Ухвала суду № 47312092, 24.07.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5302/15-к

1-кс/405/1570/15

УХВАЛА

24.07.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю слідчого Шаталова А.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000001 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000001 від 05.01.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по розрахунковому рахунку, відкритому в ПАТ «Фінексбанк» №26008300006949, що використовувався ТОВ «Ренфорс», за період з 10.10.2012 року по 17.06.2013 року;

- заяви про відкриття (закриття) зазначеного рахунку, договору розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспорту засновника та директора підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директора;

- довіреностей ТОВ «Ренфорс» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підпису та відбитків печатки ТОВ «Ренфорс», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспорту осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначеного підприємства;

- платіжні доручення ТОВ «Ренфорс», в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку, за вказаний період;

- грошові чеки (заяв) на зняття готівки по зазначеному рахунку за вказаний період;

- інформації відносно ТОВ «Ренфорс», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову структуру зазначеної юридичної особи, її керівника, напрямів діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника ТОВ «Ренфорс», в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час;

- заяв на отримання чекових книжок по зазначеному рахунку, які знаходяться в банківській справі ТОВ «Ренфорс» та зберігаються в ПАТ «Фінексбанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4Б.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2015 року за №32015120010000001, щодо службових осіб ТОВ «Вікторія-Феліз» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Вікторія-Феліз» (код 31146326, м. Кіровоград, пр.-т. Промисловий, буд. 11Б), шляхом декларування у власній податковій звітності з ПДВ безтоварних фінансово-господарських операцій з субєктам господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Північбуд» (код 38778516), протягом листопада 2013 року - травня 2014 року на суму ПДВ 1 355 968 грн., ПП "Ровена Плюс" (код 38365363), протягом травня та вересня 2013 року на суму ПДВ 219 958,80 грн., ПП «Нодіс Інтертрейд» (код 39214784), протягом серпня-вересня 2014 року на суму ПДВ 882 223,80 грн., ПП «Пегас Буд» (код 38466966), протягом травня, червня, вересня 2014 року на суму ПДВ 881 648,60 грн., ТОВ «Авесбуд» (код 38643497), протягом червня-грудня 2013 року на суму ПДВ 879 337,80 грн., ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), протягом січня, березня 2013 року на суму ПДВ 159 529,36 грн., ТОВ «Вінтерсол» (код 38005932), протягом січня-квітня 2013 року на суму ПДВ 712 861,64 грн., ПП «ТК «Тікса» (код 39041107), протягом вересня 2014 року на суму ПДВ 375 603 грн., ПП «Полі-Маркет» (код 38538396), протягом червня-липня 2014 року на суму ПДВ 606 814,40 грн., ТОВ «Будресурс-К», протягом червня, вересня, листопада та грудня 2013 року на суму ПДВ 862 573,10 грн., ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), протягом лютого-травня 2013 року на суму ПДВ 166 357,7 грн., ПП «Ком Інтер Трейд» (код 38779043), протягом грудня 2013 року на суму ПДВ 284 750,72 грн., ТОВ «Спецбілд» (код 38945620), протягом січня 2014 року на суму ПДВ 95 707,99 грн., умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 483 334,91 грн., що є особливо великим розміром.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по розрахунковому рахунку, відкритому в ПАТ «Фінексбанк» №26008300006949, що використовувався ТОВ «Ренфорс», за період з 10.10.2012 року по 17.06.2013 року;

- заяви про відкриття (закриття) зазначеного рахунку, договору розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспорту засновника та директора підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директора;

- довіреностей ТОВ «Ренфорс» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підпису та відбитків печатки ТОВ «Ренфорс», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспорту осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначеного підприємства;

- платіжні доручення ТОВ «Ренфорс», в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку, за вказаний період;

- грошові чеки (заяв) на зняття готівки по зазначеному рахунку за вказаний період;

- інформації відносно ТОВ «Ренфорс», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову структуру зазначеної юридичної особи, її керівника, напрямів діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника ТОВ «Ренфорс», в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час;

- заяв на отримання чекових книжок по зазначеному рахунку.

Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ренфорс» було відкрито зазначений розрахунковий рахунок в ПАТ «Фінексбанк».

Відповідно до ст.95 Цивільного кодексу України регіональні відділення ПАТ «Фінексбанк» не є відокремленими підрозділами та не мають повноважень юридичної особи, тому документи по розрахункових рахунках клієнтів банківської установи перебувають у володінні юридичної особи - головного офісу ПАТ «Фінексбанк», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4Б.

Документи про відкриття рахунку ТОВ «Ренфорс» та їх використання зберігаються (перебувають у володінні) юридичної особи - головного офісу ПАТ «Фінексбанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Миколи Грінченка, буд.4Б, тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначеного розрахункового рахунку вказаного клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Ренфорс» від підприємств-контрагентів, зокрема ТОВ «Вікторія-Феліз» які відбувались протягом 2013, 2014, 2015 років, відповідних обсягів отриманого доходу від здійснених фінансових операцій та подальше спрямування таких коштів.

Крім того, значимість документів повязана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж, не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунку ТОВ «Ренфорс», оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю, доступ до яких можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Так, наприклад заяви про відкриття (закриття) рахунку; грошові чеки на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Ренфорс», необхідні для використання їх під час проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації особи, яка отримувала готівкові кошти через касу банківської установи та яка мала право підпису відповідних платіжних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ «Фінексбанк» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по розрахунковому рахунку, відкритому в ПАТ «Фінексбанк» №26008300006949, що використовувався ТОВ «Ренфорс», за період з 10.10.2012 року по 17.06.2013 року;

- заяви про відкриття (закриття) зазначеного рахунку, договору розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспорту засновника та директора підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директора;

- довіреності ТОВ «Ренфорс» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підпису та відбитків печатки ТОВ «Ренфорс», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспорту осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначеного підприємства;

- платіжні доручення ТОВ «Ренфорс», в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку, за вказаний період;

- грошові чеки (заяв) на зняття готівки по зазначеному рахунку за вказаний період;

заяв на отримання чекових книжок по зазначеному рахунку, які знаходяться в банківській справі ТОВ «Ренфорс»

дійсно перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000001 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до :

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по розрахунковому рахунку, відкритому в ПАТ «Фінексбанк» №26008300006949, що використовувався ТОВ «Ренфорс», за період з 10.10.2012 року по 17.06.2013 року;

- заяви про відкриття (закриття) зазначеного рахунку, договору розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспорту засновника та директора підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директора;

- довіреностей ТОВ «Ренфорс» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підпису та відбитків печатки ТОВ «Ренфорс», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспорту осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначеного підприємства;

- платіжні доручення ТОВ «Ренфорс», в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку, за вказаний період;

- грошові чеки (заяв) на зняття готівки по зазначеному рахунку за вказаний період;

- заяв на отримання чекових книжок по зазначеному рахунку, які знаходяться в банківській справі ТОВ «Ренфорс» та зберігаються в ПАТ «Фінексбанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4Б.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 23.08.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко