза допомогою технічнихзасобівпід час досудовогорозслідування, втому числіпід часрозгляду питаньслідчимсуддею, приймаєособа, яка проводитьвідповіднупроцесуальнудію.За клопотаннямучасниківпроцесуальноїдіїзастосуваннятехнічнихзасобівфіксуванняє обов'язковим. Всудовомузасіданнісудомроз'яснювалосяданеправо, алеузв'язкуз тим, що такеклопотаннязаявленоне було, фіксуваннясудовогозасідання технічнимизасобамине проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 липня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом відображення посадовими особами ТОВ "ІНБЕЛ" (код 31970823) в період з 2-го кварталу 2014 року по березень 2015 року у податковій звітності з податку на додану вартість проведення "безтоварних" операцій, пов'язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (придбання солі повареної) від "ризикових" підприємств ТОВ "ЛАЙМСТОУН" та ТОВ "ВЕТКОРМ", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 300 475 грн.Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 3).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи,дійсно перебувають у володінні ПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 30.

В судовому засіданні слідчий довела необхідність надання їй тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Новомосковської ДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)та їх вилучення, які містять банківську таємницю по рахунку № 26009009100061, що відкритий у ПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26009009100061 ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття банківського рахунку № 26009009100061по 02 вересня 2015 року;

- документів, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)(чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з моменту відкриття банківського рахунку № 26009009100061 по 02 вересня 2015 року, які знаходяться у володінніПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 30.

Зобовязати керівника ПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 30, надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Новомосковської ДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)та їх вилучення, які містять банківську таємницю по рахунку № 26009009100061, що відкритий у ПАТ "УКРІНБАНК", МФО 300142, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26009009100061 ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття банківського рахунку № 26009009100061 по 02 вересня 2015 року;

- документів, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ "Лаймстоун" (код ЄДРПОУ 39107953)(чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з моменту відкриття банківського рахунку№ 26009009100061 по 02 вересня 2015 року.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 02 жовтня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець