Ухвала суду № 47496705, 05.02.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 05.02.2014 Справа № 554/1296/14-к

Провадження № 1-кс/554/596/2013

Справа № 554/1296/13-к

УХВАЛА

Іменем України

05.02.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Є.О.Іценко,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000188 від 05.11.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ "Елплат" (код ЄДРПОУ 36984783) в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного зв'язку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ "Плавт Сервіс" (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ "Індіго ЛТД" (код ЄДРПОУ 34014770), ТОВ "Ізі Колл" (код 37354298), ТОВ "Лінктехсервіс" (код ЄДРПОУ 37461181), ТОВ "Данис трейд" (код ЄДРПОУ 34861191), ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ "Рекламна Агенція "Меді А" (код ЄДРПОУ 35701220), ТОВ "Агенція Карло К" (код ЄДРПОУ 37092102), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 580 000 грн., що більше ніж в 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним з основних постачальників мобільного тарафіку (електронних грошей) для ТОВ "Елплат" в період 2012-2013 років коли і було вчинено вище описане кримінальне правопорушення являлось ТОВ "Кіберплат Україна" (код ЄДРПОУ 33745125).

Крім того в ході подальшого розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Елплат" з метою ухилення від сплати податків, відображали по податковому та бухгалтерському обліках підприємства реалізацію мобільного трафіку (електронних грошей) придбаного у ТОВ "Кіберплат Україна" на ряд підприємств з ознаками фіктивності, але фактично даний мобільний трафік (електронні гроші) було реалізовано за готівкові грошові кошти ряду фізичних та юридичних осіб, без відображення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках ТОВ "Елплат".

В судовому засіданні Є.О.Іценко клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ "Кіберплат Україна" (код ЄДРПОУ 33745125), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Підвисоцького-Драгомирова, №10/10, кв.60-61 по взаємовідносинам з ТОВ "Елплат" (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книг реєстрації в'їзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за вище вказаний період часу, без їх вилучення.

Надати тимчасовий доступ по особовим рахункам ТОВ "Елплат" (код ЄДРПОУ 36984783) відкритим в ТОВ "Кіберплат Україна" (код ЄДРПОУ 33745125): №2р1648ЕГ, №2р1648, а також іншим наявним номерам рахунків, з яких ТОВ "Елплат" (код ЄДРПОУ 36984783) здійснювало розповсюдження електронних грошей (одиниць) придбаних у ТОВ "Кіберплат Україна" (код ЄДРПОУ 33745125) із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, а також іншої інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, без їх вилучення.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Іценку Є.О., старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області Хоменку В.В., оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області Корнійчуку В.В., оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області Клименку О.К.

Зобов'язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов"язати старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Є.О.Іценко пред'явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяМ.О. Материнко