Ухвала суду № 47685385, 13.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12768/15-к

провадження № 1-кс/753/1874/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., за участю слідчого Баранова М.М., розглянувши клопотання начальника 2-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м.Києві Баранова М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000006внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :

Начальник 2-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м.Києві Баранов М.М., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Стригуновим О.М., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000006внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів, а вразі їх відсутності до копій, первинних фінансово - господарський та бухгалтерських документів (договорів та додаткових до них угод; податкових накладних; актів прийому передачі виконаних робіт/наданих послуг; видаткових накладних; товаро-транспортних накладних, специфікацій, описів товарно-матеріальних цінностей, які постачаються та інше) ТОВ «Текстиль-Контакт» ( код ЄДРПОУ 32043747, знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Сортувальна, 2 або вул. Серафимовича, 3-А ).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які містять необхідну інформацію, суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи до яких слідчий простить доступ.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав; вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які містять необхідну інформацію, суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи до яких слідчий простить доступ.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, під час досудового слідства виявлено низку суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, які здійснюють та здійснювали незаконне формування податкового кредиту, а саме ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Скайсіті Груп» (код ЄДРПОУ 38913185), ТОВ « ДойтчесФляйш Україна» (код ЄДРПОУ 39233629), ТОВ «ГлобалПродакт» (код ЄДРПОУ 39120874), ТОВ «ДЖИ. Ті. Ел.» (код ЄДРПОУ 35755742), ТОВ «Лекос» (код ЄДРПОУ 25264912), ТОВ «Агат» (код ЄДРПОУ 30697587), ТОВ «Промікс Груп» (код ЄДРПОУ 39337494) ТОВ «Перша Європейська Компанія» (код ЄДРПОУ 39405679) - відповідно да аналізу податкової звітності та розбіжностей виявлених в інформаційній базі ДФС України встановлено ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму близько - 7 060 000 грн.

З метою встановлення збитків завданих державі, на підставі постанови слідчого, призначено податкову перевірку ТОВ «Текстиль-Контакт» з приводу проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Скайсіті Груп» (код ЄДРПОУ 38913185), ТОВ «ДойтчесФляйш Україна» (код ЄДРПОУ 39233629), ТОВ «ГлобалПродакт» (код ЄДРПОУ 39120874), ТОВ «ДЖИ. Ті. Ел.» (код ЄДРПОУ 35755742), ТОВ «Лекос» (код ЄДРПОУ 25264912), ТОВ «Агат» (код ЄДРПОУ 30697587), ТОВ «Промікс Груп» (код ЄДРПОУ 39337494).

Відповідно до актів перевірок, встановлено, що ТОВ «Текстиль-Контакт» здійснює імпорт товарно-матеріальних цінностей на територію України з Китаю, Росії Польщі, Молдови, Туреччини, Туркменістану та інших країн.

15.04.2015 року на адресу ТОВ «Текстиль-Контакт» досудовим слідством направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання завірених копій документів ТОВ «Текстиль-Контакт» з підприємствами нерезидентами, а саме: зовнішньо-економічні контракти та додатки до них, сертифікати якості, вантажно-митні декларації, вантажні накладні СМР та інше, однак відповідно до листа №415 від 22.04.2015 року ТОВ «Текстиль-Контакт» - відмовлено в надані документів органу досудового слідства.

На даний час у досудового слідства виникла необхідність дослідити документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текстиль-Контакт» проведених за зовнішньо-економічними контрактами з підприємствами нерезидентами з метою встановлення товарно-матеріальних цінностей текстильної групи, які постачалися на територію України, а також встановити підприємства-нерезиденти виробників вказаної групи.

Відповідно до проведених актів перевірок №8194/26-51-22-01/32043747 від 05.11.2014 року; акт №27/26-51-22-01/32043747 від 06.01.2015 року; акт №696/26-51-22-02/32043747 від 06.02.2015 ТОВ «Текстиль-Контакт» та аналізу інформаційної автоматизованої бази ДФС України встановлено ряд підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ВП Конкордія» (код ЄДРПОУ 38833257); ТОВ «Мідо-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 38888809); ТОВ «АП Компані» (код ЄДРПОУ 38960743); ТОВ «Ідеявірус» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «Аквен-Інтер» (код ЄДРПОУ 38390117); ТОВ «Тарма Груп» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «ЕнзоТрейд» (код ЄДРПОУ 39195290); ТОВ «Продакт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39254790); ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407); ТОВ «Готика ЛТД» (код ЄДРПОУ 38388548); ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615); ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971); ТОВ «Скайсіті Груп» (код ЄДРПОУ 38913185); ТОВ « ДойтчесФляйш Україна» (код ЄДРПОУ 39233629); ТОВ «ГлобалПродакт» (код ЄДРПОУ 39120874); ТОВ «ДЖИ. Ті. Ел.» (код ЄДРПОУ 35755742); ТОВ «Лекос» (код ЄДРПОУ 25264912); ТОВ «Агат» (код ЄДРПОУ 30697587); ТОВ «Промікс Груп» (код ЄДРПОУ 39337494); ТОВ «Перша Європейська Компанія» (код ЄДРПОУ 39405679); ТОВ «Інтеренергорост» (код ЄДРПОУ 37705845); ТОВ «Фултон кам» (код ЄДРПОУ 38857346), які відповідно до податкової звітності «нібито» здійснюють поставку ТМЦ текстильної групи в адресу ТОВ «Текстиль-Контакт», однак фактично придбання вказаної продукції не здійснюють.

Допитаний досудовим слідством, у якості свідка ОСОБА_5, який значиться засновником та директором ТОВ «ГлобалПродакт», показав, що зареєстрував вказане підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Від імені вказаного підприємства фінансово-господарської діяльності не здійснював та документів не підписував. Розрахунковими рахунками вказаного підприємства не розпоряджався.

Допитаний досудовим слідством, у якості свідка ОСОБА_6, яка значиться засновником та директором ТОВ «ЕнзоТрейд», показала, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до проведеної почеркознавчої експертизи №241 від 16.04.2015 року документів ТОВ «ГлобалПродакт» по взаємовідносинам з ТОВ «Текстиль Контакт», встановлено, що документи підписані від імені ОСОБА_5 виконані не ним, а іншою особою.

Також, відповідно до проведеної почеркознавчої експертизи №240 від 17.04.2015 року документів ТОВ «ЕнзоТрейд» по взаємовідносинам з ТОВ «Текстиль-Контакт», встановлено, що документи підписані від імені ОСОБА_6 виконані не нею, а іншою особою.

Вказані обставини свідчать про те, що невстановленими досудовим слідством особами від імені директора ТОВ «ГлобалПродакт» ОСОБА_5 та від імені директора ТОВ «ЕнзоТрейд» ОСОБА_6 вчиняються дії направлені на підроблення документів фінансово-господарської діяльності, а саме: відображення ними фінансово-господарських взаємовідносин з живим сектором економіки та сприяння ним в ухиленні від сплати податків.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Текстиль Контакт» за рахунок ТОВ «ВП Конкордія» (код ЄДРПОУ 38833257); ТОВ «Мідо-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 38888809); ТОВ «АП Компані» (код ЄДРПОУ 38960743); ТОВ «Ідеявірус» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «Аквен-Інтер» (код ЄДРПОУ 38390117); ТОВ «Тарма Груп» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «ЕнзоТрейд» (код ЄДРПОУ 39195290); ТОВ «Продакт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39254790); ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407); ТОВ «Готика ЛТД» (код ЄДРПОУ 38388548); ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615); ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971); ТОВ «Скайсіті Груп» (код ЄДРПОУ 38913185); ТОВ « ДойтчесФляйш Україна» (код ЄДРПОУ 39233629); ТОВ «ГлобалПродакт» (код ЄДРПОУ 39120874); ТОВ «ДЖИ. Ті. Ел.» (код ЄДРПОУ 35755742); ТОВ «Лекос» (код ЄДРПОУ 25264912); ТОВ «Агат» (код ЄДРПОУ 30697587); ТОВ «Промікс Груп» (код ЄДРПОУ 39337494); ТОВ «Перша Європейська Компанія» (код ЄДРПОУ 39405679); ТОВ «Інтеренергорост» (код ЄДРПОУ 37705845); ТОВ «Фултон кам» (код ЄДРПОУ 38857346), а саме: мнимої поставки ТМЦ (текстильної групи), вказаним підприємством сформовано фіктивний податковий кредит на загальну суму вище 30 000 000 грн, що свідчить про недоотримання державного бюджету України податку на додану вартість в особливо великому розмірі.

