Ухвала суду № 46127516, 20.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4056/15-к

пр.№ 1-кс/464/1185/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20.05.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції Бігун В.П., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції Бігун В.П у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015140000000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ТОВ «Срібний Лев» (ЄДРПОУ 37362555 ), що зареєстровано за адресою: м. Львів, пр. Ч.Калини, 62 «а».

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а, в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні та грудні 2014 року у суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 4 403 553,0 грн.

Порушення ТОВ "Срібний Лев", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, в ході проведення документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015 та №185/13-50-22-04-11/37362555 від 27.02.2015 відповідно до якої службовими особами ТОВ "Срібний Лев", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-жовтні та грудні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) в сумі 774 334,73 грн., ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657) в сумі 1 790 536,52 грн. та ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) в сумі 1 838 681 грн. Також, службові особи ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини,62а, внаслідок зайвого відображення в податкових зобов'язаннях з податку на додану вартість операцій з продажу нафтопродуктів ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512), ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482), ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862) та документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у січні 2015 року у суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), діючи в порушення вимог п.44 ст.44, п.187.1 ст.187, п.216.9 ст.2316, п.198.1, п.198.2 ст. 198 Податкового кодексу України, не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 1 179 301,0 грн., що встановлено актом проведеної ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області документальної позапланової невиїзної перевірки №316/13-50-22-04/37362555 від 10.04.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з нафтопродуктів ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512), ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482), ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862), ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), за період січня 2015 року.

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі.

У суді слідчий Бігун В.П. клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Бігун В.П. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання з а д о в о л и т и.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Бігуну Віталію Петровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555) з ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512), ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482), ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862), ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), за період січня 2015 року, а саме:

1. Чеків по касі РРО по автозаправці №19, які свідчать реалізацію ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482) палива, станом на 31.03.2015.

2. Чеків по касі РРО по автозаправці №1, які свідчать реалізацію ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512) палива, станом на 31.03.2015.

3. Чеків по касі РРО по автозаправці №1, які свідчать реалізацію ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862) палива, станом на 31.03.2015.

4. Відомостей про стан дебіторської-кредиторської заборгованості по взаємовідносинах з ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512), ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482), ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862), за січень 2015 року.

5. Листа ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482) від 31.01.2015 № 42.

6. Податкової накладної виписаної ТОВ "МБК-Буд" (ЄДРПОУ 39188482) від 31.01.2015 № 31008 на загальну суму 1005389,82 грн.

7. Листа ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512) від 31.03.2015 № 65.

8. Податкової накладної виписаної ТОВ "Квестін" (ЄДРПОУ 39425512) від 31.01.2015 № 31009 на загальну суму 698340,80 грн.

9. Листа ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862) від 31.03.2015 №76.

10. Податкової накладної виписаної ТОВ "Топ Бізнес Інвест" (ЄДРПОУ 39233862) від 31.01.2015 № 31010 на загальну суму 669306,38 грн.

11. Договорів поставки нафтопродуктів та додаткові угоди до них укладені з ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), а саме: від 03.01.20015 № МА-0037 та додаткової угоди №150131000000040 від 03.01.2015, від 15.01.2015 № МА-0047 з додатковою угодою №150131000000044 від 15.01.2015, від 17.01.2015 № МА-0042 з додатковою угодою №150131000000045 від 17.01.2015.

12. Накладних, накладних, актів прийому - передачі по взаємовідносинах з ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), а саме: №150131000000040 від 31.01.2015, податкової накладної №40 від 31.01.2015 на загальну суму 1450162,19 грн.

13. Накладних, актів прийому - передачі по взаємовідносинах з ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), а саме: №150131000000044 від 31.01.2015, та податкових накладних №40 від 31.01.2015 на загальні суми 151046,82 грн., 367130,90 грн. та 1600980,02 грн.

14. Накладних, накладних, актів прийому - передачі по взаємовідносинах з ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), а саме: №150131000000045 від 31.01.2015, та податкових накладних №45 від 31.01.2015 на загальні суми 213382,42 грн., 85353,30 грн., 216888,43 грн., 262452,68 грн., 149385,60 грн.

15. Бухгалтерських проведень по Дт. рахунку 644 "Податковий кредит" Кредит рахунку 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" по взаємовідносинах з ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), за січень 2015 року.

16. Договору зберігання нафтопродуктів №4212 від 01.07.2014 укладеного з ТОВ "Дніпронафтопродукт" з усіма наявними додатками.

17. Товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів отриманих від ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708) на АЗС ТОВ "Срібний Лев", за період січня 2015 року.

18. Завірених копій сертифікатів на нафтопродукти , які були отримані в січні 2015 від постачальника ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708).

19. Рахунків виставлених ТОВ "Срібний Лев" за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентах ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708) , ВАТ"Дніпронафтопродукт", ТОВ "Форлана", за січень 2015 року.

20. Платіжних документів ТОВ "Срібний Лев", які свідчать про оплату за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентах ТОВ "Делюкс Компані"(ЄДРПОУ 39159708), ВАТ "Дніпронафтопродукт", ТОВ "Форлана", за січень 2015 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), що знаходиться за адресою: м.Львів, пр. Ч.Калини, 62 а.

Роз'яснити представнику ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є.