На даний час в рамках вказаного провадження постала необхідність дослідити оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текстиль-Контакт» по взаємовідносинам з вказаними товариствами, оскільки, на думку слідчого, є всі підстави вважати, що вказані документи містять сліди злочину у вигляді підроблених підписів, що в свою чергу свідчить про їх нікчемність.

Також, відповідно до акту перевірки та аналізу податкової звітності ТОВ «Текстиль-Контакт» досудовим слідством встановлено, що послуги по транспортуванню товарів здійснюються ТОВ «Фортранс» (код ЄДРПОУ 30109748) та ТОВ «Текстранс» (код ЄДРПОУ 32453506), у зв'язку з цим на даний час у слідства постає необхідність вивчення документів фінансово-господарської діяльності між вказаними суб'єктами з метою відстеження та встановлення місць завантаження автотранспорту товарно-матеріальними цінностями, які постачаються в адресу ТОВ «Текстиль-Контакт», а також встановлення водіїв які здійснювали їх транспортування.

Для встановлення всіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ 32043747)з підприємствами з ознаками фіктивності зазначеними вище, а також з підприємствами нерезидентами, на думку слідчого, необхідно дослідити оригінали первинних фінансово- господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком зазначених операцій, для проведення експертного дослідження.

Вилучення в ТОВ «Текстиль-Контакт» фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Текстиль-Контакт», на думку слідчого, є єдиною можливістю дослідити походження товару (робіт, послуг) та увесь ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Відповідно до реєстраційних даних, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Текстиль-Контакт» розміщується за адресою: м. Київ, вул. Сортувальна, 2, однак фактично підприємство знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Серафимовича, 3-А.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання начальника 2-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м.Києві Баранова М.М. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ 32043747, знаходиться, за адресою: м. Київ, вул. Сортувальна, 2 або вул. Серафимовича, 3-А ) надати начальнику 2-го відділу слідчого управлінняфінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві Баранову М.М. (та/або за його дорученням оперативним співробітникам) тимчасовий доступ до до оригіналів, а вразі їх відсутності до копій первинних фінансово - господарський та бухгалтерських документів (договорів та додаткових до них угод; податкових накладних; актів прийому передачі виконаних робіт/наданих послуг; видаткових накладних; товаро-транспортних накладних, специфікацій, описів товарно-матеріальних цінностей, які постачаються та інше) ТОВ «Текстиль-Контакт» по взаємовідносинам з ТОВ «ВП Конкордія» (код ЄДРПОУ 38833257); ТОВ «Мідо-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 38888809); ТОВ «АП Компані» (код ЄДРПОУ 38960743); ТОВ «Ідеявірус» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «Аквен-Інтер» (код ЄДРПОУ 38390117); ТОВ «Тарма Груп» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «ЕнзоТрейд» (код ЄДРПОУ 39195290); ТОВ «Продакт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39254790); ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407); ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615); ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971); ТОВ «Скайсіті Груп» (код ЄДРПОУ 38913185); ТОВ «ДойтчесФляйш Україна» (код ЄДРПОУ 39233629); ТОВ «ГлобалПродакт» (код ЄДРПОУ 39120874); ТОВ «ДЖИ. Ті. Ел.» (код ЄДРПОУ 35755742); ТОВ «Лекос» (код ЄДРПОУ 25264912); ТОВ «Агат» (код ЄДРПОУ 30697587); ТОВ «Промікс Груп» (код ЄДРПОУ 39337494); ТОВ «Перша Європейська Компанія» (код ЄДРПОУ 39405679); ТОВ «Інтеренергорост» (код ЄДРПОУ 37705845); ТОВ «Фултон кам» (код ЄДРПОУ 38857346) за період з 2012 року по 2015 рік, в тому числі:

- сертифікати якості, сертифікати походження, паспорти та технічні умови складу тканини, санітарно-епідеміологічні висновки на поставлену продукцію ТОВ «ВП Конкордія» (код ЄДРПОУ 38833257); ТОВ «Мідо-Метал-Груп» (код ЄДРПОУ 38888809); ТОВ «АП Компані» (код ЄДРПОУ 38960743); ТОВ «Ідеявірус» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «Аквен-Інтер» (код ЄДРПОУ 38390117); ТОВ «Тарма Груп» (код ЄДРПОУ 39184734); ТОВ «ЕнзоТрейд» (код ЄДРПОУ 39195290); ТОВ «Продакт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39254790); ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407); ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615); ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971); ТОВ «Скайсіті Груп» (код ЄДРПОУ 38913185); ТОВ «ДойтчесФляйш Україна» (код ЄДРПОУ 39233629); ТОВ «ГлобалПродакт» (код ЄДРПОУ 39120874); ТОВ «ДЖИ. Ті. Ел.» (код ЄДРПОУ 35755742); ТОВ «Лекос» (код ЄДРПОУ 25264912); ТОВ «Агат» (код ЄДРПОУ 30697587); ТОВ «Промікс Груп» (код ЄДРПОУ 39337494); ТОВ «Перша Європейська Компанія» (код ЄДРПОУ 39405679); ТОВ «Інтеренергорост» (код ЄДРПОУ 37705845); ТОВ «Фултон кам» (код ЄДРПОУ 38857346);

- сертифікати якості, сертифікати походження, паспорти та технічні умови складу тканини, санітарно-епідеміологічні висновки на поставлену продукцію, експертні висновки визначення кодів товарів за умовами товарних номенклатур різних країн отримані в результаті поставки товарно-матеріальних цінностей за зовнішньо-економічними контрактами ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ 32043747) з компаніями нерезидентами;

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ: 32043747) з підприємствами нерезидентами, а саме зовнішньо-економічні контракти та додатки до них, вантажно-митні декларації, вантажні накладні СМР, інвойси;

- документи фінансово-господарської діяльності (договори, акти прийому передачі виконаних робіт, товаро-транспортні накладні, вантажні накладні СМР, податкові накладні, акти наданих послуг та інші) ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ: 32043747) по взаємовідносинам з ТОВ «Фортранс» (код 30109748) та ТОВ «Текстранс» (код ЄДРПОУ: 32453506);

- документи складського обліку в паперовому та електронному вигляді з зазначення назви виробу (текстильної продукції), інвентарного номеру ТМЦ, коду товару ТМЦ, кількості (залишків) товарно-матеріальних цінностей на 01.01.2012, 01.02.2012, 01.03.2012, 01.04.2012, 01.05.2012, 01.06.2012, 01.07.2012, 01.08.2012, 01.09.2012, 01.10.2012, 01.11.2012, 01.12.2012, 01.01.2013, 01.02.2013, 01.03.2013, 01.04.2013, 01.05.2013, 01.06.2013, 01.07.2013, 01.08.2013, 01.09.2013, 01.10.2013, 01.11.2013, 01.12.2013, 01.01.2014, 01.02.2014, 01.03.2014, 01.04.2014, 01.05.2014, 01.06.2014, 01.07.2014, 01.08.2014, 01.09.2014, 01.10.2014, 01.11.2014, 01.12.2014, 01.01.2015, 01.02.2015, 01.03.2015, 01.04.2015, 01.05.2015, 01.06.2015.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а вразі їх відсутності до копій, (здійснити їх виїмку) первинних фінансово - господарський та бухгалтерських документів ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ 32043747) у формі їх вилучення у ТОВ «Текстиль-Контакт» (код ЄДРПОУ 32043747).

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

-

Слідчий суддя І.К. ЦИМБАЛ