Вирок № 29508356, 19.02.2013, Новоукраїнський районний суд Кіровоградської області

Справа № 1116/2167/12 р.

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.02.2013 року Новоукраїнський районний суд Кіровоградської області в складі:

головуючого-судді Русіна Алла Анатоліївна

при секретарях Корольовій Ю.Г., Артеменко В.В., Пономаренко Р.В.

за участю прокурорів Чорного В.В., Пахомова В.В., Нагірної С.С., Угленко О.Ю.,

представника цивільного позивача ОСОБА_1,

захисника підсудного ОСОБА_2 його дружини ОСОБА_3, захисника підсудного ОСОБА_4 його дружини ОСОБА_5, захисників-адвокатів ОСОБА_6, ОСОБА_7, які захищають інтереси підсудного ОСОБА_2, ОСОБА_7, який захищає підсудного ОСОБА_4, ОСОБА_8, який захищає підсудного ОСОБА_9, ОСОБА_10, який захищає підсудну ОСОБА_11,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Новоукраїнка Кіровоградської області кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, росіянина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, перебуває у незареєстрованому шлюбі з ОСОБА_3, на утриманні малолітня донька ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4, не працює, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, проживає у ІНФОРМАЦІЯ_6, раніше не судимого

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, росіянина, громадянина України, із вищою освіту, проживає у незареєстрованому шлюбі з ОСОБА_5, на утриманні має трьох малолітніх дітей, Роман ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_10, фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_11, проживає у ІНФОРМАЦІЯ_12, раніше судимого 04.04.2011 року Первомайським міськрайонним судом Миколаївської області за ч. 2 та ч. 3 ст. 358 КК України до трьох років обмеження волі, на підставі ст. 75 КК України звільнений від відбування покарання з випробуванням та з іспитовим строком на два роки, 14.05.2012 року Вільшанським районним судом Кіровоградської області за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України до трьох років обмеженні волі та штрафу в розмірі 1 893 177 грн. 85 коп. з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки, з конфіскацією всього, належного йому майна

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України;

ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_13, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_14, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_15, одруженого, на утриманні малолітня донька ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_16, приватного підприємця, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_17, раніше судимого 14.05.2012 року Вільшанським районним судом Кіровоградської області за ч. 1 ст. 358 КК України до штрафу в розмірі 1360 грн.

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України;

ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_18, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_19, перебуває у шлюбі, на утриманні має малолітнього сина ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_20 директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», зареєстрованої у ІНФОРМАЦІЯ_2, селище Горького, АДРЕСА_1, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_21, раніше не судимої

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 та ОСОБА_4 вчинили заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство) за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах.

Крім того ОСОБА_2 та ОСОБА_4 як службові особи склали і видали завідомо неправдиві офіційні документи, внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

Також ОСОБА_2 як службова особа вчинив зловживання службовим становищем та складання і видачу завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

ОСОБА_9 як службова особа склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи, вніс до них завідомо неправдиві відомості.

ОСОБА_11 вчинила службову недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

Вказані злочини вчинено за таких обставин.

Згідно протоколу № 1 загальних зборів акціонерів відкритого акціонерного товариства «Йосипівське ХПП» (надалі ВАТ «Йосипівське ХПП) від 12.04.2007 року та наказу № 37 ВАТ «Йосипівське ХПП» від 12.04.2007 року ОСОБА_2 призначено головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП», розташованого в селі Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району Кіровоградської області. Отже ОСОБА_2, як голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ВАТ «Йосипівське ХПП», примітки до ст. 364 КК України був службовою особою, яка обіймає посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків.

16.12.2008 року унаслідок моніторингу ринку Державною інспекцією з контролю якості сільськогосподарської продукції ВАТ «Йосипівське ХПП» видано сертифікат відповідності послуг із зберігання зерна та продуктів його переробки №2408 терміном до 27.12.2009 року.

Згідно договору складського зберігання зерна № 165 від 19.03.2009 року, укладеного між Аграрним фондом в особі генерального директора ОСОБА_14, та ВАТ «Йосипівське ХПП», в особі голови правління ОСОБА_2, Аграрний фонд зобовязався передавати на зберігання ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ВАТ «Йосипівське ХПП» взяло на себе зобовязання прийняти зерно для зберігання та в установлений строк повернути його за вимогою Аграрному фонду.

ОСОБА_2 наприкінці червня 2009 року від директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду ОСОБА_1 стало відомо про те, що Аграрний фонд проводить спотову закупівлю зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року за ціною 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону до Державного продовольчого резерву в кількості не більше 500 тон від одного сільгоспвиробника.

ОСОБА_2 як голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП», із корисливих спонукань, вирішив використати надані службові повноваження для вчинення умисних злочинів проти власності у сфері господарської та службової діяльності.

З цією метою ОСОБА_2 наприкінці червня 2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП» зі своїм сином - фінансовим директором товариства з обмеженою відповідальністю «ГОЛД ГРЕЙНС» (надалі ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС») ОСОБА_4 вступив у злочинну змову для вчинення злочинів у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та службового підроблення.

З метою надання своїм діям законного вигляду, вони вирішили шляхом вмовляння, не повідомляючи про свій злочинний умисел, використати свого знайомого ОСОБА_9, який є директором ТОВ «БІГ НАТС», та згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ТОВ «БІГ НАТС», примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, тобто обіймає посаду повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків, для проведення по бухгалтерському обліку через його підприємство операцій щодо купівлі-продажу зерна пшениці 2 класу в кількості 1000 тон.

З цією метою вони повідомили ОСОБА_9, що Аграрний фонд проводить спотову закупівлю зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону до Державного продовольчого резерву в кількості не більше 500 тон від одного сільгоспвиробника. Потім ОСОБА_2 та ОСОБА_4 запевнили ОСОБА_9 у тому, що у них є в наявності 1000 тон зерна 2 класу врожаю 2009 року, таким чином ввівши останнього в оману, а йому необхідно лише відобразити по бухгалтерському обліку через його підприємство операції щодо продажу 500 тон зерна Аграрному фонду та 500 тон зерна ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», яке в свою чергу мало продати зазначені 500 тон зерна також Аграрному фонду. За вказані послуги вони пообіцяли ОСОБА_9 винагороду в розмірі 5-10 гривень з кожної тони зерна, яке пройде по бухгалтерському обліку його підприємства. ОСОБА_9, перебуваючи у добрих стосунках з ОСОБА_2 та ОСОБА_4, і не усвідомлюючи незаконності пропозиції останніх, тобто, що зерна у кількості 1000 тон немає у наявності, погодився на вказану пропозицію.

01.07.2009 року ОСОБА_2, діючи від імені ВАТ «Йосипівське ХПП», уклав з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» договір № 15 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» підписав фінансовий директор ОСОБА_4

20.07.2009 року ОСОБА_2 від імені ВАТ «Йосипівське ХПП» уклав з ТОВ «БІГ НАТС» договір № 19 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони ТОВ «БІГ НАТС» підписала за дорученням і на підставі довіреності директора ОСОБА_9 - економіст вказаного товариства ОСОБА_12 (ОСОБА_15В.), яка була необізнана у злочинних планах ОСОБА_2 та ОСОБА_4

Таким чином ОСОБА_2 як голова ВАТ «Йосипівське ХПП» підписав:

- довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ № 004941 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, які зберігаються на ВАТ «Йосипівське ХПП»;

- сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон належного ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», яке нібито зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»;

- довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ №004935 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»;

- сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон належного ТОВ «БІГ НАТС», яке нібито зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

Виготовлені документи ОСОБА_2 передав ОСОБА_4 та ОСОБА_9.

ОСОБА_9, введений в оману відносно того, що зерно 2 класу в кількості 1000 тон є в наявності, проте достовірно знаючи про те, що ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, надав до Брокерської контори № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», яка знаходилась у м. Кіровоград по вул. Шевченка, 38, офіс 28, довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ № 004935 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»; сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон нібито належного ТОВ «БІГ НАТС» і зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

На підставі наданих ОСОБА_9 документів 21.07.2009 року між ТОВ «БІГ НАТС», в особі ОСОБА_9, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі брокера ОСОБА_16, укладено договір-доручення № 10 та додаток № 1 до договору-доручення № 10 від 21.07.2009 року, який є невідємною частиною даного договору, згідно якого Брокер зобовязується за винагороду і за рахунок, від імені ТОВ «БІГ НАТС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон по ціні 1418,32 грн. (з урахуванням ПДВ) за 1 тону, які поставлені та зберігаються на ВАТ «Йосипівське ХПП».

21.07.2009 року між ТОВ «БІГ НАТС» в особі брокера-продавця ОСОБА_16, та Аграрним фондом, в особі брокера-покупця ОСОБА_17, укладено біржовий контракт Аграрної біржі № 86/11п/с/09, згідно якого ТОВ «БІГ НАТС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009 в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону на загальну суму 709160,00 грн.

ОСОБА_11, як директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, оскільки обіймає посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків.

Згідно наказу № 2 ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» від 30.06.2009 року ОСОБА_4 призначений на посаду фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» з 01.07.2009 року і згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, оскільки обіймав посаду повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків.

Діючи відповідно до узгодженого з ОСОБА_2 злочинного плану, ОСОБА_4 достовірно знав про те, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» станом на 21.07.2009 року не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, однак з метою заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство) в особливо великих розмірах, особисто надав до Брокерської контори № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини»:

- довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ №004941 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»;

- сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон нібито належного ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» і зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

На підставі наданих ОСОБА_4 документів 22.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі ОСОБА_11, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі брокера ОСОБА_16, укладено договір-доручення № 3, згідно якого Брокер зобовязується від імені, за винагороду і за рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон по ціні 1418,32 грн. (з урахуванням ПДВ) за 1 тону, яке нібито поставлено та зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

Також 22.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини» укладено додаток № 1 до договору-доручення № 3 від 22.07.2009 року, який є невідємною частиною договору-доручення № 3 від 22.07.2009 року, який був підписаний зі сторони ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_4

22.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі брокера-продавця ОСОБА_16, та Аграрним фондом, в особі брокера-покупця ОСОБА_17, укладено біржовий контракт Аграрної біржі №90/11п/с/09, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону на загальну суму 709160,00 грн.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_2 з метою приховати злочинні дії на вчинення безтоварної операції 21.07.2009 року, перебуваючи в м. Первомайськ Миколаївської області, за допомогою компютерної техніки склав та видав у двох екземплярах завідомо неправдиві документи, а саме:

-договір поставки №0107-Г від 01.07.2009 року між постачальником: ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем: ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», згідно якого постачальник зобовязується постачати і передавати у власність покупця сільськогосподарську продукцію пшеницю, пунктом поставки є ВАТ «Йосипівське ХПП», який завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС»;

-податкову накладну №251/1 від 21.07.2009 року ТОВ «БІГ НАТС», в якій зазначив, що ТОВ «БІГ НАТС» реалізувало ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700 000,00 грн. з ПДВ;

-рахунок-фактура №2-00000251/1 від 21.07.2009 року ТОВ «БІГ НАТС» про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1400,00 грн. за 1 тону з урахуванням ПДВ, на загальну суму 700 000,00 грн.;

-видаткову накладну №2-00000251/1 від 21.07.2009 року ТОВ «БІГ НАТС» про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700 000,00 грн. з ПДВ, яку завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС».

Поряд з цим договір поставки № 0107-Г від 01.07.2009 року між постачальником ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» складений та виданий ОСОБА_4 з метою відображення безтоварної операції.

Того ж дня, тобто 21.07.2009 року, фінансовий директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_4, перебуваючи по вул. Київська, 110 м. Первомайськ, Миколаївської області, надав директору ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_9 складені та видані ним вищезазначені завідомо неправдиві документи, які ОСОБА_9 завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «БІГ НАТС», після чого ОСОБА_4, та ОСОБА_9, використовуючи згадані завідомо неправдиві документи, незаконно відобразили безтоварну операцію щодо реалізації ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 700 000,00 грн. у бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» відповідно, за липень 2009 року.

Продовжуючи злочинну діяльність, голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_2, 22.07.2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», знаючи про те, що від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» до ВАТ «Йосипівське ХПП» не надходило зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. від кожного товариства відповідно, з метою складання та видачі завідомо неправдивих документів складських квитанцій на зерно, вступив в злочинну змову з головним бухгалтером ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_18, кримінальна справа стосовно якої закрита на підставі п. «б» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року і яка не була обізнана у злочинних планах ОСОБА_2 та ОСОБА_4, щодо заволодіння чужим майном шляхом обману в особливо великих розмірах шляхом службового підроблення, надала свою згоду на вчинення спільно з ОСОБА_2 злочину у вигляді службового підроблення.

ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_18 за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог ст.ст. 37,43 Закону України «Про зерно та ринок зерна в Україні» за №7-ІV від 04.07.2002 року на території ВАТ «Йосипівське ХПП» (с. Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району Кіровоградської області), 22.07.2009 року, знаючи про те, що на ВАТ «Йосипівське ХПП» відсутнє зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на рахунку ТОВ «БІГ НАТС», а також відсутнє зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», внесли до офіційного документу складської квитанції на зерно серії АБ №004951, на якій поставили № 951 і дату 22.07.2009 року, завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, а також внесли до офіційного документу складської квитанції на зерно серії АБ №004947, на якій поставили №947 і дату 22.07.2009 року, завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «ОСОБА_19» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, які виготовили в двох екземплярах, після чого завірили згадані складські квитанції на зерно власним підписом та проставили на них відтиск печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

ОСОБА_2 з метою приховання злочинної діяльності один примірник вказаних складських квитанцій на зерно залишив у ВАТ «Йосипівське ХПП» для використання у бухгалтерській звітності.

ОСОБА_9, не усвідомлюючи злочинного умислу ОСОБА_2 та ОСОБА_4, доручив економісту ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_12 (ОСОБА_15В.), яка на підставі довіреності виданою ОСОБА_9діяла від імені ТОВ «БІГ НАТС», прибути до Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, де підписати документ щодо прийому-передачі зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709 600,00 грн. від ТОВ «БІГ НАТС» до Аграрного фонду.

22.07.2009 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_11 та з економістом ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_12 (ОСОБА_15В.), які не були обізнані із злочинним планом ОСОБА_11, прибув до Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, розташованого в м. Кіровоград, вул. Дзержинського, 82/40. Там ОСОБА_2 особисто надав директору вищевказаного відділення ОСОБА_1, офіційні документи, а саме: складську квитанцію на зерно серії АБ № 004947, № 947 від 22.07.2009 року, до якої було внесено завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон., складську квитанцію на зерно серії АБ №004951, №951, від 22.07.2009 року, до якої внесено завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, а також документи, надані йому ОСОБА_4 та ОСОБА_11: біржовий контракт Аграрної біржі №90/11п/с/09, укладений між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» і Аграрним фондом, завірені копії установчих документів ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та документи надані йому ОСОБА_9: біржовий контракт Аграрної біржі №86/11п/с/09, укладений між ТОВ «БІГ НАТС» і Аграрним фондом, завірені копії установчих документів ТОВ «БІГ НАТС».

На підставі наданих ОСОБА_2 документів в приміщенні Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду 22.07.2009 року між представником продавця в особі директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_11 та представником покупця в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду в особі ОСОБА_1 укладено акт передавання-приймання №1 відповідно до біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.2009 року, згідно якого представник продавця передав, а представник покупця прийняв у власність обєкт державного цінового регулювання: зерно пшениці мякої 2 класу (згідно ДСТУ 3768:2009) в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709 160,00 грн., яке нібито знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» в с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району, Кіровоградської області.

Таким чином ОСОБА_11, не будучи обізнаною із злочинними намірами ОСОБА_2 та ОСОБА_4 як засновник та директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» допустила службову недбалість, що спричинила тяжкі наслідки, внаслідок неналежного виконання свої службових обовязків через несумлінне ставлення до них.

Зокрема, ОСОБА_11 не проконтролювала фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_4, який на їхньому підприємстві згідно усного розподілу обовязків займався купівлею-продажем сільгосппродукції та веденням фінансової звітності, не вчинила всіх очікуваних від неї дій щодо перевірки фактичної наявності зерна пшениці мякої 2 класу в кількості 500 тонн, яке документально було продане ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» до Аграрного фонду. Внаслідок неналежного виконання нею своїх службових обовязків ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» здійснена безтоварна операція внаслідок якої завдана шкода державним інтересам в особі Аграрного фонду України, на загальну суму 709 160,00 грн.

Також 22.07.2009 року на підставі наданих ОСОБА_2 документів в приміщенні Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду між представником продавця ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_9 та представником покупця директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду в особі ОСОБА_1 укладено акт передавання-приймання № 1 згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.2009 року, згідно якого представник продавця передав, а представник покупця прийняв у власність обєкт державного цінового регулювання: зерно пшениці мякої 2 класу (згідно ДСТУ 3768:2009) в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709 160,00 грн., що нібито знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» у с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району, Кіровоградської області, який зі сторони представника продавця підписаний економістом ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_12 (ОСОБА_15В.), яка діяла від імені ТОВ «БІГ НАТС» за вказівкою і на підставі довіреності виданої ОСОБА_9.

Директор ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_9, такий що не був обізнаний із злочинними намірами ОСОБА_2 та ОСОБА_4, з метою приховати дії на вчинення безтоварної операції близько 30.07.2009 року, перебуваючи по вул. Київська, 110, у м. Первомайськ, Миколаївської області, за допомогою компютерної техніки склав та видав завідомо неправдиві документи, а саме:

-рахунок №20/2 від 20.07.2009 року, в якому зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» реалізувало ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690 000,00 грн.;

-квитанцію до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.2009 року, де зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» прийнято від ТОВ «БІГ НАТС» кошти в сумі 690 000,00 грн., на підставі рахунку №20/2 від 20.07.2009 року;

-накладну №20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» реалізувало ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690 000,00 грн., де проставив свій підпис в графі «Прийняв»;

-податкову накладну №20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ АГРО-ТРАНС» реалізувало ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690 000,00 грн.

Вищевказані завідомо неправдиві офіційні документи ОСОБА_9 надав на підпис невстановленій досудовим слідством особі, яка проставила підписи у квитанції до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.2009 року, у накладній №20/2 від 20.07.2009 року, рахунку №20/2 від 20.07.2009 року та у податковій накладній №20/2 від 20.07.2009 року поруч з прізвищем директора ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» ОСОБА_21, після чого, ОСОБА_9 близько 31.07.2009 року, перебуваючи по вул. Київська, 110, м. Первомайськ, Миколаївської області, під час робочого візиту до нього директора ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» ОСОБА_21 скористався печаткою ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС», за допомогою якої проставив відтиски на складених ним завідомо неправдивих офіційних документах, а саме: квитанції до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.2009 року, накладній №20/2 від 20.07.2009 року, рахунку №20/2 від 20.07.2009 року та податковій накладній №20/2 від 20.07.2009 року, на підставі яких ОСОБА_9, незаконно відобразив безтоварну операцію щодо реалізації ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» до ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690000,00 грн., у бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «БІГ НАТС» за липень 2009 року.

На виконання умов біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.2009 року, Аграрний фонд по платіжному дорученні №6064 від 01.09.2009 року перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» 709 160, 00 грн. за придбане зерно пшениці мякої 2 класу в кількості 500 тон.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_2, після перерахування Аграрним фондом по платіжному дорученні № 6064 від 01.09.2009 року на розрахунковий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» 709 160,00 грн. за придбане зерно пшениці, на підставі фіктивного договору поставки № 0107-Г від 01.07.2009 року між постачальником ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», 03.09.2009 року перерахував з розрахункового рахунку № 26005060304886 ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», відкритого у відділенні «Первомайське» філії «Миколаївське регіональне управління» ПАТ КБ «Приватбанк», що у м. Первомайськ Миколаївської області на розрахунковий рахунок №26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області 700000,00 грн., отримані від Аграрного фонду за нібито придбане зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон.

З метою виконання умов біржового контракту № 86/11/п/с/09 від 21.07.2009 року, Аграрний фонд по платіжному дорученні № 5902 від 29.07.2009 року перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «БІГ НАТС» 709160,00 грн., за придбане зерно пшениці мякої 2 класу в кількості 500 тонн.

ОСОБА_9 31.07.2009 року зняв з розрахункового рахунку № 26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області гроші, перераховані Аграрним фондом в сумі 709 160,00 грн. Цього ж дня ОСОБА_9 приїхав до ВАТ «Йосипівське ХПП» (с. Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району, Кіровоградської області), та передав згадані гроші ОСОБА_2

03.09.2009 року після того як на розрахунковий рахунок «БІГ НАТС» від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надійшло 700 000,00 грн., ОСОБА_9 зняв з розрахункового рахунку №26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області 327 550,00 грн. Цього ж дня, вказані кошти ОСОБА_9. перебуваючи на території свого офісу, розташованого в м. Первомайськ Миколаївської області, передав ОСОБА_4

04.09.2009 року ОСОБА_9 вдруге зняв з розрахункового рахунку №26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області 372 450,00 грн., які також, перебуваючи на території свого офісу, у м. Первомайськ Миколаївської області, передав ОСОБА_4.

Всього, в результаті злочинної діяльності ОСОБА_2 та ОСОБА_4, заволоділи шляхом обману (шахрайство) в особливо великих розмірах, майном Аграрного фонду у вигляді грошових коштів в загальній сумі 1 418 320,00 грн., які відповідно до злочинної домовленості розподілили між собою та в подальшому використали на власний розсуд.

Крім цього, ОСОБА_2, призначений головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП», на підставі протоколу № 1 загальних зборів акціонерів відкритого акціонерного товариства «Йосипівське ХПП» 12.04.2007 року та наказу № 37 ВАТ «Йосипівське ХПП» від 12.04.2007 року, був згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ВАТ «Йосипівське ХПП», примітки до ст. 364 КК України службовою особою, обіймаючи посаду повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків.

Згідно наказу про прийняття на роботу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» № 092-09-К від 01.12.2009 року ОСОБА_2 прийнятий на посаду заступника директора у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» з 01.12.2009 року. Цього ж дня, 01.02.2010 року, між ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» та ОСОБА_2, як заступником директора, укладено договір про повну матеріальну відповідальність, згідно якого ОСОБА_2 приймає на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення цілості всіх переданих йому під звіт товарно-матеріальних цінностей та коштів. Як заступник директора виробничого відділу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» ОСОБА_2 був згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, договору про повну матеріальну відповідальність, примітки до ст. 364 КК України, службовою особою. оскільки обіймав посаду, повязану з виконанням адміністративно-господарських обовязків.

18.03.2010 року між ВАТ «Йосипівське ХПП» та товариством з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «Урожай» (надалі ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай») укладено договір купівлі-продажу комплексу будівель, згідно якого ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» придбало комплекс будівель, який знаходиться за адресою: с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району Кіровоградської області.

15.02.2010 року, між ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» та Аграрним фондом укладено договір складського зберігання зерна № 603, згідно якого Аграрний фонд зобовязувався передавати на зберігання ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009 за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» зобовязалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по предявленню вимоги Аграрному фонду.

Згідно акту приймання-передачі від 15.02.2010 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання №165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року.

ОСОБА_2, з метою прикриття злочинної діяльності вчиненої ним за попередньою змовою із ОСОБА_4, у вчинених ними злочинах у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та службового підроблення, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з особистих корисливих спонукань, 27.08.2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», знаючи про те, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон і, що ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, а всього зерна в кількості 1000 тон, яке вищевказані товариства нібито реалізували Аграрному фонду і яке повинне зберігатися на ВАТ «Йосипівське ХПП», вирішив під час складання та видачі актів виконаних робіт до договору про надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 № 165, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, та додатків до них - розрахунків обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП», вносити до вищевказаних документів завідомо неправдиву інформацію щодо завищення наданих ВАТ «Йосипівське ХПП» послуг із зберіганням зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року належного Аграрному фонду. З цією метою ОСОБА_2 приблизно у серпні 2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», вступив в злочинну змову з ОСОБА_18, кримінальна справа відносно якої закрита на підставі п. «б» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року, яка на той час обіймала посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП», на вчинення злочинів у вигляді службового підроблення, на що остання надала свою згоду.

Згідно домовленості ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_18, усвідомлюючи те, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, та ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, а всього зерна в кількості 1000 тон, яке вищевказані товариства нібито реалізували Аграрному фонду та яке повинне зберігатися на ВАТ «Йосипівське ХПП», згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, під час проведення перевірок наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, повинні надавати членам комісії завідомо неправдиві відомості щодо кількісного стану зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року належного Аграрному фонду, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП», збільшивши його кількість на 1000 тон, а після складання членами комісії на підставі їх неправдивих даних, актів перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, завірити їх власними підписами та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

ОСОБА_18 згідно наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» №59 від 03.06.2008 року переведена з посади виконуючої обовязки головного бухгалтера на посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП».

Крім цього, згідно наказу про прийняття на роботу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» №012/-1-10-К від 01.02.2010 ОСОБА_18 прийнята на посаду заступника головного бухгалтера у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай».

ОСОБА_2 разом з ОСОБА_18, за попередньою змовою групою осіб, 27.08.2009 року на території ВАТ «Йосипівське ХПП», знаючи про те, що на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон та ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 500 тон, а всього в кількості 1000 тон., яке нібито реалізоване вищевказаними товариствами Аграрному фонду та повинне зберігатися на ВАТ «Йосипівське ХПП», під час перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, підтвердили своїми підписами членам комісії, до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції, ДСБЕЗ УМВС України в Кіровоградській області та ВАТ «Йосипівське ХПП», завідомо неправдиві відомості щодо кількісного стану зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року належного Аграрному фонду, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП», збільшивши його кількість на 1000 тон.

На підставі отриманих завідомо неправдивих відомостей членами комісії складено офіційний документ - акт перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 27.08.2009 року, до якого згідно отриманих неправдивих відомостей від ОСОБА_2, який діяв спільно із ОСОБА_18, було внесено завідомо неправдиві відомості про те, що в ході перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, закупленого до державного продовольчого резерву згідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, на ВАТ «Йосипівське ХПП» знаходиться на зберіганні зерно пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в загальній кількості 3 134,775 тон, при тому, що в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» знаходилось на зберіганні на 1000 тон менше вищевказаної пшениці. Зазначений акт ОСОБА_2. спільно із ОСОБА_18 завірили власними підписами та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_2, з метою прикриття злочинної діяльності вчиненою за попередньою змовою між ним та ОСОБА_4 у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», 21.09.2009 року склав та видав акт №7 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за липень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 2485 тон за період зберігання з 22.07.2009 року по 31.07.2009 року на загальну суму 10 362,45 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 1485 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберігання вищевказаного зерна на суму 41 70 грн..

ОСОБА_2, складений та виданий акт № 7 від 21.09.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за липень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №7 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_18, аналогічним чином під час проведення перевірок наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, надавав членам комісії до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції та ВАТ «Йосипівське ХПП», завідомо неправдиві відомості щодо кількісного стану зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року. належного Аграрному фонду, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП», збільшуючи його кількість на 1000 тон.

На підставі отриманих завідомо неправдивих відомостей членами комісії складено офіційні документи - акти перевірок наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 20.10.2009 року, 12.11.2009, 15.12.2009, 21.01.2010 року, 03.02.2010 року до яких, згідно отриманих неправдивих відомостей від ОСОБА_2, який діяв спільно із ОСОБА_18, вносились завідомо неправдиві відомості про те, що в ході перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, закупленого до державного продовольчого резерву згідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, на ВАТ «Йосипівське ХПП» знаходиться на зберіганні зерно пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року на 1000 тон більше ніж його було насправді. Вищевказані акти ОСОБА_2 спільно із ОСОБА_18 завіряли власними підписами та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_2 02.12.2009 року склав та видав акт №8 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за серпень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3134,775 тон за період зберігання з 01.08.2009 року по 31.08.2009 року на загальну суму 34557,16 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 2134,775 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 12927 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №8 від 02.12.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за серпень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт № 8 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

02.12.2009 року ОСОБА_2 склав та видав акт № 9 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165 та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за вересень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» нібито надано послуги Аграрному фонду із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3134,775 тон за період зберігання з 01.09.2009 року по 30.09.2009 року на загальну суму 39 216,04 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2 134,775 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 12510 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №9 від 02.12.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за вересень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт № 9 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

21.12.2009 року ОСОБА_2 склав та видав акт №10 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165 та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за жовтень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3134,775 тон за період зберігання з 01.10.2009 року по 31.10.2009 року на загальну суму 40523,24 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2134,775 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 12927 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №10 від 21.12.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за жовтень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №10 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_2 склав та видав акт №11 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3163,510 тон за період зберігання з 01.11.2009 року по 23.11.2009 року на загальну суму 30077,61 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 2163,510 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 9591 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №11 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №11 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_2 склав та видав акт №11/1 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3163,510 тон за період зберігання з 24.11.2009 року по 30.11.2009 року на загальну суму 5233,52 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2163,510 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 1654,34 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №11/1 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №11/1 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_2 склав та видав акт №12 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за грудень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3163,510 тон за період зберігання з 01.12.2009 року по 31.12.2009 року на загальну суму 22429,29 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2163,510 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 7090 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №12 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за грудень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №12 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_2 склав та видав акт №1 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за січень 2010 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) в кількості 3262,868 тон за період зберігання з 01.01.2010 року по 31.01.2010 року на загальну суму 23133,74 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 2262,868 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 7090 грн.. ОСОБА_2, складений та виданий акт №1 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за січень 2010 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №1 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

Аграрний фонд на виконання своїх зобовязань, згідно договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, та актів виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.2009 року №165, а саме: акт №7 від 21.09.2009 року, акт №8 від 02.12.2009 року, акт№9 від 02.12.2009 року, акт №10 від 21.12.2009 року, акт №11 від 05.03.2010 року, акт №11/1 від 05.03.2010 року, акт №12 від 05.03.2010 року та акт№1 від 05.03.2010 року, перерахував на розрахунковий рахунок № 260065343 ВАТ «Йосипівське ХПП», відкритого у філії - Голованівське відділення №2977 ВАТ «ОСОБА_22 України», грошові кошти за надані послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці, в тому числі і 2 класу (обєкта державного цінового регулювання) за період зберігання з 22.07.2009 року по 31.01.2010 року, платіжними дорученнями: №8081 від 21.09.2009 року в сумі 11 196,45 грн.; №9905 від 08.02.2010 року в сумі 66 814,74 грн.; №9811 від 01.03.2010 року в сумі 118 826,10 грн.; №398 від 26.03.2010 року в сумі 142 264,40 грн., а всього на загальну суму 339 101,69 грн.

Таким чином, в результаті використання ОСОБА_2 свого службового становища всупереч інтересам служби з особистих корисливих спонукань, з метою прикриття злочинної діяльності вчиненою за попередньою змовою ним та ОСОБА_4 у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та вчинення службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, а також вчинення службового підроблення шляхом складання та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а саме: акт №7 від 21.09.2009 року, акт №8 від 02.12.2009 року, акт №9 від 02.12.2009 року, акт №10 від 21.12.2009 року, акт №11 від 05.03.2010 року, акт №11/1 від 05.03.2010 року, акт №12 від 05.03.2010 року та акт №1 від 05.03.2010 року, Аграрним фондом безпідставно перераховано кошти ВАТ «Йосипівське ХПП» в сумі 67538,00 грн., за послуги із зберігання зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року (обєкта державного цінового регулювання) за період з 22.07.2009 року по 31.01.2010 року, які ВАТ «Йосипівське ХПП» фактично не надавало.

У судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 своєї вини у скоєнні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 364 КК України не визнав, а вскоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 366 КК України визнав частково, і показав суду, що з 12.04.2007 року він призначений головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП». Одним із обовязків було наповнення зерном елеватора з метою забезпечення роботою працівників ХПП. Під час своєї роботи він постійно зустрічався з керівниками сільгоспвиробників та пропонував їм працювати з елеватором, тобто, щоб вони свою сільськогосподарську продукцію зберігали на ВАТ «Йосипівське ХПП». З сільгоспвиробниками укладав від імені ХПП договори складського зберігання зерна. Одним із постійних поклажодавців на ХПП був Аграрний фонд.

Державною інспекцією з контролю якості сільськогосподарської продукції моніторингу її ринку 16.12.2008 року ВАТ «Йосипівське ХПП» видано сертифікат відповідності послуг із зберігання зерна та продуктів його переробки №2408 терміном до 27.12.2009 року.

Приблизно наприкінці червня 2009 року у Вільшанський район Кіровоградської області прибула директор Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду ОСОБА_1, яку він знає приблизно з 2002 року. ОСОБА_1, повідомила про те, що Аграрний фонд у 2009 році проводить закупівлю зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості до 500 тон від одного сільгоспвиробника та зазначила ціну, по якій Аграрний фонд буде проводити закупівлю зерна - 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону. Всі бажаючі сільгоспвиробники, які мали намір продати зерно пшениці Аграрному фонду почали укладати з ХПП договори складського зберігання зерна, оскільки однією з вимог Аграрного фонду було те, щоб зерно перед продажем до фонду вже знаходилось на ВАТ «Йосипівське ХПП». Отриману інформацію він доводив до відома сільгоспвиробників району, в тому числі і шляхом розміщення оголошень у місцевих засобах масової інформації.

В цей період між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» укладений договір складського зберігання зерна. Директором вказаного товариства є ОСОБА_11, яка на той час проживала в незареєстрованому шлюбі з його сином ОСОБА_23. Фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» був його син ОСОБА_4 Згодом, між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС» також був укладений договір складського зберігання зерна. На той час, він практично не знав директора вказаного товариства ОСОБА_9, оскільки на той час він взагалі його бачив декілька разів. Йому було відомо, що ОСОБА_9 працює на території Вільшанського району, співпрацює із сільгоспвиробниками. Станом на червень-липень 2009 року ВАТ «Йосипівське ХПП» не мало ніяких боргів, нестачі зерна, перед Аграрним фондом, і Аграрний фонд на той час, також не мав ніяких претензій до ХПП. В розмові з ОСОБА_1, остання повідомила йому про те, що їй важко працювати з сільгоспвиробниками, оскільки вони можуть невчасно зібрати врожай, або поставити зерно нижчого класу, у звязку з чим виникають проблеми з класом зерна і тому вона попрохала його, щоб він підшукав підприємства, які зможуть своєчасно та без затримки поставити зерно 2 класу врожаю 2009 року на ХПП, яке у подальшому Аграрний фонд у них закупить, на що він погодився. Оскільки його син, ОСОБА_4, був фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», яке займалось поставками сільськогосподарської продукції, то він запропонував йому поставити зерно пшениці на ВАТ «Йосипівське ХПП», яке продати по вигідній ціні Аграрному фонду, на що той погодився. Також він знав про те, що між ХПП та ТОВ «БІГ НАТС» укладено договір зберігання сільськогосподарської продукції, але особу, яка підписувала договор від імені товариства він не знає, але в неї на то були відповідні доручення. Станом на 22.07.2009 року він знав про те, що від ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон взагалі не надходило, а від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надходило зерно пшениці близько 560 тон, але в даний час він не може пригадати якого класу. Вказав, що до нього особисто телефонувала директор Аграрного фонду ОСОБА_1 та вказувала про необхідність виписання складських квітанцій від вказаних товариств. Після цього, 22.07.2009 року він вирішив виписати складські квитанції про переоформлення зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», а також ТОВ «БІГ НАТС», в кількості 500 тон на Аграрний фонд, вважаючи, що на ХПП уже є в наявності у вказаній кількості та класу зерно, яке надійшло від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», а також вважаючи, що в подальшому від ТОВ «БІГ НАТС» надійде вищевказане зерно в кількості 500 тон на ВАТ «Йосипівське ХПП». З цієї причині він вважав, що, виписавши складські квитанції на зерно від даних товариств ніякої шкоди як ХПП так і Аграрному фонду не буде завдано.

Після цього, він надав вказівку головному бухгалтеру ХПП ОСОБА_18 та бухгалтеру по зерну ХПП ОСОБА_24 виписати складські квитанції на зерно про переоформлення з рахунків ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон від кожного вказаного товариства на рахунок Аграрного фонду, які виконали його вказівку та виписали дані складські квитанції в двох екземплярах. Виписані ОСОБА_18, та ОСОБА_24 складські квитанції на зерно, були підписані ним як головою правління ХПП та ОСОБА_18 як головним бухгалтером ХПП. Один екземпляр складських квитанцій він залишив на ХПП для звітності, а по дорозі в м. Кіровоград до центрального офісу його підприємства, яке розташоване в одній будівлі із Аграрним фондом, він вирішив взяти із собою по одному екземпляру складських квитанцій від вказаних товариств, та поїхав до Аграрного фонду у м. Кіровоград, щоб там передати дані складські квитанції працівникам фонду. До Аграрного фонду він поїхав разом із ОСОБА_4 та ОСОБА_11, а представники від ТОВ «БІГ НАТС» також того дня поїхали до фонду окремо. Також він особисто передав працівникам Аграрного фонду в приміщенні бухгалтерії складські квитанції на зерно про переоформлення з ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці по 500 тон від кожного товариства. Після цього, ОСОБА_4, ОСОБА_11 та представники ТОВ «БІГ НАТС» оформили документи на передачу зерна Аграрному фонду. Поки він працював на ХПП, від ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року на елеватор не надходило. Які суми грошей ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ БІГ НАТС» отримали від Аграрного фонду, за продане вищевказане зерно пшениці, йому відомо не було, а стало відомо вже після порушеної даної кримінальної справи. Яким чином кошти Аграрного фонду використані вказаними товариствами йому не відомо. Поставлених йому за провину коштів він не бачив і йому їх ніхто не передавав.

У подальшому він підписував акти перевірки наявності зерна пшениці Аграрного фонду, яке зберігалось на ВАТ «Йосипівське ХПП», які складались комісією в складі працівників ХПП (він та ОСОБА_18П.), представників Аграрного фонду та державною хлібною інспекцією. Також він підписував акти виконаних робіт щодо надання ХПП послуг зі зберігання зерна Аграрного фонду. Вказані акти надходили вже складеними з Аграрного фонду, які він підписував та проставляв на них відтиск печатки ХПП, але вважав, що вся інформація, яка внесена до вказаних актів є достовірною. На виконання умов укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом договору складського зберігання зерна за №165 від 19.03.09, та актів виконаних робіт, Аграрний фонд протягом 2009-2010 років проводив перерахування ВАТ «Йосипівське ХПП» кошти за зберігання зерна, в тому числі і пшениці 2 класу які були використані повністю для господарських потреб ВАТ «Йосипівське ХПП».

Вказав, що після того як ВАТ «Йосипівське ХПП» було продано ТОВ «ТК «Урожай» в лютому 2010 року, за вказівкою керівництва ТОВ «ТК «Урожай» м. Донецьк вивозилось із території елеватора зерно, але в якій кількості і на підставі яких документів відповісти не зміг, оскільки вказівки від Донецького керівництва надходили усно. Але на момент продажу згідно акту прийому - передачі між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним Фондом та ТОВ «ТК «Урожай», все належне Аграрному Фонду зерно було в наявності і відповідно будь-які претензії не висувались.

У судовому засіданні підсудний ОСОБА_4 свою вину в скоєнні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України не визнав і показав, що він обіймав посаду фінансового директора у ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», а посаду директора обіймала ОСОБА_11, яка є і засновником вказаного товариства. ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не мало у використанні земель сільськогосподарського призначення. Бухгалтерську документацію ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» вів він. Протягом 2009 року ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» уклало з ВАТ «Йосипівське ХПП» договір складського зберігання зерна. У 2009 році ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» поставило до ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, ячменю, рапсу, кукурудзи, насіння соняшника, в загальній кількості більше 20 000 тон, яке вони заготовляли у різних сільгоспвиробників. Час здійснення фактичних поставок вказаної сільгосппродукції пригадати не зміг.

У 2009 році ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» реалізувало Аграрному фонду зерно пшениці в кількості близько 500 тон. Чи підписував він, як фінансовий директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», якісь документи повязані з реалізацією зерна пшениці Аграрному фонду, не памятає. Наскільки йому відомо ТОВ «БІГ НАТС», згідно документів, поставило для ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на ВАТ «Йосипівське ХПП». Після того як на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надійшли кошти від Аграрного фонду за придбане зерно, вказані кошти були перераховані ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» постачальнику, а саме: ТОВ «БІГ НАТС». Він не контролював фактичну поставку продукції до ХПП, а лише здійснював документальне оформлення угод, тому не знає чи поставлялось в натурі ТОВ «БІГ НАТС» зерно на елеватор. Вказав, що він достовірно знав, що на момент реалізації Аграрному Фонду зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року, а саме 22.07.2009 року, ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на Йосипівське ХПП не поставляло. У нього будь-якої змови з ОСОБА_2 відносно інкримінованих йому злочинів не було. За роботу працівників ВАТ «Йосипівське ХПП» він будь-якої відповідальності не несе, а надана ними інформація, щодо обліку поставленого зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» була облікована в бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» відповідно до чинного законодавства. Аграрний фонд після проведення звірок до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» претензій не пред»являв. Вказав, що будь-яких коштів від ОСОБА_9, одержаних ним від Аграрного Фонду, він не отримував.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_9 свою вину у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України фактично визнав та показав суду, що він є засновником та директором ТОВ «БІГ НАТС», у якого відсутнє будь-яке рухоме чи нерухоме майно. Ніяких земель у власності чи в оренді у ТОВ «БІГ НАТС» не має, будь-яку сільгосподарську продукцію не вирощує. У 2009 році він працював з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» з приводу купівлі-продажу та поставки сільськогосподарської продукції. В 2009 році він перебував на посаді директора ТОВ «БІГ НАТС». На початку літа 2009 року, коли почався збір врожаю ранніх зернових, він неодноразово бував на ВАТ «Йосипівське ХПП», де посаду директора обіймав ОСОБА_2 , який повідомив йому про те, що він проводить закупівлю зерна пшениці 2 класу у фермерів. В цей же час Аграрний Фонд також проводить закупівлю зерна згаданого класу, але йому необхідно підшукати товариство, яке зможе продати Аграрному Фонду не менше 1000 тон, але фонд може купити у одного постачальника не більше 500 тон. Тому запропонував ОСОБА_9 виступити продавцем зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року в кількості 500 тон Аграрному Фонду. ОСОБА_9 погодився, так як повірив, що зерно пшениці 2 класу фактично знаходиться на ХПП, а ТОВ «БІГ НАТС» лише оформить його продаж Аграрному фонду. Через деякий час йому зателефонував ОСОБА_2І та повідомив, які потрібні документи для укладання договору з Аграрним фондом. Пізніше ОСОБА_2 надав йому на підпис біржовий контракт та інші документи, які він підписав та відправив поштою Аграрному фонду. Потім ОСОБА_2 зателефонував до нього та повідомив, що потрібно підписати акти приймання-передачі зерна та повідомив, що додатково надасть документи, про те, що згадане зерно числиться за ТОВ «БІГ НАТС». Він поставив печатку свого підприємства на вказані акти, але не підписав їх, повідомивши, що підпише лише тоді, коли привезуть необхідні додаткові документи. Документи щодо придбання зерна у ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» йому за сприяння ОСОБА_2 надав сам ОСОБА_21, в зазначених документах на момент предачі їх ОСОБА_21 вже були в наявності всі необхідні реквізити. На підставі цих фінансових документів ОСОБА_9 відобразив безтоварну операцію щодо реалізації ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» до ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690000 грн. у бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «БІГ НАТС» за липень 2009 року. В Аграрний фонд він особисто не їздив, від підприємства за його вказівкою і дорученням поїхала економіст, яка підписала акт приймання-передачі зерна. Згідно біржового контракту ТОВ «БІГ НАТС» реалізувало Аграрному фонду зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на суму близько 700 тис. грн., хоча фактично зазначеного зерна на підприємстві не було, а він, повіривши ОСОБА_2, лише відобразив цю операцію по бухгалтерському та податковому обліках підприємства. За проведення безтоварної операції з зерном ОСОБА_2 запропонував йому по 5 грн. з кожної тони продукції, і оскільки у них на той час були довірливі з ним відносини, ОСОБА_9 погодився на таку пропозицію.

Приблизно на початку вересня 2009 року на рахунок ТОВ «БІГ НАТС» надійшло близько 700 тис. грн., які він передав на території Йосипівського елеватора ОСОБА_2 у присутності ОСОБА_25, який також працює на ТОВ «БІГ НАТС». ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на власний або інший рахунки ВАТ «Йосипівське ХПП» не постачало. Приблизно наприкінці липня - на початку серпня 2009 року ОСОБА_2 надав йому накладні, згідно яких ТОВ «БІГ НАТС» нібито поставило в липні 2009 року зерно пшениці 2 класу на ВАТ «Йосипівське ХПП». Вказані накладні були в копіях, але на них було проставлено відтиск штампа ХПП про прийняття зерна.

Крім того, 01.07.09 року між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» був укладений договір поставки, згідно якого товариство брало на себе зобовязання поставити сільськогосподарську продукцію (пшениця, ячмінь, рапс, насіння гарбузове, насіння соняшникове, соя тощо) ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». Зазначив, що ТОВ «БІГ НАТС» не поставляло ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року. Приблизно в середині липня 2009 року до нього в офісне приміщення по вул. Київська, 110 в м. Первомайськ, приїхав ОСОБА_4, який повідомив, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» має намір реалізувати Аграрному фонду пшеницю 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» вже придбало і яке знаходиться на зберіганні на ВАТ Йосипівське ХПП». Проте, як повідомив ОСОБА_4, у нього є проблема, яка полягає в тому, що коли на рахунок його товариства надійдуть кошти від Аграрного фонду за реалізоване зерно пшениці, він не зможе зняти ці кошти готівкою. З цих підстав ОСОБА_4 попросив його, щоб ТОВ «БІГ НАТС» провів по своєму бухгалтерському обліку операцію купівлі-продажу зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон, на що він, ОСОБА_9, погодився.

В двадцятих числах липня 2009 року до нього в офіс приїхав ОСОБА_4 та привіз податкову накладну від 21.07.09 за №251/1, видаткову накладну від 21.07.09 за №2-00000251/1, рахунок фактура від 21.07.09 за №2-00000251/1, в двох примірниках, згідно яких ТОВ «БІГ НАТС» нібито реалізувало зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». На вказаних документах стояли підписи ОСОБА_4 та відтиски печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». Він, ОСОБА_9, також підписав та проставив відтиски печатки ТОВ «БІГ НАТС».

Приблизно на початку вересня 2009 року на рахунок ТОВ «БІГ НАТС» надійшли кошти від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в сумі близько 700 тис. грн. ОСОБА_4 зателефонував до нього та попрохав, щоб вказані кошти він зняв готівкою та віддав йому, для того, щоб він розрахувався за придбане ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу, яке в подальшому було реалізовано Аграрному фонду. Після цього, він зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» 350 тис. грн. в присутності ОСОБА_25, і того ж дня особисто передав ОСОБА_4 на території офісного приміщення ТОВ «БІГ НАТС», по вул. Київська, 110 в м. Первомайськ. Наступного дня, він знову зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» 350 тис. грн., при цьому також був присутній ОСОБА_25, які також передав ОСОБА_4. ОСОБА_9 зауважив, що його підприємство фактично зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не продавало. Зазначив, що ОСОБА_11 він взагалі не знав і не бачив.

В судовому засіданні підсудна ОСОБА_11 вину у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України не визнала та показала суду, що рішенням №1 від 03.06.2009 року вона зареєструвала ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», де вона є директором.

У ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» також працюють фінансовий директор ОСОБА_4, менеджер ОСОБА_4 Віт.А. Будь-яку сільськогосподарську продукцію ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не вирощує, у звязку з відсутністю земель, на яких було б можливо її вирощувати. Приблизно в липні 2009 року фінансовий директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_4 повідомив їй, що є можливість реалізувати зерно пшениці Аграрному фонду. 01.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ВАТ «Йосипівське ХПП» укладено договір № 15 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони товариства підписаний фінансовим директором ОСОБА_4, який є сином ОСОБА_2, голови ВАТ „Йосипівське ХПП.

ОСОБА_4 домовився з директором ТОВ «БІГ НАТС», прізвище та імя якого вона не знала, щодо поставки зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на особовий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». Особисто вона не займалась питаннями поставки вказаного зерна, оскільки цими питаннями займався виключно ОСОБА_4

22.07.2009 року вона спільно з ОСОБА_4 прибули до Аграрної біржі з метою реалізації через біржу зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон. Перед тим як укласти біржовий контракт на продаж зерна, вона особисто уклала договір-доручення № 3 від 22.07.2009 року з брокером ТОВ «Хліб Кіровоградщини» з метою продажу брокером вказаного зерна, а також укладений додаток №1 до вищевказаного договору-доручення, який підписав ОСОБА_4 Після цього 22.07.2009 року укладений біржовий контракт з Аграрною біржею, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», через брокера-продавця продало Аграрному фонду зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. Після проведених біржових торгів, вона спільно з ОСОБА_4 прибули до Аграрного фонду, де вже знаходився ОСОБА_2, який надав службовим особам фонду документи, що підтверджують наявність на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон, та про зарахування вказаного зерна на складську картку Аграрного фонду. Після цього, в приміщенні фонду вона підписала акт передавання-приймання згідно біржового контракту від 22.07.2009 року, згідно з яким Аграрний фонд прийняв від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу, врожаю 2009 року, в кількості 500 тон.

Приблизно у вересні 2009 року на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» від Аграрного фонду надійшли кошти за реалізоване вказане зерно в сумі близько 700 000 грн., які відразу були перераховані на рахунок ТОВ «БІГ НАТС». Чи дійсно поставлялось зазначене зерно на зберігання до ХПП і Аграрному фонду, вона не цікавилась. Особисто вона ніяких фіктивних документів не складала та не видавала, ніяких стосунків з директором ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_9 не мала і взагалі його не знала. Всіма питання щодо купівлі-продажу сільгоспкультур та ведення бухгалтерії на їхньому підприємстві займався ОСОБА_4, якому вона повністю довіряла. В її обов»язки входило лише підписання договорів. Висновки про наявність зерна вона робила із наданих їй на підписдокументів, підстав не довіряти ОСОБА_4 вона не мала.

Незважаючи на часткове визнання вини підсуднім ОСОБА_2, не визнанням вини підсуднім ОСОБА_4, фактичним визнанням вини підсуднім ОСОБА_9 та невизнанням вини підсудною ОСОБА_11, їх вина повністю підтверджується зібраними по справі та дослідженими у судовому засіданні доказами.

По епізоду вчинення ОСОБА_2 та ОСОБА_4 заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), вчиненого за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах.

Свідок ОСОБА_1 в судовому засіданні показала, що з 14.07.2005 року вона обіймає посаду директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду (надалі КРВ Аграрного фонду), яке розташоване в м. Кіровоград, вул. Дзержинського, 82/40. 22 липня 2009 року до КРВ Аграрного фонду прибув голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_2 з представниками ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС», які через Кіровоградське регіональне відділення Аграрної біржі продали зерно 2 класу в обсягах по 500 тон Аграрному фонду і прибули з необхідними документами для подальшого оформлення документів. Ними було надано до КРВ Аграрного фонду наступні документи: копії установчих документів на ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС», а ОСОБА_2, особисто надав їй дві складські квитанції щодо передачі вищевказаними підприємствами права власності на зерно пшениці 2-го класу до Аграрного фонду. Також до Аграрного фонду надійшли два біржових контракти щодо продажу вказаними підприємства зерна Аграрному фонду. Після перевірки наданих документів, працівниками Аграрного фонду було підготовлено акти приймання-передавання зерна, які були підписані представниками вказаних підприємств та нею. Потім сформований пакет документів по підприємствах ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» щодо продажу зерна був направлений курєрською поштою до Аграрного фонду м. Києва. Після закупівлі Аграрним фондом зерна до державного продовольчого резерву працівниками КРВ Аграрного фонду проводились перевірки кількісно-якісного стану збереження зерна Аграрного фонду яке зберігалось на ВАТ «Йосипівське ХПП». Перевірки здійснювались комісійно: представником Аграрного фонду, державним хлібним інспектором, керівником та головним бухгалтером ХПП. Перевірки зерна проводились шляхом візуального огляду. Дані щодо кількісного та якісного стану зерна надавались службовими особами ВАТ «Йосипівське ХПП». Робити перевірку бухгалтерських документів та лабораторних журналів працівники Аграрного фонду не мали повноважень, оскільки Аграрний фонд не є контролюючим органом, а звичайним зберігачем. Вона особисто, як керівник КРВ Аграрного фонду, підписувала акти перевірки наявності зерна та ставила на них відтиск печатки. 20.05.2010 року в ході позапланової перевірки кількісно-якісного стану збереження зерна Аграрного фонду, яке зберігалось на ВАТ «Йосипівське ХПП», було виявлено нестачу на вищевказаному ХПП зерна пшениці 2 класу. ОСОБА_1 заперечила той факт, що вона давала вказівку ОСОБА_2 щодо оформлення останнім складських квитанцій на переоформлення зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості по 500 тон від певних товариств, а саме ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» на Аграрний фонд. Вказала, що такої розмови не відбувалось взагалі. Під час здійснення вищевикладених операцій із «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» у неї ніяких сумнівів з приводу наявності зерна не було, оскільки були всі необхідні документи в належному стані. Відповідальність за внесену в офіційні документи інформацію товариствами несуть відповідно іх керівники, а за відомості, внесені до складських квітанцій, відповідно посадові особи елеватора.

Свідок ОСОБА_18 в судовому засіданні показала, що з 03.06.2008 року вона займала посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП». На посаді голови правління ВАТ «Йосипівське ХПП» працював ОСОБА_2. На посаді бухгалтера по зерну на ХПП працювала ОСОБА_24, в обовязки якої входило облік зерна по особових рахунках поклажодавців. Вказаний облік здійснюється шляхом надходження в бухгалтерію реєстрів у компютерному вигляді із вагової підприємства. Крім того, з вагової надходять накладні, на яких маються печатки підприємств, які привозять зерно та кількість зерна, що надійшло. Відповідно до посадових обовязків їй було відомо про якісний та кількісний стан всього зерна, яке зберігалося на ХПП. Влітку 2009 року «Йосипівське ХПП» уклало з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» договори складського зберігання зерна. Станом на 22.07.2009 року ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон від кожного підприємства на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставляли. ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» дійсно співпрацювало із «Йосипівське ХПП», поставляло на зберігання сільськогосподарську продукцію, проте більш детально вона не памятає. 22 липня 2009 року, в першій половині дня, її до себе в кабінет викликав ОСОБА_2 який повідомив, що необхідно виписати складські квитанції на пшеницю 2-го класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, щодо переоформлення вказаного зерна пшениці з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду. Достовірно знаючи в силу займаної посади, яке зерно знаходиться на особових рахунках підприємств і зберігається ХПП вона відповіла ОСОБА_2, що на особових рахунках даних підприємств зерно відсутнє на ХПП, тобто вказане зерно даними товариства на ХПП не поставлялось. На рахунки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» інші підприємства зерна 2 класу не поставляли та не переоформляли. На що ОСОБА_2 відповів, що зерно в подальшому буде завезено на рахунки вказаних товариств, але в даний час їй разом з бухгалтером ОСОБА_24, яка відповідає за цей напрямок роботи, необхідно виписати складські квитанції про переоформлення вищевказаного зерна з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду. При цьому повідомив, що в разі невиконання його вказівки її та ОСОБА_24 він звільнить з роботи. З метою недопущення втрати роботи вона та ОСОБА_24 погодились виписати складські квитанції на зерно. Після цього, ОСОБА_2, надав їм відомості на ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС», а також зазначив, що необхідно переоформити з даних товариств на Аграрний фонд зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон, з кожного товариства, а також надав всі інші дані, які необхідно вносити до складських квитанцій. Вона разом із ОСОБА_24 виписали складські квитанції, а саме: ОСОБА_24, власноручно внесла до офіційного документу складської квитанції на зерно серії АБ № 004951, якій привласнила № 951, дату 22.07.2009 року, відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, які виготовила в двох екземплярах, а вона власноручно внесла до офіційного документу складської квитанції на зерно серії АБ № 004947, якій привласнила № 947, дату 22.07.2009 року, відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яку виготовила в двох екземплярах. Після чого вона, як головний бухгалтер ВАТ «Йосипівське ХПП», завірила вищевказані складські квитанції на зерно власним підписом та передала їх ОСОБА_2. Один примірник виписаних складських квитанцій залишився на ХПП, а другі примірники складських квитанцій взяв ОСОБА_2 Як саме використав ОСОБА_2 дані складські квитанції їй не відомо.

Свідок ОСОБА_24 в судовому засіданні показала, що з 2000 року по 2010 рік працювала бухгалтером на ВАТ «Йосипівське ХПП», а саме займалась його обліком. Станом на 22.07.09 ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, відповідно від кожного товариства, не поставляли. В цей період ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» поставляло зерна пшениці на «Йосипівське ХПП», проте якого класу та в якій кількості вона не памятає. 22.07.09 ОСОБА_2 надав їй та ОСОБА_18 вказівку виготовити складські квитанції на зерно про переоформлення зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року з рахунків ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, яку вони виконали. Первинних документів які б підтверджували наявність на особових рахунках вказаних підприємств по 500 тон зерна пшениці 2 класу, на момент оформлення складських квитанцій до неї не надходило.

Свідок ОСОБА_26 в судовому засіданні показав, що з 2000 року по 2010 рік працював на «Йосипівському ХПП» на посаді старшого майстра. Потім він працював на цій же посаді на ТОВ «ТК Урожай». В липні 2009 року на ВАТ «Йосипівське ХПП» такі товариства як: ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон, відповідно від кожного вищевказаного товариства, не поставляли, про що свідчить відсутність відповідних записів у журналах прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП». Вказав, що у 2009 році, але значно пізніше липня місяця, на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» завозилось зерно пшениці і ячменю, в різні періоди та в різних кількостях, в яких саме він не памятає. Однак вказав, що в липні місяці 2009 року зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» точно не завозилось. Крім того ОСОБА_26 показав, що зерно на складах зберігалось знеособлене, тобто в одній кучі знаходилось зерно одного класу як і Аграрного фонду, так і інших підприємств. Йому відомо, що за вказівкою донецького керівництва ТОВ «ТК «Урожай» із елеватора вивозилось зерно, яке керівництво вважало надлишком. Відомості про кількість сільськогосподарсьих культур, які поступають на збереження на елеватор в обліковий журнал він вносив на підставі накладних.

Свідок ОСОБА_27 в судовому засіданні показала, що в період з 2000 до 07.12.2009 року вона обіймала посаду техніка-технолога, а з грудня 2009 року була переведена на посаду завідувача лабораторією ВАТ «Йосипівське ХПП». В лабораторії вівся журнал реєстрації лабораторних аналізів (форма № 49), в якому зазначається підприємство, яке поставило на ХПП сільськогосподарську продукцію та проставляється клас зерна. Вказала, що спочатку на підставі первинних бухгалтерських документів заповнюється форма № 49, а потім її дані повинні дублюватись у формі № 36, яка ведеться у бухгалтерії підприємства. Дані форма № 49 та форми № 36 не можуть відрізнятись. Вказала, що протягом 2009 року лабораторних аналізів зерна ТОВ «БІГ НАТС» ні вона ні працівники лабораторії не робили.

Свідок ОСОБА_28, покази якої були оголошені в судовому засіданні, показала, що з 1986 року по грудень 2009 року вона обіймала посаду завідувача лабораторією ВАТ «Йосипівське ХПП». Визначення класу якості зерна пшениці проводилось шляхом відбору аналізів з зерна, яке поставлялось різними підприємствами та товариствами на ХПП вантажними автомобілями. В лабораторії вівся журнал реєстрації лабораторних аналізів, в якому зазначався клас зерна та підприємство яке його привезло (а.с. 100-102 т.2).

Свідок ОСОБА_29, покази якої були оголошені в судовому засіданні, показала, що з 2007 року по 19.06.2010 року вона обіймала посаду лаборанта лабораторії ВАТ «Йосипівське ХПП». Визначення класу якості зерна пшениці проводилось шляхом відбору аналізів з зерна, яке поставлялось різними підприємствами та товариствами на ХПП вантажними автомобілями. В лабораторії вівся журнал реєстрації лабораторних аналізів, в якому зазначався клас зерна та підприємство, яке його привезло (а.с. 106-108 т.2).

Свідок ОСОБА_30 в судовому засіданні показала, що з 2007 року по листопад 2009 року в період прийомки зерна працювала на посаді вагаря на ВАТ «Йосипівське ХПП». В липні 2009 року на ВАТ «Йосипівське ХПП» такі товариства як: ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон, відповідно від кожного вищевказаного товариства, не поставляли, про що свідчить відсутність відповідних записів у журналах прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП».

Свідок ОСОБА_12 в судовому засіданні показала, що її дівоче прізвище ОСОБА_9 і вона являється сестрою підсудного ОСОБА_9 Приблизно з весни 2008 року по лютий 2010 року вона працювала у ТОВ «БІГ НАТС» на посаді економіста. 20.07.2009 року між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС» укладено договір № 19 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони ТОВ «БІГ НАТС» був підписаний, зі згоди директора ОСОБА_9 нею, як економістом вказаного товариства, оскільки вона діяла від імені ТОВ «БІГ НАТС» на підставі довіреності виданою ОСОБА_9 Потім, ОСОБА_9 надав їй вказівку прибути спільно з головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_2 до Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, де підписати документ щодо прийому-передачі зерна пшениці від ТОВ «БІГ НАТС» до Аграрного фонду. 22.07.2009 року в приміщенні Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, між ТОВ «БІГ НАТС» та Аграрним фондом укладено акт передавання-приймання № 1, який вона підписала діючи від імені ТОВ «БІГ НАТС» на підставі довіреності виданої ОСОБА_9 Про всі обставини цієї угоди їй стало відомо вже після порушення даної кримінальної справи.

Свідок ОСОБА_25 в судовому засіданні показав, що у 2006 році він приїхав в м. Первомайськ Миколаївської області, де там працевлаштувався в ТОВ «БІГ НАТС» на посаду менеджера зі збуту. Посаду директора ТОВ «БІГ НАТС» обіймав ОСОБА_9 Приблизно з весни 2008 року в товаристві посаду економіста почала обіймати ОСОБА_12, яка є рідною сестрою ОСОБА_9 Всю бухгалтерську документацію ТОВ «БІГ НАТС» вів ОСОБА_9, який здавав бухгалтерську та податкову звітність. Приблизно в липні 2009 року, більш точної дати він не памятає він спільно з ОСОБА_12, на автомобілі «Шкода-Октавія» прибули в м. Кіровоград. На вїзді в м. Кіровоград їх чекав ОСОБА_2, який на той час працював у ВАТ «Йосипівське ХПП», але яку посаду обіймав, йому було не відомо. Після зустрічі вони з ОСОБА_2 прибули до офісу Аграрного фонду. Там ОСОБА_12 підписала якісь документи. Приблизно в останніх числах серпня 2009 року ОСОБА_9 за його особистої присутності зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» грошові кошти в сумі близько 700 тис. грн. На прохання ОСОБА_9 супроводити його з грішми, вони вийшли з приміщення відділення банку. Потім ОСОБА_9 з грошима сів у свій автомобіль «Хонда Аккорд», на якому поїхав до ВАТ «Йосипівське ХПП», а він поїхав за ним на автомобілі «Шкода-Октавія», який належить на праві власності ОСОБА_12 На вказаних автомобілях вони приїхали до вїзних воріт ХПП, де він вийшов з автомобіля «Шкода-Октавія» та підійшов до автомобіля ОСОБА_9, з правої сторони. В цей час до автомобіля ОСОБА_9 підійшов ОСОБА_2, який відчинив передні пасажирські дверцята вказаного автомобіля і взяв кошти, які ОСОБА_9 перед цим зняв з рахунку у відділенні «ОТП БАНК». Потім ОСОБА_2 поклав вказані кошти на заднє сидіння автомобіля «Тойота Прадо» чорного кольору, сів за кермо вказаного автомобіля та поїхав. Приблизно на початку вересня 2009 року ОСОБА_9 зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» грошові кошти в сумі близько 350 тис. грн., і при цьому він також був присутній, оскільки це були велика суми готівкою. Вказані кошти в сумі близько 350 тис. грн. ОСОБА_9 в його присутності, того ж дня, коли він отримав готівку, особисто передав ОСОБА_4 на території, де було розташоване офісне приміщення ТОВ «БІГ НАТС». Наступного дня ОСОБА_9 знову зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» грошові кошти в сумі близько 350 тис. грн. і при цьому він також був присутній. Вказані кошти він виносив з банку. Потім він сів до автомобіля «Шкода-Октавія», на якому приїхав до території де було розташоване офісне приміщення ТОВ «БІГ НАТС». Позад нього приїхав ОСОБА_9 на власному автомобілі. Там їх вже чекав ОСОБА_4. Він особисто, по вказівці ОСОБА_9, передав ОСОБА_4 грошові кошти в сумі близько 350 тис. грн.. Свідок ОСОБА_25 вказав, що був присутній та супроводжував ОСОБА_9 під час зняття, перевезення чи передачі значних сум коштів неодноразово і крім вищевказаних випадків. Його присутність була викликана необхідністю забезпечити безпеку та охорону коштів та ОСОБА_9.

Свідок ОСОБА_21, показання якого оголошенні в судовому засіданні, показав, що у 2008 році було створено ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» де він перебував на посаді директора. Вказане товариство проводило господарську діяльність. У 2009 році ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» мало господарські відносини з ТОВ «БІГ НАТС», але при цьому протягом 2009 року зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690000,00 грн., ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» не реалізовувало ТОВ «БІГ НАТС» і з цього приводу він ніяких документів не підписував та ОСОБА_9 не передавав (т. 2 а.с. 227-230, 244-246).

Свідок ОСОБА_31, показання якого оголошенні в судовому засіданні, показав, що з червня 2010 року по даний час він перебуває на посаді головного спеціаліста відділу правового забезпечення Аграрного фонду. В 2009 році Аграрний фонд провів спотові закупівлі зерна пшениці 2 класу у ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т. 3 а.с. 55-57).

Свідок ОСОБА_32, показання якого оголошенні в судовому засіданні, показав, що з 2009 року по даний час він перебуває на посаді головного спеціаліста відділу фінансових інтервенцій Аграрного фонду. В 2009 році Аграрний фонд через Аграрну біржу уклав з ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» біржові контракти Аграрної біржі по спотових закупівлях зерна пшениці (т. 3 а.с. 58-61).

Згідно складської квитанції на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004947, № 947 від 22.07.2009 року видно, що з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду переоформлено зерно пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. (т.1 а.с. 114).

Згідно складської квитанції на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004951, №951 від 22.07.2009 року видно, що з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду переоформлено зерно пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. (т.1 а.с. 115).

Згідно копії договору купівлі-продажу комплексу будівель від 18.03.2010 укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» видно, що ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» придбало у ВАТ «Йосипівське ХПП» комплекс будівель, який знаходиться за адресою: с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району Кіровоградської області. (т.1 а.с. 141-143)

Згідно копії акту приймання-передачі від 15.02.2010 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», видно, що ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року. (т.1 а.с. 144)

Копією статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» затвердженого рішенням засновника №1 від 03.06.2009 року. (т.3 а.с. 112-121).

Податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» за липень 2009 року, в якій відображено податкові зобовязання, розшифровку податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагента ТОВ «БІГ НАТС». (т.3 а.с. 160-166).

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Вільшанської районної державної адміністрації Кіровоградської області серії АОО №550229 від 11.06.2009 року видно, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_22. (т.3 а.с. 213).

Випискою руху коштів по банківському рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» № 26005060304886. (т.4 а.с. 1-38).

Згідно копії договору поставки № 0107-Г від 01.07.09 укладеного між постачальником ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» видно, що постачальник зобовязується постачати і передавати у власність покупця сільськогосподарську продукцію пшеницю. Пунктом поставки є ВАТ «Йосипівське ХПП», який завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». (т. 4 а.с. 43-44).

Копією рахунка фактури № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1400,00 грн. за 1 тону з урахуванням ПДВ, на загальну суму 700000,00 грн.. (т.4 а.с. 45).

Копією видаткової накладної № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн.. (т.4 а.с. 46).

Копією податкової накладної № 251/1 від 21.07.09 щодо реалізації ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн. з ПДВ. (т.4 а.с. 47).

Копією наказу № 2 ТОВ «ОСОБА_19 від 30.06.09 про прийняття на посаду фінансового директора ТОВ «ОСОБА_19 ОСОБА_4 з 01.07.2009 року. (т.4 а.с. 58).

Згідно рішення власника ТОВ «БІГ НАТС» № 8 від 25.12.09 видно, що власником змінено юридичну адресу ТОВ «БІГ НАТС» з Миколаївська область м. Первомайськ, провулок Львівський, 16, на м. Кіровоград, вул. Ушакова, 67/24. (т.4 а.с. 81).

Статутом ТОВ «БІГ НАТС», затвердженого рішенням власника № 5 від 08.12.08. (т.4 а.с. 112-123).

Згідно рішення власника ТОВ «БІГ НАТС» №5 від 08.12.08 видно, що власником змінено юридичну адресу ТОВ «БІГ НАТС» з Миколаївська область, м. Первомайськ, вул. Київська, 110, на Миколаївська область, м. Первомайськ, провулок Львівський, 16. (т.4 а.с. 124).

Згідно рішення засновника про створення ТОВ «БІГ НАТС» від 12.05.05 видно, що ОСОБА_9 вирішив створити ТОВ «БІГ НАТС» та затвердити його статут. (т. 4 а.с. 163).

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Виконавчого комітету Первомайської міської ради Миколаївської області серії А01 №691021 від 29.12.2009 року видно, що ТОВ «БІГ НАТС» змінено місцезнаходження на м. Кіровоград, вул. Ушакова, 67/24. (т.4 а.с. 197).

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Виконавчого комітету Первомайської міської ради Миколаївської області серії А01 №166921 від 16.12.2008 року видно, що ТОВ «БІГ НАТС» змінено місцезнаходження на: м. Первомайськ, провулок Львівський,16. (т.4 а.с. 236).

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Виконавчого комітету Первомайської міської ради Миколаївської області серії А00 №349157 від 16.05.2005 року видно, що ТОВ «БІГ НАТС» зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_23. (т.5 а.с. 32).

Згідно податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «БІГ НАТС» за липень 2009 року, в якій відображено податкові зобовязання, розшифровку податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагента ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». (т.5 а.с. 53-57).

Актом передавання-приймання згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.09, в якому зазначено, що представник Продавця в особі директора ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_9 з одного боку та представник Покупця в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного Фонду ОСОБА_1, з другого доку, склали акт про наступне: Представник продавця передає, а представник покупця приймає у власність пшеницю мяку 2 класу в кількості 500 тонн за ціною 1181,93 грн. за тону без ПДВ, всього з ПДВ 709160,00 грн., згідно складської квитанції на зерно на предявника АБ №004951 від 22.07.09 (поточний № 951), що знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» вул. Світанкова,5 с. Залізничне, Вільшанського району Кіровоградської області. (т.5 а.с. 70).

Податковою накладною №0109 від 21.07.09, щодо оплати послуг ТОВ «БІГ НАТС» для ТОВ «Хліб Кіровоградщини». (т.5 а.с. 71).

Актом №108 здавання-приймання виконаних робіт ТОВ «Хліб Кіровоградщини» по наданню Брокерських послуг ТОВ «БІГ НАТС» на суму з ПДВ 3 545,80 грн.. (т.5 а.с.73).

Актом №86/11/п/с/09 здачі-прийняття робіт (наданих послуг), в якому зазначено, що представником виконавця - Аграрною біржею були проведені роботи (надані послуги) по рахунку №86/11/п/с/09 на загальну суму з ПДВ 1 418.32 грн. (т.5 а.с. 74).

Договором-доручення №10 від 21.07.09, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС», в особі ОСОБА_9, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі брокера ОСОБА_16 Згідно договору брокер зобовязується від імені та за винагороду ТОВ «БІГ НАТС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, оформлення н6еобхідної документації з метою укладення біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту товару. (т.5 а.с. 75).

Додатком №1 до договору доручення №10 від 21.07.09. (т.5 а.с. 76).

Накладною № 20/2 від 20 липня 2009 року, в якій зазначено, що ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» відпущено для ТОВ «БІГ НАТС» пшеницю в кількості 500,000, по ціні 1150,00, на суму -575000,00, ПДВ 115000,00, всього 690000,00. (т.5 а.с. 77).

Рахунком № 20/2 від 20 липня 2009 року який складено на пшеницю в кількості 500,000, по ціні 1150,00, на суму -575000,00, ПДВ 115000,00, всього 690000,00, до сплати: 690 000 грн. 00 коп.. (т.5 а.с. 78).

Податковою накладною № 20/2 від 20.07.09, в якій зазначено особу (платник податку) продавець» ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС», особу (платник податку) покупець ТОВ «БІГ НАТС», щодо відвантаження 20.07.09 товару продавця: пшениця 2 кл. в кількості 500 тон. на загальну суму з ПДВ: 690000,00 грн.. (т.5 а.с. 79).

Квитанцією до прибуткового касового ордера № 20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначено, що ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» прийнято від ТОВ «БІГ НАТС» ч/з ОСОБА_9, оплату згідно рахунку № 20/2 від 20.07.09 року, в сумі 690 тис. грн.. (т.5 а.с. 80).

Договором поставки №0306/09-БГ від 03.06.2009 року, який укладений між ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС», в особі директора ОСОБА_21 та ТОВ «БІГ НАТС» в особі ОСОБА_9, згідно якого ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» зобовязується постачати і передавати у власність ТОВ «БІГ НАТС» сільськогосподарську продукцію (пшениця, ячмінь, рапс, насіння гарбузове, насіння соняшникове, соя і т.і.). (т.5 а.с. 81).

Випискою руху коштів по банківському рахунку ТОВ «БІГ НАТС» №26000501324782. (т.5 а.с. 119-143).

Копією протоколу зборів засновників ТОВ «БІГ НАТС» №1 від 16.05.05, з якого видно, що директором ТОВ «БІГ НАТС» призначено ОСОБА_9 (т.5 а.с. 207).

Статутом ВАТ «Йосипівське ХПП» (нова редакція) затвердженого загальними зборами ВАТ «Йосипівське ХПП», протокол №1 від 12.04.2007 року. (т.6 а.с. 17-30).

Протоколом № 1 загальних зборів акціонерів ВАТ «Йосипівське ХПП» від 12.04.2007 року, згідно якого ОСОБА_2 обрано головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП». (т.6 а.с. 37-39).

Згідно копії наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» №37 від 12.04.2007 року видно, що рішенням загальних зборів акціонерів ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_2 затверджений головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП». (т. 6 а.с. 149).

Згідно копії наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» №53 від 15.05.2008 року видно, що заступника головного бухгалтера ОСОБА_18 призначено виконуючим обовязки головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП» з 17.05.2008 року. (т.6 а.с. 157).

Згідно копії наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» № 59 від 03.06.2008 року видно, що в.о. головного бухгалтера ОСОБА_18 переведена на посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП» з 03.06.2008 року. (т.6 а.с. 156).

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Вільшанської районної державної адміністрації Кіровоградської області серії А00 №121949 видно, що ВАТ «Йосипівське ХПП» зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_24 (т.6 а.с.160).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №90/11п/с/09 від 22.07.2009 року, який укладено між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі брокера-продавця ОСОБА_16, та Аграрним фондом, в особі брокера-покупця ОСОБА_17, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.8 а.с.217-218).

Договором-дорученням №3 від 22.07.2009 року, укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі ОСОБА_33, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_16, згідно якого Брокер зобовязується від імені, за винагороду і за рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту товару (т.8 а.с. 219-220).

Додатком № 1 до договору-доручення №3 від 22.07.2009 року, укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_16 (т.8 а.с. 221).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №86/11п/с/09 від 21.07.2009 року, який укладено між ТОВ «БІГ НАТС», в особі Брокера-продавця ОСОБА_16, та Аграрним фондом, в особі Брокера-покупця ОСОБА_17, згідно якого ТОВ «БІГ НАТС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.8 а.с.225-226).

Договором-дорученням №10 від 21.07.2009 року, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС», в особі ОСОБА_9, та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_16, згідно якого Брокер зобовязується від імені, за винагороду і за рахунок ТОВ «БІГ НАТС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту товару (т.8 а.с. 227).

Додатком № 1 до договору-доручення №10 від 21.07.2009 року, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_16 (т.8 а.с. 228).

Протоколом виїмки від 01.07.10 з якого видно, що в ТОВ «ТК «Урожай» вилучено документи, серед яких знаходяться: журнал прийомки зерна, визначення якості зерна та реєстрації лабораторних аналізів за 2009 рік; журнал прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП» за 2009 рік, по непарних датах (1 частина) та журнал прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП» за 2009 рік, по парних датах (2 частина) (т.9 а.с. 3-4).

Договором складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року укладеного між Аграрним фондом та ВАТ «Йосипівське ХПП», згідно якого Аграрний фонд зобовязувався передавати на зберігання ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ВАТ «Йосипівське ХПП» зобовязувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по предявленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с. 5-7).

Додатковим договором від 06.06.2009 року до Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, який укладено між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про зміну пункту 1.1., пункту 4.3. Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року (т.9 а.с. 8-9).

Додатковим договором від 24.11.09 до договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, в якому викладено в новій редакції п.4.3. Всі інші умови договору залишено без змін (т.9 а.с. 34-35).

Договором №19 складського зберігання сільськогосподарської продукції від 20.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС», де в п.1.1. договору зазначено, що поклажодавець зобовязується передати зерновому складу сільськогосподарську продукцію у термін до 01.04.10 у максимальній кількості, в тому числі окремими партіями: пшениця 2 клас 1000 тон., а зерновий склад зобовязаний прийняти її на зберігання на умовах, визначених цим договором (т.9 а.с.18-19).

Договором №15 складського зберігання сільськогосподарської продукції від 01.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», де в п.1.1. договору зазначено, що поклажодавець зобовязується передати зерновому складу сільськогосподарську продукцію у термін до 01.04.10 у максимальній кількості, в тому числі окремими партіями: пшениця 3000 тон, ячмінь -3 000 тон, кукурудза -3000 тон., соняшник -3 000 тон., а зерновий склад зобовязаний прийняти її на зберігання на умовах, визначених цим договором (т.9 а.с.20-21).

Договором складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року укладеного між Аграрним фондом та ВАТ «Йосипівське ХПП», згідно якого Аграрний фонд зобовязувався передавати на зберігання ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ВАТ «Йосипівське ХПП» зобовязувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по предявленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с. 29-31).

Додатковим договором від 06.06.2009 року до Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, який укладено між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про зміну пункту 1.1., пункту 4.3. Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року (т.9 а.с. 32-33).

Додатковим договором від 24.11.09 до договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, в якому викладено в новій редакції п.4.3. Всі інші умови договору залишено без змін (т.9 а.с. 34-35).

Актом приймання-передачі від 15.02.2010 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», згідно якого ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року (т.9 а.с. 36).

Згідно листа ТОВ ТК «Урожай» вих. № 0405/5 від 04.05.2011 року, відповідно до якого ТОВ ТК «Урожай» повідомило, що у 2009 році службові особи ВАТ «Йосипівське ХПП», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» склали та видали підроблені документи про отримання (переоформлення) від цих підприємств зерна пшениці. Після отримання зроблених документів від посадових осіб ВАТ «Йосипівське ХПП», вказані підприємства надали ці документи до Кіровоградського відділення Аграрного фонду, після чого отримали від Аграрного фонду гроші за нібито надане, але фактично не поставлене зерно. На момент придбання ТОВ ТК «Урожай» елеватора у ВАТ «Йосипівське ХПП», весь обєм пшениці, який мав бути завезений на елеватор, фактично був відсутній. Акт приймання-передачі від 15.02.2010 року був підписаний директором ТОВ ТК «Урожай» на підставі надання складських квитанцій, які були виписані директором ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_2 на не завезену пшеницю. Оскільки інвентаризація не проводилась, виявити відсутність пшениці було неможливо (т. 7 а.с. 2-3).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №86/11п/с/09 від 21.07.2009 року, який укладено між ТОВ «БІГ НАТС», в особі Брокера-продавця ОСОБА_16, та Аграрним фондом, в особі Брокера-покупця ОСОБА_17, згідно якого ТОВ «БІГ НАТС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.9 а.с.37-38).

Платіжним дорученням № 5902 від 29.07.2009 року, з якого видно, що на виконання умов біржового контракту № 86/11/п/с/09 від 21.07.2009 року, Аграрний фонд перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «БІГ НАТС» грошові кошти в сумі 709160,00 грн., за придбане зерно пшениці мякої 2 класу в кількості 500 тонн (т.9 а.с. 39).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №90/11п/с/09 від 22.07.2009 року, який укладено між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі Брокера-продавця ОСОБА_16, та Аграрним фондом, в особі Брокера-покупця ОСОБА_17, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.9 а.с.40-42).

Платіжним дорученням №6064 від 01.09.2009 року, з якого видно, що на виконання умов біржового контракту №90/11п/с/09 від 22.07.2009 року, Аграрний фонд перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» грошові кошти в сумі 709160,00 грн., за придбане зерно пшениці мякої 2 класу в кількості 500 тонн (т.9 а.с.43).

Актом передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.09., згідно якого представник продавця ТОВ «БІГ НАТС» передав представнику покупця, в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного Фонду, у власність пшеницю мяку 2 класу в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. за тону з ПДВ, всього на суму 709160,00 грн., згідно складської квитанції на зерно на предявника АБ №004951 від 22.07.09 (поточний №951), що знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» вул. Світанкова,5 с. Залізничне, Вільшанського району Кіровоградської області (т.9 а.с.64).

Актом передавання-приймання № 1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.09., згідно якого представник продавця ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» передав представнику покупця, в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного Фонду, у власність пшеницю мяку 2 класу в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. за тону з ПДВ, всього на суму 709160,00 грн., згідно складської квитанції на зерно на предявника АБ №004947 від 22.07.09 (поточний № 947), що знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» вул. Світанкова,5 с. Залізничне, Вільшанського району Кіровоградської області (т.9 а.с.65).

Договором складського зберігання зерна № 603 від 15.02.2010 року, укладеного між ТОВ «ТК «Урожай» та Аграрним фондом, згідно якого Аграрний фонд зобовязувався передавати на зберігання ТОВ «ТК «Урожай» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ТОВ «ТК «Урожай» зобовязувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по предявленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с.72-73).

Додатковим договором від 06.06.09 до договору складського зберігання зерна № 603 від 15.02.2010 року, укладеного між ТОВ «ТК «Урожай» та Аграрним фондом, в якому викладено в новій редакції п.1.1. та п.4.3. Всі інші умови договору залишено без змін (т.9 а.с.74).

Протоколом виїмки від 16.11.2010 року з якого видно, що в ТОВ «ТК «Урожай» вилучено документи, серед яких знаходились: головна книга ВАТ «Йосипівське ХПП» на 2009 рік на 44-х аркушах; головна книга ВАТ «Йосипівське ХПП» від 01.06.2009 на 25-ти аркушах; головна книга ВАТ «Йосипівське ХПП» від 01.06.2009 на 24-ти аркушах; акт виконаних робіт від 26.03.2010; розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання; акт виконаних робіт від 26.03.2010; розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання; акт №5 перевірки достовірності даних зазначених в декларації про обсяги зберігання зерна станом на 01.06.09 по ВАТ «Йосипівське ХПП» від 04.06.2009; додатковий договір від 06.06.2009; договір купівлі-продажу рухомого майна №б/н від 18.03.2010; додаток № 1 від 18.03.2010 та акт приймання-передачі від 18.03.2010. (т.9 а.с.79-89).

Копією Положення про Аграрний фонд, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06.07.05 №543. (т.9 а.с.135-138).

Копією сертифікату відповідності послуг із зберігання зерна та продуктів його переробки № 2408 Державної інспекції з контролю якості сільськогосподарської продукції моніторингу її ринку від 16.12.2008 року виданого ВАТ «Йосипівське ХПП» терміном до 27.12.2009 року. (т.9 а.с.141).

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 6 від 27.05.2011 року видно, що станом на 22.07.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поступало. Поставка зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, не підтверджується. (т.11 а.с.63-74).

Згідно протоколу обшуку від 05.11.2010 року видно, що в складських приміщеннях ВАТ «Йосипівське ХПП» відсутнє зерно пшениці 2 класу (т.6 а.с.5).

Згідно листа ТОВ «ОСОБА_34 КОМОДІТІЗ Україна ЛТД» від 06.06.11 з додатком видно, що ТОВ «ОСОБА_34 КОМОДІТІЗ Україна ЛТД» по контракту №К0912-3302 від 01.12.2009 року придбало у ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 180 тонн з умовами поставки EXW ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.134-136).

Згідно листа ТОВ «ІНФО ТЕРРА» від 16.06.11 з додатками видно, що 08.12.2009 року ТОВ «ІНФО ТЕРРА» придбало у ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 800 тонн (т.11 а.с.138-154).

Згідно протоколу огляду предметів (документів) від 16.03.2011 року видно, що з автомобіля належного ОСОБА_9 вилучено копії накладних ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 15 шт. (т.11 а.с.230-233).

Копією накладної без номера від 17.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.234).

Копією накладної без номера від 17.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.235).

Копією накладної без номера від 18.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.236).

Копією накладної № 518 від 18.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.237).

Копією накладної №118 від 18.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.238).

Копією накладної №223 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.239).

Копією накладної №123 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.240).

Копією накладної №423 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.241).

Копією накладної №523 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.242).

Копією накладної №224 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.243).

Копією накладної №424 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.244).

Копією накладної №124 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.245).

Копією накладної №324 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.246).

Копію накладної №524 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.247).

Копією накладної №125 від 25.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.248).

Згідно копії наказу ТОВ «ТК «Урожай» №092-09-К від 01.12.2009 року видно, ОСОБА_2 прийнятий на посаду заступника директора у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» з 01.12.2009 року (т.12 а.с. 163).

Згідно копії довіреності ТОВ «ТК «Урожай» від 19.01.2010 року видно, що ОСОБА_2 надається право представляти інтереси ТОВ «ТК «Урожай» (т.12 а.с. 164).

Копією договору про повну матеріальну відповідальність від 01.02.2010 року, укладеного між ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» та ОСОБА_2, як заступником директора, згідно якого ОСОБА_2 приймає на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення цілості всіх переданих йому під звіт товарно-матеріальних цінностей та коштів (т.12 а.с. 165-166).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1286/02 від 21.04.2011 року видно, що підпис в графі «Зерновий склад» в договорі складського зберігання сільськогосподарської продукції № 19 від 20.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС», виконаний ОСОБА_2 Підпис в графі «Довіритель» в договорі-дорученні №10 від 21.07.09 укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», виконаний ОСОБА_9 Підпис в графі «Довіритель» в додатку №1 до договору-доручення №10 від 21.07.09, виконаний ОСОБА_9 (т.10 а.с.145-147).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1287/02 від 21.04.2011 року видно, що підпис в графі «Зерновий склад» в договорі складського зберігання сільськогосподарської продукції №15 від 01.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконано ОСОБА_2 Підпис в графі «Довіритель» в договорі-дорученні №3 від 22.07.09 укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», виконано ОСОБА_11 Підпис в графі «Представник продавця» в акт передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.09, виконано ОСОБА_11 (т.10 а.с.164-166).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_35 показав, що він обіймає посаду наукового співробітника Кіровоградського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз. 21.04.2011 року він проводив 5 судово-почеркознавчих експертиз по даній кримінальній справі. Випадково при роздрукуванні висновку №1287/02 від 21.04.11 він роздрукував та долучив до вищевказаного висновку експертизи сторінки 3-4 з іншого висновку судово-почеркознавчої експертизи, що в подальшому дало неправильне трактування у частині висновку по питанню № 4, де вказано, що підпис в графі «Довіритель» в додатку №1 до договору-доручення № 3 від 22.07.09 виконаний ОСОБА_2, хоча в дійсності даний підпис виконаний ОСОБА_4.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1528/02 від 21.04.2011 року видно, що зображення рукописних написів та підписів які виконані в накладних ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 15 штук, вилучених 16.03.2011 року під час огляду автомобіля марки HONDA ACCORD 2.4., номерний знак НОМЕР_1, належного ОСОБА_9 щодо поставки зерна пшениці на ВАТ «Йосипівське ХПП» виконані не ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_4, та ОСОБА_33 (т.10 а.с.196-197).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1613/02 від 21.04.2011 року видно, що рукописні написи та підпис в графі «Поклажодавець» в договорі складського зберігання сільськогосподарської продукції № 19 від 20.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС», виконані ОСОБА_12 Підпис в графі «Представник продавця» в акт передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.09, виконано ОСОБА_12 (т.10 а.с.214-215).

По епізоду вчинення ОСОБА_2 складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки:

Показами підсудного ОСОБА_9, який пояснив, що його підприємство не поставляло зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року в кількості по 500 тон відповідно до ВАТ «Йосипівське ХПП», та не продавало до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС».

Показами свідків ОСОБА_24 та ОСОБА_18, які наведені раніше.

Складською квитанцією на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004947, №947 від 22.07.2009 року, з якої видно, що з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду переоформлено зерно пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон (т.1 а.с. 114).

Складською квитанцією на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004951, №951 від 22.07.2009 року, з якої видно, що з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду переоформлено зерно пшениці мякої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон (т.1 а.с. 115).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №2621/02 від 19.07.2011 року видно, що підписи в складських квитанціях на зерно №947 серії АБ №004947 від 22.07.09 та №951 серії АБ №004951 від 22.07.09 у графі «Керівник» виконані ОСОБА_2 Підписи в складських квитанціях на зерно №947 серії АБ №004947 від 22.07.09 та №951 серії АБ №004951 від 22.07.09 у графі «Головний бухгалтер» виконані ОСОБА_18 Рукописні записи в складській квитанції на зерно №947 серії АБ №004947 від 22.07.09 виконані ОСОБА_18 (т.10 а.с.83-91).

По епізоду вчинення ОСОБА_2 зловживання службовим становищем та складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей:

Показами свідка ОСОБА_36, яка в судовому засіданні показала, що з 2006 року вона перебуває на посаді заступника директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду. Членами комісії, до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції та ВАТ «Йосипівське ХПП», протягом 2009-2010 років проводились перевірки наявності зерна, закупленого до державного продовольчого резерву, та відповідності його кількісним та якісним показникам, належного Аграрному фонду, яке зберігалося на ВАТ «Йосипівське ХПП». За результатами перевірок складались акти наявності зерна. Вона приймала участь в перевірці зерна Аграрного фонду та підписувала акти перевірки від: 27.08.2009 року, від 20.10.2009 року, від 12.11.2009 року, від 15.12.2009 року та від 03.02.2010 року. Перевірка здійснювалась шляхом візуального огляду, в ході якої службові особи ВАТ «Йосипівське ХПП» надавали кількісний та якісний стан зерна закупленого до державного продовольчого резерву, згідно бухгалтерських документів ХПП. В ході огляду членам комісії відкривались склади ХПП, в яких зберігалося зерно, з відповідними написами щодо його кількісного та якісного стану. Зерно зберігалось знеособлене, тобто на одній кучі знаходилось зерно одного класу як і Аграрного фонду, так і інших підприємств. Зерно зберігалось в різних приміщеннях, тобто одного разу їм показували один склад, а іншого це ж зерно зберігалось вже в іншому складі. Вказала, що визначити візуально точну кількість зерна, яке зберігається на одній купі неможливо. Точно визначити кількість зерна можливо лише шляхом переважування. Під час здійснення вказаних перевірок зерно не переважувалось. Кількість зерна в актах зазначалась на підставі бухгалтерської документації ХПП.

Свідок ОСОБА_17 в судовому засіданні показав, що з 2006 року він перебуває на посаді головного спеціаліста Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду. Членами комісії, до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції та ВАТ «Йосипівське ХПП», протягом 2009-2010 років проводились перевірки щодо наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, належного Аграрному фонду, яке зберігалося на ВАТ «Йосипівське ХПП». За результатами перевірок складались акти наявності зерна. Перевірка здійснювалась шляхом візуального огляду, в ході якої службові особи ВАТ «Йосипівське ХПП» надавали кількісний та якісний стан зерна закупленого до державного продовольчого резерву, згідно бухгалтерських документів ХПП. В ході огляду членам комісії відкривались склади ХПП, в яких зберігалося зерно, з відповідними написами щодо його кількісного та якісного стану. Зерно зберігалось знеособлено, тобто на одній кучі знаходилось зерно одного класу як і Аграрного фонду, так і інших підприємств. Зерно зберігалось в різних приміщеннях, тобто одного разу їм показували один склад, а іншого це ж зерно зберігалось вже в іншому складі. Зазначив, що визначити візуально точну кількість зерна, яке зберігається на одній купі неможливо. Точно визначити кількість зерна можливо лише шляхом переважування. Під час здійснення вказаних перевірок зерно не переважувалось, інвентаризація не здійснювалась. ОСОБА_17 вказав, що під час вказаних перевірок ОСОБА_2 та головний бухгалтер особисто участі не брали, а підписували потім вже оформлені акти перевірок.

Свідок ОСОБА_37, покази якої були оголошені в судовому засіданні пояснила, що з 2004 року вона перебувала на посаді державного хлібного інспектора Гайворонського відділення Кіровоградської державної хлібної інспекції. Членами комісії, до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції та ВАТ «Йосипівське ХПП», протягом 2009-2010 років проводились перевірки щодо наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, належного Аграрному фонду, яке зберігалося на ВАТ «Йосипівське ХПП». За результатами перевірок складались акти наявності зерна. Вона приймала участь в перевірці зерна Аграрного фонду згідно складених актів перевірки. Перевірка здійснювалась шляхом візуального огляду, в ході якої службові особи ВАТ «Йосипівське ХПП» надавали кількісний та якісний стан зерна закупленого до державного продовольчого резерву, згідно бухгалтерських документів ХПП. В ході огляду членам комісії відкривались склади ХПП, в яких зберігалося зерно, з відповідними написами щодо його кількісного та якісного стану. Зерно зберігалось знеособлене, тобто на одній кучі знаходилось зерно одного класу як і Аграрного фонду, так і інших підприємств. Зерно зберігалось в різних приміщеннях, тобто одного разу їм показували один склад, а іншого це ж зерно зберігалось вже в іншому складі. Вказала, що визначити візуально точну кількість зерна, яке зберігається на одній купі неможливо. Точно визначити кількість зерна можливо лише шляхом переважування. Під час здійснення вказаних перевірок зерно не переважувалось.

Свідок ОСОБА_18 в судовому засіданні крім вищевказаного показала, що в 2010 році вона обіймала посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП», і крім цього, згідно до наказу про прийняття на роботу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» №012/-1-10-К від 01.02.2010 була прийнята на посаду заступника головного бухгалтера у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай». Стосовно підписання нею актів перевірки наявності зерна від 27.08.2009 року, 20.10.2009 року, 12.11.2009 року, 15.12.2009 року, 21.01.2010 року, 03.02.2010 року показала, що працівники Кіровоградського відділення Аграрного фонду, спільно з представниками Кіровоградської Державної хлібної інспекції у вищевказані дні прибували на ХПП з метою перевірки кількісного та якісного стану зерна Аграрного фонду. Вона спільно з ОСОБА_2 підписували вищевказані акти перевірки наявності зерна. При цьому, вона підписувала акти як член комісії, проте достовірно знала про невідповідність дійсній кількості зерна пшениці 2 класу, яке рахувалось за Аграрним фондом, ягкого було фактично менше, ніж зазначалось в актах. Голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_2 підписував та проставляв відтиск печатки ХПП на актах виконаних робіт, в які вносились відомості щодо надання ХПП послуг Аграрному фонду по зберіганню зерна пшениці належного Аграрному фонду. Вона особисто до даних актів ніякого відношення не мала. Аграрний фонд, згідно актів виконаних робіт, перераховував кошти ВАТ «Йосипівське ХПП» за надані послуги.

Актом виконаних робіт від 11.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 № 165., який укладено між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів по тарифу зберігання (тонно/день) за період зберігання з 01.08.09 по 31.08.09. (т.9 а.с.10).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за серпень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 54 376,90 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.11).

Акт виконаних робіт від 11.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 № 165, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надало послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів по тарифу зберігання (тонно/день) за період зберігання з 01.09.09 по 30.09.09. (т.9 а.с.12).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за вересень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 64 449,20 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.13).

Актом виконаних робіт від 26.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 № 165., укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів по тарифу зберігання (тонно/день) за період зберігання з 01.12.09 по 31.12.09. (т.9 а.с.14).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за грудень 2009 року, я кому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 40489,78 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.15).

Актом виконаних робіт від 26.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 № 165., укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів по тарифу зберігання (тонно/день) за період зберігання з 01.12.09 по 31.12.09. (т.9 а.с.16).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за січень 2010 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 41417,51 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.17).

Актом №1 виконаних робіт від 05.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1, 2, 3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 01.01.2010 року по 31.01.2010 року. (т.9 а.с.44).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за січень 2010 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 41417,51 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.45).

Актом №11 виконаних робіт від 05.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 01.11.2009 року по 23.11.2009 року. (т.9 а.с.46).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 50 909,47 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.47).

Актом № 11/1 виконаних робіт від 05.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 24.11.2009 року по 30.11.2009 року. (т.9 а.с.48).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року,в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 9 447,64 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.49).

Актом №12 виконаних робіт від 05.03.10 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 01.12.2009 року по 31.12.2009 року. (т.9 а.с.50).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за грудень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 40 489,78 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.51).

Актом №8 виконаних робіт від 02.12.09 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 01.08.2009 року по 31.08.2009 року. (т.9 а.с.52).

Розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за серпень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 54 376,90 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.53).

Актом №9 виконаних робіт від 02.12.09 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 01.09.2009 року по 30.09.2009 року. (т.9 а.с.54).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за вересень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 64 449,20 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.55).

Актом №10 виконаних робіт від 21.12.09 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 01.10.2009 року по 31.10.2009 року. (т.9 а.с.56).

Розрахунок обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за жовтень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 66 814,74 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.57).

Актом №7 виконаних робіт від 21.12.09 до договору надання послуг із складського зберігання зерна (обєкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, в якому зазначено, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 1,2,3 та 4 класів, (обєкта державного цінового регулювання), за період зберігання з 22.07.2009 року по 31.07.2009 року. (т.9 а.с.58).

Розрахунком обсягів коштів за зберігання обєктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за липень 2009 року, в якому зазначено, що загальна сума вартості послуг за зберігання обєкту державного цінового регулювання пшениці, складає 11 196,45 грн. з урахуванням ПДВ. (т.9 а.с.59).

Платіжним дорученням №8081 від 21.09.2009 року, згідно якого Аграрний фонд перерахував ВАТ «Йосипівське ХПП» грошові кошти в сумі 11196,45 грн., в якості оплати за зберігання пшениці згідно договору №165 від 19.03.09. (т.9 а.с.60).

Платіжним дорученням №9905 від 08.02.2010 року, згідно якого Аграрний фонд перерахував ВАТ «Йосипівське ХПП» грошові кошти в сумі 66814,74 грн., в якості оплати за зберігання пшениці згідно договору №165 від 19.03.09. (т.9 а.с.61).

Платіжним дорученням №9811 від 01.03.2010 року, згідно якого Аграрний фонд перерахував ВАТ «Йосипівське ХПП» грошові кошти в сумі 118826,10 грн., в якості оплати за зберігання пшениці згідно договору №165 від 19.03.09. (т.9 а.с.62).

Платіжним дорученням №398 від 26.03.2010 року, згідно якого Аграрний фонд перерахував ВАТ «Йосипівське ХПП» грошові кошти в сумі 142264,40 грн., в якості оплати за зберігання пшениці згідно договору №165 від 19.03.09. (т.9 а.с.63).

Актом перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 27.08.2009 року, щодо проведення перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, а саме: пшениці 1,2,3 та 4 класів, закупленого до державного продовольчого резерву та знаходиться на зберіганні згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.9 а.с.66).

Актом перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 20.10.2009 року, щодо проведення перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, а саме: пшениці 1,2,3 та 4 класів, закупленого до державного продовольчого резерву та знаходиться на зберіганні згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.09 на АТ «Йосипівське ХПП» (т.9 а.с.67).

Актом перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 12.11.2009 року, щодо проведення перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, а саме: пшениці 1,2,3 та 4 класів, закупленого до державного продовольчого резерву та знаходиться на зберіганні згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.9 а.с.68).

Актом перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 15.12.2009 року, щодо проведення перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, а саме: пшениці 1,2,3 та 4 класів, закупленого до державного продовольчого резерву та знаходиться на зберіганні згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.9 а.с.69).

Актом перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 21.01.2010 року, щодо проведення перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, а саме: пшениці 1,2,3 та 4 класів, закупленого до державного продовольчого резерву та знаходиться на зберіганні згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.9 а.с.70).

Актом перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 03.02.2010 року, щодо проведення перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, а саме: пшениці 1,2,3 та 4 класів, закупленого до державного продовольчого резерву та знаходиться на зберіганні згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.9 а.с.71).

Згідно висновку судово-економічної експертизи №6 від 27.05.2011 року видно, що станом на 22.07.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поступало. Поставка зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, не підтверджується. Аграрним фондом безпідставно перераховано кошти ВАТ «Йосипівське ХПП» за надані ХПП послуги по зберігання зерна пшениці 2 класу в кількості 1000 тон на загальну суму 67538,00 грн. (т.11 а.с.63-74).

По епізоду вчинення ОСОБА_4 складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки:

Вищевикладеними показами підсудного ОСОБА_9 щодо надання йому на підпис ОСОБА_4 наступних документів: договору поставки №0107-Г від 01.07.09 укладеного між постачальником ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС»; рахунку фактури № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1400,00 грн. за 1 тону з урахуванням ПДВ, на загальну суму 700000,00 грн.; видаткової накладної № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн.; податкової накладної № 251/1 від 21.07.09 щодо реалізації ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн. з ПДВ.

Копією довіреності серії ВМЕ № 983430 від 10.06.2009 року щодо уповноваження ОСОБА_4 діяти в інтересах ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». (т.3 а.с. 102).

Копією статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» затвердженого рішенням засновника №1 від 03.06.2009 року (т.3 а.с. 112-121).

Копією наказу № 2 ТОВ «ОСОБА_19 від 30.06.09 про прийняття на посаду фінансового директора ТОВ «ОСОБА_19 ОСОБА_4 з 01.07.2009 року (т.4 а.с. 58).

Копією рахунка фактури № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1400,00 грн. за 1 тону з урахуванням ПДВ, на загальну суму 700000,00 грн. (т.4 а.с. 45).

Копією видаткової накладної № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн. (т.4 а.с. 46).

Копією податкової накладної № 251/1 від 21.07.09 щодо реалізації ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн. з ПДВ (т.4 а.с. 47).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1285/02 від 21.04.2011 року видно, що зображення підпису поруч з прізвищем «ОСОБА_9В.» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії податкової накладної від 21.07.09 за №251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як продавець а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Відвантажив» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії видаткової накладної від 21.07.09 за №2-00000251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як постачальник а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» як одержувач, виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Отримав» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії видаткової накладної від 21.07.09 за №2-00000251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як постачальник а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» як одержувач, виконані ОСОБА_4. Зображення підпису в графі «Виписав» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії рахунку фактурі від 21.07.09 за №2-00000251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як постачальник а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» як платник, виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Постачальник» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії договору поставки від 01.07.09 за №0107-Г, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Покупець» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії договору поставки від 01.07.09 за №0107-Г, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконано ОСОБА_4 (т.10 а.с.126-128).

По епізоду вчинення ОСОБА_9 складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей:

Рішенням засновника про створення ТОВ «БІГ НАТС» від 12.05.05 з якого видно, що ОСОБА_9, вирішив створити ТОВ «БІГ НАТС» та затвердити його статут (т.4 а.с. 163).

Копією протоколу зборів засновників ТОВ «БІГ НАТС» №1 від 16.05.05, з якого видно, що директором ТОВ «БІГ НАТС» призначено ОСОБА_9 (т.5 а.с. 207).

Статутом ТОВ «БІГ НАТС», затвердженого рішенням власника №5 від 08.12.08 (т.4 а.с. 112-123).

Копією рахунок фактурою № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1400,00 грн. за 1 тону з урахуванням ПДВ, на загальну суму 700000,00 грн. (т.4 а.с. 45).

Копією видаткової накладної № 2-00000251/1 від 21.07.09 про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн. (т.4 а.с. 46).

Копією податкової накладної № 251/1 від 21.07.09 щодо реалізації ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700000,00 грн. з ПДВ (т.4 а.с. 47).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1285/02 від 21.04.2011 року видно, що зображення підпису поруч з прізвищем «ОСОБА_9В.» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії податкової накладної від 21.07.09 за №251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як продавець а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Відвантажив» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії видаткової накладної від 21.07.09 за №2-00000251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як постачальник а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» як одержувач, виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Отримав» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії видаткової накладної від 21.07.09 за №2-00000251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як постачальник а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» як одержувач, виконані ОСОБА_4. Зображення підпису в графі «Виписав» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії рахунку фактурі від 21.07.09 за №2-00000251/1, в якій ТОВ «БІГ НАТС» зазначено як постачальник а ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» як платник, виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Постачальник» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії договору поставки від 01.07.09 за №0107-Г, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконані ОСОБА_9. Зображення підпису в графі «Покупець» в завіреній фінансовим директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» копії договору поставки від 01.07.09 за №0107-Г, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконано ОСОБА_4 (т.10 а.с.126-128).

Накладною № 20/2 від 20 липня 2009 року, в якій зазначено, що ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» відпущено для ТОВ «БІГ НАТС» пшеницю в кількості 500,000, по ціні 1150,00, на суму -575000,00, ПДВ 115000,00, всього 690000,00. (т.5 а.с. 77).

Рахунком № 20/2 від 20 липня 2009 року який складено на пшеницю в кількості 500,000, по ціні 1150,00, на суму -575000,00, ПДВ 115000,00, всього 690000,00, до сплати: 690 000 грн. 00 коп.. (т.5 а.с. 78).

Податковою накладною № 20/2 від 20.07.09, в якій зазначено особу (платник податку) продавець» ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС», особу (платник податку) покупець ТОВ «БІГ НАТС», щодо відвантаження 20.07.09 товару продавця: пшениця 2 кл. в кількості 500 тон. на загальну суму з ПДВ: 690000,00 грн.. (т.5 а.с. 79).

Квитанцією до прибуткового касового ордера № 20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначено, що ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» прийнято від ТОВ «БІГ НАТС» ч/з ОСОБА_9, оплату згідно рахунку № 20/2 від 20.07.09 року, в сумі 690 тис. грн.. (т.5 а.с. 80).

Договором поставки №0306/09-БГ від 03.06.2009 року, який укладений між ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС», в особі директора ОСОБА_21 та ТОВ «БІГ НАТС» в особі ОСОБА_9, згідно якого ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» зобовязується постачати і передавати у власність ТОВ «БІГ НАТС» сільськогосподарську продукцію (пшениця, ячмінь, рапс, насіння гарбузове, насіння соняшникове, соя і т.і.). (т.5 а.с. 81).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №4442/02 від 25.02.2011 року видно, що підписи в графі «Постачальник», в графі «Покупець» у договорі поставки №0306/09-БГ від 03.06.09, укладений між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС», виконані не ОСОБА_21 Рукописні написи та підпис в графі «Касир» в квитанції до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.09 виконані не ОСОБА_21 Рукописна написи та підпис в графах «Відпустив», «Прийняв» в накладній №20/2 від 20.07.09 виконані не ОСОБА_21 Підпис в рахунку №20/2 від 20.07.09 виконаний не ОСОБА_21 Підпис поруч з прізвищем ОСОБА_21 в податковій накладній №20/2 від 20.07.09 виконаний не ОСОБА_21 (т.10 а.с.107-109).

По епізоду вчинення ОСОБА_11 службової недбалості, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам:

Вищевикладеними показами підсудного ОСОБА_9, який показав, що його підприємство не продавало зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року в кількості 500 тон до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС».

Рішенням №1 засновника ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» від 03.06.2009 року, яким ОСОБА_33 призначена директором ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т.3 а.с.103).

Копією статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» затвердженого рішенням засновника №1 від 03.06.2009 року (т.3 а.с. 112-121).

Податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» за липень 2009 року, в якій відображено податкові зобовязання, розшифровку податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагента ТОВ «БІГ НАТС» (т.3 а.с.160-166).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1287/02 від 21.04.2011 року видно, що підпис в графі «Довіритель» в договорі-дорученні №3 від 22.07.09 укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», виконано ОСОБА_33. Підпис в графі «Представник продавця» в акт передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.09, виконано ОСОБА_33 (т.10 а.с.164-166).

Згідно висновку судово-економічної експертизи №6 від 27.05.2011 року видно, що станом на 22.07.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поступало. Поставка зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, не підтверджується (т.11 а.с.63-74).

По епізоду заволодіння ОСОБА_2 та ОСОБА_4 коштами Аграрного фонду в сумі 1418320 грн., суд кваліфікує їх дії за ч. 4 ст. 190 КК України, тобто заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах.

По епізоду підписання, завірення печаткою підприємства та надання до Аграрного фонду складських квитанцій ОСОБА_2, суд його дії кваліфікує за ч. 2 ст. 366 КК України, тобто службове підроблення, шляхом складання та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

По епізоду складання, внесення, підписання та видачі документів щодо купівлі-продажу зерна ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» у ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_4, суд його дії кваліфікує за ч. 2 ст. 366 КК України, тобто службове підроблення шляхом складання та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

По епізоду надання під час перевірок наявності зерна недостовірних даних та підписання актів за їх результатами, складання, внесення даних та видачу актів наданих послуг та розрахунків обсягу коштів ОСОБА_2, суд його дії кваліфікує за ч. 1 ст. 364, а саме зловживання службовим становищем, тобто умисне, з корисних мотивів та в інших особистих інтересах і в інтересах третіх осіб, використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним законом правам та державним інтересам та ч. 1 ст. 366 КК України, тобто, внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

По епізоду підписання документів щодо купівлі-продажу зерна ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» у ТОВ «БІГ НАТС», складання, підписання та видачі документів щодо купівлі-продажу зерна ТОВ «БІГ НАТС» у ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» ОСОБА_9, суд його дії кваліфікує за ч. 1 ст. 366 КК України, тобто складання та видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

По епізоду підписання акту приймання-передачі зерна ОСОБА_11, суд її дії кваліфікує за ч. 2 ст. 367 КК України, тобто службовій недбалості, яка заключається у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов»язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, що спричинило тяжкі наслідки.

Дослідивши зібрані по справі докази в їх сукупності, суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_2 в скоєнні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 364 та ч. 1 ст. 366 КК України доведена повністю.

Дослідивши зібрані по справі докази в їх сукупності, суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_4 в скоєнні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190 та ч. 2 ст. 366 КК України доведена повністю.

Дослідивши зібрані по справі докази в їх сукупності, суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_9 в скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України доведена повністю.

Дослідивши зібрані по справі докази в їх сукупності, суд вважає, що вина підсудної ОСОБА_11 в скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України доведена повністю.

Поряд з тим, досудовим слідством підсудним ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_11 інкримінується:

вчинення злочинів в складі організованої групи;

вчинення всіма підсудними легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинене організованою групою, тобто злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України;

легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом ОСОБА_2, вчинене ним повторно;

складання і видачу ОСОБА_2, як службовою особою, завідомо неправдивих офіційних документів, по епізоду складання та видачі ним довідок ВАТ «Йосипівське ХПП» щодо наявності на рахунках ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу в кількості по 500 тон у кожного підприємства відповідно, та сертифікатів якості на вказане зерно;

заволодіння ОСОБА_9 та ОСОБА_11 чужим майном, шляхом обману (шахрайство), вчинене організованою групою в особливо великих розмірах, тобто злочину, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України;

складання та видачу ОСОБА_9 та ОСОБА_11 як службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до них завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, тобто злочину передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Дане обвинувачення не знайшло свого ствердження в судовому засіданні.

За змістом ч. 3 ст. 28 КК України та відповідно Постанови пленуму Верховного Суду України від 23 грудня 2005 року за № 13 «Про практику розгляду судами кримінальних справ про злочини вчинені стійкими злочинними об'єднаннями» обвинувальний висновок, при вчиненні злочинів, вчинених організованою групою, повинен містити дані щодо розподілу між ними функцій, характер стосунків, які склалися між членами організованої групи та ролі кожного з них в ній.

При предявленні обвинувачення ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 у вчиненні злочинів в складі організованої групи, органи досудового слідства, всупереч вищевказаним вимогам закону, не навели переконаних даних щодо їх ролі, функцій в організованій групі, не наведено доказів, що ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 створили організовану групу, яка зорганізувалася у стійке обєднання та діяла відповідно до єдиного плану, відомого всім її учасникам, та розподілу між ними ролей. В той же час, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_2 та ОСОБА_4

Враховуючи викладене, суд вважає, що із обвинувачення підсудних слід виключити кваліфікацію їх дій за ч. 3 ст. 28 КК України, як вчинення злочинів в складі організованої групи.

З урахуванням того, що по епізоду пересилання ОСОБА_4 з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок ТОВ «БІГ НАТС» коштів отриманих від Аграрного фонду, та зняття в подальшому даних коштів ОСОБА_9 були спрямовані на заволодіння викраденими коштами, а не на легалізацію вже викрадених у держави грошей, а тому їх дії охоплюються диспозицією ч. 4 ст. 190 КК України, тому додаткової кваліфікації ч. 3 ст. 209 КК України не потребують.

Отже, приймаючи до уваги відсутність доказів скоєння підсудними ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, їх слід виправдати.

З цих же підстав підлягає виправданню підсудний ОСОБА_2 по епізоду легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчиненого повторно, оскільки в суді докази вчинення останнім злочину, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України не наведені та не здобуті.

В матеріалах справи відсутні довідки ВАТ «Йосипівське ХПП», щодо наявності на рахунках ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу в кількості по 500 тон у кожного підприємства відповідно, та сертифікати якості на вказане зерно. З цих підстав з обвинувачення підсудного ОСОБА_2 слід виключити епізод складання і видачу ним, як службовою особою, завідомо неправдивих офіційних документів, а саме вказаних довідок та сертифікатів, оскільки даний епізод не підтверджується жодними матеріалами справи.

Диспозиція статті 190 КК України, передбачає наявність прямого умислу та корисливого мотиву. В даному випадку в судовому засіданні встановлено, що підсудні ОСОБА_9 та ОСОБА_11 не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), вчинене за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах. Вони, здійснювали всі згадані дії вважаючи, що фактично зерно є в наявності.

Тобто вина ОСОБА_9 та ОСОБА_4 (ОСОБА_33) за даним епізодом не доведена , тому за ч. 4 ст. 190 КК України їх необхідно виправдати.

Кваліфікація дій підсудного ОСОБА_9 за ч. 2 ст. 366 КК України суд вважає є не вірною, тому їх необхідно перекваліфікувати на ч. 1 ст. 366 України, оскільки викрадення грошей в особливо великих розмірах знаходиться у прямому причинному звязку із діями ОСОБА_2 та ОСОБА_4, а не із діями ОСОБА_9, який лише склав, видав та вніс до офіційних бухгалтерських документів завідомо неправдиву інформацію, при цьому він не усвідомлював, що його дії призведуть до викрадення державного майна в особливо великих розмірах.

Таким чином суд приходить до висновку, що з цих підстав його дії слід кваліфікувати за ч. 1 ст. 366 КК України, як службове підроблення, яке тяжкі наслідки не спричинило.

Суд вважає, що дії підсудної ОСОБА_11 на досудовому слідстві за ч. 2 ст. 366 КК України кваліфіковано не вірно та їх слід перекваліфікувати на ч. 2 ст. 367 України з таких підстав.

В діях ОСОБА_11 формально і міститься обєктивна сторона вказаного злочину, проте в даному випадку відсутня вина останньої, оскільки в судовому засіданні встановлено, що їй не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), вчинене за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах. На момент підписання акту приймання-передачі зерна вона вважала, що зерно фактично є в наявності і не була обізнана про злочинні наміри ОСОБА_2 та ОСОБА_4, спрямовані як на викрадення державних грошей, так і на службове підроблення для цієї мети.

Але ОСОБА_11, як засновник і директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не проконтролювала діяльність фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_4, який на їхньому підприємстві згідно усного розподілу обовязків займався купівлею-продажу сільгосппродукції та веденням фінансової звітності, хоч як службова особа зобовязана була здійснювати згаданий контроль. При цьому вона не вчинила всіх необхідних дій щодо перевірки фактичної наявності зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тонн, яке згідно фіктивних документів було нібито продано Аграрному фонду. Тому саме внаслідок її недбалого ставлення до своїх службових обовязків завдана шкода державним інтересам, в особі Аграрного фонду України, на загальну суму 709160,00 грн., що є тяжкими наслідками.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_38 вказала, що вона працювала лаборантом на ВАТ «Йосипівське ХПП» до липня 2009 року та пізніше знов почала працювати з листопада 2010 року у ТОВ ТК «Урожай» на тій же посаді. Про події що розглядаються в рамках цієї кримінальної справи їй нічого невідомо, тому суд не приймає її покази як належний доказ.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_16 пояснив, що він у 2009 році працював брокером Брокерської контори, зареєстрованої ТОВ «Хліб Кіровоградщини на Аграрній біржі м. Кіровограда. Свої повноваження він виконував виключно на підставі наданих зацікавленими особами документів, але із плином часу він не пригадує про обставини продажу зерна Аграрному фонду ні ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», ні ТОВ «БІГ НАТС», а також не зміг пригадати, хто із представників зазначених товариств подавали необхідний перелік документів з приводу продажу зерна. Оголошені в судовому засіданні його покази дані на досудовому слідстві він не зміг підтвердити із вищевказаних причин. Покази свідка ОСОБА_16 суд визнає як неналежний доказ.

Пояснення ОСОБА_4 про те, що підприємство ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» фактично поставило зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на ВАТ «Йосипівське ХПП», тільки не в липні 2009 року а пізніше, яке було продано Аграрному фонду, є безпідставними, жодними доказами не підтверджується, а навпаки спростовуються висновком судово-економічної експертизи № 6 від 27.05.2011 року.

При визначенні розміру шкоди, який був заподіяний ОСОБА_11 шляхом здійснення безтоварних операцій, судом враховано висновок судово-економічної експертизи № 6 від 27.05.2011 року, оскільки при проведенні експертизи були враховані вся інформація, викладена в первинних документах, вона проведена фахівцем в даній галузі, яка попереджена про кримінальну відповідальність, та охоплює всі обставини справи.

Обираючи підсуднім покарання суд враховує ступінь тяжкості скоєних злочинів, особи підсудних та обставини, що помякшують та обтяжують покарання.

Підсудній ОСОБА_2 скоїв злочини, з яких: ч. 4 ст. 190 КК України, являється особливо тяжким злочином; ч. 2 ст. 366 КК України, являється злочином середньої тяжкості; ч. 1 ст. 364 КК України, являється злочином невеликої тяжкості; ч. 1 ст. 366 КК України, являється злочином невеликої тяжкості.

ОСОБА_2 за місцем проживання характеризується позитивно, що підтверджується відповідними характеристиками (а.с. 172, 173 т. 12) має на утриманні малолітнью дитину - доньку ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_4 (а.с. 174 т. 12), раніше не судимий.

Обставин, що пом»якшують та обтяжують покарання ОСОБА_2 судом не встановлено.

Враховуючи викладене а також те, що ОСОБА_2 виконував ключову роль у вчинених злочинах, діяльність спрямовану на приховання вчинених злочинів, суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудного ОСОБА_2 можливе лише в умовах ізоляції від суспільства.

Призначаючи остаточне покарання підсудному ОСОБА_2, суд вважає за необхідне застосувати положення ст. 70 КК України, визначивши остаточне покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим.

Підсудній ОСОБА_4 скоїв злочини, з яких: ч. 4 ст. 190 КК України, являється особливо тяжким злочином; ч. 2 ст. 366 КК України, являється злочином середньої тяжкості.

ОСОБА_4 за місцем проживання та Первомайською міською громадською організацією підприємців та субєктів підприємницької діяльності характеризується позитивно (а.с.123,124 т.13), має на утриманні трьох малолітніх дітей, а саме: синів ОСОБА_39 ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_9 та ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_10 (а.с. 116-118 т.13), згідно проведеного 11.02.2013 року медичного обстеження, проведеного Кіровоградською обласною лікарнею, має вади здоров»я офтальмологічного та урологічного напрямку (а.с.121 т. 19), раніше судимий 04.04.2011 року Первомайським міськрайонним судом Миколаївської області за ч. 2 та ч. 3 ст. 358 КК України до трьох років обмеження волі, на підставі ст. 75 КК України звільнений від відбування покарання з випробуванням та з іспитовим строком на два роки, 14.05.2012 року Вільшанським районним судом Кіровоградської області за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України до трьох років обмеженні волі та штрафу в розмірі 1 893 177 грн. 85 коп. з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки, з конфіскацією всього, належного йому майна.

Обставин, що пом»якшують та обтяжують покарання ОСОБА_4 судом не встановлено.

За таких обставин, враховуючи те, що ОСОБА_4 має не зняту та непогашену судимість суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудного ОСОБА_4 можливе із застосуванням відносно нього покарання у вигляді позбавлення волі. Оскільки, підсудний ОСОБА_4 раніше судимий 14.05.2012 року Вільшанським районним судом Кіровоградської області за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України до трьох років обмеженні волі та штрафу в розмірі 1 893 177 грн. 85 коп. з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки, з конфіскацією всього, належного йому майна, скоїв новий злочин до винесення зазначеного вироку, суд вважає за необхідне застосувати ч. 1 ст. 70 КК України та остаточно призначити покарання за сукупністю злочинів, шляхом часткового складання призначених покарань із застосуванням ч. 1, 3, 4 ст. 72 КК України, відповідно до якої перевести покарання за попереднім вироком із трьох років обмеження волі у один рік і шість місяців позбавлення волі, а основне покарання у вигляді штрафу в розмірі 1893177 грн. 85 коп. та додаткові покарання у вигляді позбавлення права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки, з конфіскацією всього, належного ОСОБА_4 майна - виконувати самостійно.

Згідно ч. 5 ст. 72 КК України до строку відбуття покарання підсудному ОСОБА_4 необхідно врахувати попереднє ув»язнення з 30.05.2011 року по 24.07.2012 року (а.с. а.с.190-193 т.13, а.с. 190-198 т. 17 ), згідно постанови суду від 16.08.2012 року підсудний ОСОБА_4 16.08.2012 року знову був взятий під варту (а.с.206-208 т.17).

Підсудній ОСОБА_9 скоїв злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України, який являється злочином невеликої тяжкості.

За місцем проживання та роботи підсудний ОСОБА_9 характеризується позитивно (а.с.45,46 т. 12) має на утриманні доньку ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_16, раніше судимий вироком Вільшанського районного суду Кіровоградської області від 14.05.2012 року за ч. 1 ст. 358 КК України, яким він оштрафований на 1360 грн.

Обставин, що обтяжують та пом»якшують покарання ОСОБА_9 судом не встановлено.

За таких обставин, враховуючи те, що ОСОБА_9 має не зняту та непогашену судимість суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудного ОСОБА_9 можливе із застосуванням відносно нього покарання у вигляді обмеження волі з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на два роки. Поряд з цим суд вважає, що виправлення підсудного ОСОБА_9 можливе без відбуття покарання і він підлягає звільненню від відбуття покарання з випробовуванням і покладенням на нього додаткового обовязку, передбаченого ст. 76 ч. 1 п. 4 КК України, якого суд вважає достатньо для виправлення та попередження підсудним злочинної діяльності.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України вирок Вільшанського районного сду від 14.05.2012 року щодо ОСОБА_9 виконувати самостійно.

Підсудна ОСОБА_11 скоїла злочин, передбачений ч. 2 ст. 367 КК України, який являється злочином середньої тяжкості.

За місцем проживання підсудна ОСОБА_11 характеризується позитивно (а.с. 207 т. 13), на утриманні має малолітнього сина ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_20 (а.с. 106 т. 19), раніше не судима.

Обставин, що помякшують та обтяжують покарання ОСОБА_11 судом не встановлено.

За таких обставин, суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудної ОСОБА_11 можливе із застосуванням відносно неї покарання у вигляді позбавлення волі з позбавленням права обіймати помадиу господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями без застосуванням додаткового покарання у вигляді штрафу, оскільки на її утриманні знаходиться малолітня дитина. Поряд з цим суд вважає, що виправлення підсудної ОСОБА_11 можливе без відбуття покарання і вона підлягає звільненню від відбуття покарання з випробовуванням згідно ст. 75 КК України.

Підсудною ОСОБА_11 заявлено клопотання про застосування до неї Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року, оскільки вона має сина ОСОБА_40, батьківських прав відносно якого вона не позбавлялась.

Згідно пункту в) статті 1, статті 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» №3680-VI підлягають звільненню від кримінальної відповідальності особи, не позбавлені батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років, або дітей інвалідів незалежно від їх віку. Згідно відомостей свідоцтва про народження ОСОБА_40, ІНФОРМАЦІЯ_25 в графі мати записана ОСОБА_11 (а.с 106 т. 19). Згідно ч. 1 ст. 14 цього Закону особи , на яких поширюється його дія, звільненню, від додаткових видів покарань не підлягають. Таким чином ОСОБА_11 підлягає звільненню від основного покарання у вигляді позбавлення волі.

Згідно свідоцтва про шлюб серія 1-НО № 249494, виданого Донецьким міським відділом ДРАЦС Головного управління юстиції в Донецькій області 25.06.2011 року ОСОБА_33 вступила у шлюб з ОСОБА_23 Анатолієвичем (а.с. 22 т. 16), вналідок чого змінила прізвище на ОСОБА_11, після чого отримала паспорт серії ВН № 852512 виданого Червоногвардійським РВ Макіївського МУ ГУМВС України в Донецькій області 19.10.2011 року (а.с. 23 т. 16), а тому в подальшому ОСОБА_33 слід вважати як ОСОБА_11.

Цивільний позов прокурора в інтересах держави, уповноваженим якої є Аграрний фонд України до ОСОБА_2І, ОСОБА_4, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 про відшкодування матеріальних збитків, заподіяних злочином, суд вважає таким, що задоволенню не підлягає враховуючи наступне.

Згідно п. 3 ч. 3 постанови Пленуму Верховного Суду України, від 29.12.1992, № 14 "Про судову практику в справах про відшкодування шкоди, заподіяної підприємствам, установам, організаціям їх працівниками" за шкоду, заподіяну внаслідок порушення трудових обов'язків, працівник несе відповідальність перед підприємством (установою, організацією), з яким перебуває в трудових відносинах. За вимогами інших осіб, що грунтуються на неналежному виконанні працівником своїх трудових обов'язків (відшкодування шкоди їх майну, здоров'ю, виплаченої пенсії, допомоги по соціальному страхуванню та ін.), в силу ст. 441 ЦК (в редакції 1963 року), відповідає підприємство, перед яким винний працівник несе матеріальну відповідальність у порядку регресу за нормами трудового законодавства. У відповідності до ч. 1 ст. 1172 ЦК України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов»язків.

В ході судового розгляду було встановлено, що згідно акту приймання-передачі від 15.02.2010 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року (т.9 а.с. 36).

Поряд з цим згідно договору складського зберігання зерна № 603 від 15.02.2010 року, укладеного між ТОВ «ТК «Урожай» та Аграрним фондом, останній зобовязувався передавати на зберігання ТОВ «ТК «Урожай» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ТОВ «ТК «Урожай» зобовязувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по предявленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с.72-73).

Таким чином відповідльність за шкоду, спричинену державі в особі Аграрного фонду, не може бути покладена на підсудних, а безпосередньо відповідальність за спричинені збитки несе ТОВ «ТК «Урожай», яке в порядку ч. 1 ст. 51 КПК України до участі в справі в якості цивільного відповідача не залучалось.

До набрання вироком чинності підсудним ОСОБА_2 та ОСОБА_4 запобіжні заходи слід залишити тримання під вартою. ОСОБА_9 залишити запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд. ОСОБА_11 запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

Речові докази: складська квитанція на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004947, №947 від 22.07.2009 року (т.1 а.с. 114), складська квитанція на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004951, №951 від 22.07.2009 року (т.1 а.с. 115), документи вилучені під час виїмки 05.07.10 в Головному управлінні статистики Кіровоградської області по ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т.3 а.с. 82-86), документи вилучені під час виїмки в державного реєстратора Вільшанської РДА Кіровоградської області по ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т.3 а.с. 91-121), документи вилучені під час виїмки 02.07.10 у відділі статистики Вільшанського району Головного Управління статистики Кіровоградської області по ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т.3 а.с. 125-149), документи вилучені під час виїмки 02.07.10 у Вільшанському відділенні Новоукраїнської міжрайонної ДПІ по ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т.3 а.с. 153 -172), документи вилучені під час виїмки 10.12.10 в Миколаївському РУ ПАТ КБ «ПриватБанк» по ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ( т.3 а.с. 195-228; т.4 а.с. 1-38), документи ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» отримані по листу від 20.12.2010 за №2012/1(т.4 а.с. 43-58), документи вилучені під час виїмки 05.07.10 в Головному Управлінні статистики Кіровоградської області по ТОВ «БІГ НАТС» (т.3 а.с. 80-81), документи вилучені під час виїмки 08.07.10 в Головному Управлінні статистики Миколаївської області по ТОВ «БІГ НАТС» (т.4 а.с. 61-67), документи вилучені під час виїмки 13.07.10 в реєстраційній палаті Кіровоградської міської ради по ТОВ «БІГ НАТС» (т.4 а.с.72-182), документи вилучені під час виїмки 05.07.10 в Кіровоградській ОДПІ по ТОВ «БІГ НАТС» (т.4 а.с.186-188, 193-240; т.5 а.с.1-47, 53-57), документи вилучені під час виїмки 21.07.10 в директора ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_9 (т.5 а.с.70-81), предмети вилучені під час обшуку 04.11.10 за адресою м. Кіровоград, вул. Ушакова, 67/24 (т.5 а.с.89-90), документи вилучені в ході обшуку 29.12.10 в АТ «ОТП БАНК» м. Київ по ТОВ «БІГ НАТС» (т.5 а.с.119-227), документи вилучені під час виїмки 03.11.2010 року у державного реєстратора Вільшанської РДА по ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.6 а.с.10-108), документи вилучені під час обшуку 20.01.2011 року у приміщенні філії Голованівське відділення №2977 ВАТ «ОСОБА_22 України» по ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.6 а.с.132- 245), документи вилучені під час виїмки 08.07.10 в державного реєстратора Миколаївської міської ради по ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» (т.7 а.с.28-43), документи вилучені під час виїмки 08.07.10 в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва по ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» (т.7 а.с.47-78), документи вилучені під час виїмки 08.07.10 в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва по ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» (т.7 а.с.82-91), документи вилучені під час виїмки 29.11.10 в господарському суді Миколаївської області по ТОВ «ОСОБА_20 ТРАНС» (т.7 а.с.114-146), документи вилучені під час виїмки 25.11.10 в ДПІ у Святошинському районі м. Києва по ТОВ «БЕРНАТ» (т.7 а.с.153-178), документи вилучені під час виїмки 25.11.10 в ДПІ у Святошинському районі м. Києва по ТОВ «БРІЛОН» (т.7 а.с.182-214), документи вилучені під час виїмки 25.11.10 в ДПІ у Святошинському районі м. Києва по ПП «ФІШКАРІШ» (т.7 а.с.218-219), документи вилучені під час виїмки 26.11.10 в ДПІ у Печерському районі м. Києва по ПП «ПРОФІБІЗНЕСКОМПАНІ» (т.7 а.с.223-237; т.8 а.с.1-18), документи вилучені під час виїмки 27.11.10 в ДПІ у Печерському районі м. Києва по ПП «ШЕБОРН» (т.8 а.с. 22-75), документи вилучені під час виїмки 27.11.10 в ДПІ у Печерському районі м. Києва по ТОВ «АНТАЛ ОСОБА_41» (т.8 а.с. 79-112), документи вилучені під час виїмки 09.12.10 в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва по ТОВ «РІАН-РЕВЕРС» (т.8 а.с. 117-131), документи вилучені під час виїмки 09.12.10 в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва по ТОВ «МІТОН-ГРУП» (т.8 а.с. 135-147), документи вилучені під час виїмки 09.12.10 в ДПІ у Деснянському районі м. Києва по ТОВ «МАЖОРЕЛЬ» (т.8 а.с. 151-156), документи вилучені під час виїмки 10.12.10 в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва по ТОВ «ОСОБА_42 ЛТД» (т.8 а.с. 160-164), документи вилучені під час виїмки 10.12.10 в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва по ТОВ «ЛАРС- ЛТД» (т.8 а.с. 168-212), документи вилучені під час виїмки 05.07.10 в Кіровоградському регіональному відділенні Аграрної біржі (т.8 а.с. 217-231), документи вилучені під час виїмки 01.07.10 в ТОВ «ТК «Урожай» (т.9 а.с. 5-21), документи вилучені під час виїмки 15.07.09 в Аграрному фонді (т.9 а.с. 29-74), документи вилучені під час виїмки 16.11.10 в ТОВ «ТК «Урожай» (т.9 а.с. 90-110), документи вилучені під час огляду автомобіля марки HONDA ACCORD 2.4., номерний знак НОМЕР_1, номер кузова НОМЕР_2, 2007 року випуску, належного ОСОБА_9 (т.11 а.с.234 - 248) залишити при справі. Документи вилучені під час виїмки 16.11.10 в ТОВ «ТК «Урожай» (т.10 а.с. 38), документи вилучені під час виїмки 01.07.10 в ТОВ «ТК «Урожай» (т.9 а.с. 200-201), які перебувають в кімнаті зберігання речових доказів слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області повернути до ТОВ «ТК «Урожай».

Накладений під час досудового слідства арешт на майно підсудних ОСОБА_9 та ОСОБА_11 підлягає зняттю, оскільки санкції інкримінованих їм статей не передбачають додаткового покарання у виді конфіскації майна, а по цивільному позову вони не являються відповідачами.

Згідно ч. 1 ст. 93 КПК України підлягають стягненню такі судові витрати: за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 2488/02 від 19.07.2010 року витрати слід покласти на ОСОБА_2 (т. 10 а.с. 60); за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 2621/02 від 19.07.2010 року витрати слід покласти на ОСОБА_2 (т. 10 а.с. 82); за проведення судово-почеркознавчої експертизи №4442/02 від 25.02.2011 року витрати слід віднести на рахунок держави (т. 10 а.с. 106); за проведення судово-почеркознавчої експертизи №1285/02 від 21.04.2011 року витрати слід покласти на ОСОБА_9 та ОСОБА_4 в рівних частинах (т. 10 а.с. 125); за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 1286/02 від 21.04.2011 року витрати слід покласти на ОСОБА_9 та ОСОБА_2 в рівних частинах (т. 10 а.с. 144); за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 1287/02 від 21.04.2011 року витрати слід покласти на ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_11 в рівних частинах (т. 10 а.с. 163); за проведення судово-балістичної експертизи № 57 від 14.04.2011 року витрати слід віднести на рахунок держави (т. 10 а.с. 179); за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 1528/02 від 21.04.2011 року витрати слід віднести на рахунок держави (т. 10 а.с. 195); за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 1613/02 від 21.04.2011 року витрати слід віднести на рахунок держави (т. 10 а.с. 213).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України (в редакції 1960 року) суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України і призначити йому покарання:

-за ч. 4 ст. 190 КК України 5 років 6 місяців позбавлення волі з конфіскацією всього, належного засудженому майна;

-за ч. 2 ст. 366 КК України 3 роки позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязані із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 (чотири тисячі двісті п»ятьдесят) гривень;

-за ч. 1 ст. 364 КК України 2 роки обмеження волі, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 2 роки та зі штрафом 4250 (чотири тисячі двісті пятдесят) гривень;

-за ч. 1 ст. 366 КК України 2 роки обмеження волі, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_2 5 років 6 місяців позбавлення волі, з конфіскацією всього, належного засудженому майна, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 (чотири тисячі двісті пятдесят) гривень.

ОСОБА_2 визнати невинним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 209 КК України і на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправдати за відсутністю в його діях складу злочину.

Строк покарання ОСОБА_2 обчислювати з моменту затримання, тобто з 30.05.2011 року.

Запобіжний захід ОСОБА_2 до набрання вироком чинності залишити взяття під варту.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України і призначити йому покарання:

-за ч. 4 ст. 190 КК України 5 років позбавлення волі з конфіскацією всього, належного засудженому майна;

-за ч. 2 ст. 366 КК України 2 роки позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 (чотири тисячі двісті пятдесят) гривень;

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_4 5 років позбавлення волі, з конфіскацією всього, належного засудженому майна, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 (чотири тисячі двісті пятдесят) гривень.

На підставі ч. 4 ст. 70 КК України, до покарання призначеного за цим вироком частково приєднати покарання за вироком Вільшанського районного суду Кіровоградської області від 14.05.2012року і остаточно призначити ОСОБА_4 за сукупністю злочинів шляхом часткового складення призначених покарань із застосуванням ч. 1ст. 72 КК України, 5 років 3 місяці позбавлення волі, з конфіскацією всього, належного засудженому майна, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері повязаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 (чотири тисячі двісті пятдесят) гривень.

Згідно ч.3, 4 ст. 72 КК України призначене вироком Вільшанського районного суду від 14.05.2012 року основне покарання у вигляді штрафу в розмірі 1893177 грн. 85 коп. та додаткові покарання у вигляді позбавлення права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки, з конфіскацією всього, належного ОСОБА_4 майна - виконувати самостійно.

ОСОБА_4 визнати невинним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України і на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправдати за відсутністю в його діях складу злочину.

На підставі ч. 5 ст. 72 КК України до строку відбуття покарання підсудному ОСОБА_4 врахувати попереднє ув»язнення з 30.05.2011 року по 24.07.2012 року, з 16.08.2012 року підсудний ОСОБА_4 знову був взятий під варту.

Запобіжний захід ОСОБА_4 до набрання вироком чинності залишити взяття під варту.

ОСОБА_9 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України і призначити покарання у вигляді обмеження волі на строк 2 роки з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 2 роки.

В силу ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_9 від відбуття покарання, встановивши іспитовий строк тривалістю два роки.

В силу ст.76 КК України зобовязати засудженого ОСОБА_9 не виїджати і не змінювати постійного місця проживання без дозволу органів кримінально-виконавчої системи та періодично зявлятися на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої системи, а також повідомляти про зміну місця проживання та роботи.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України вирок Вільшанського районного сду від 14.05.2012 року виконувати самостійно.

ОСОБА_9 визнати невинним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України і на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправдати за відсутністю в його діях складу злочину.

Запобіжний захід ОСОБА_9 до набрання вироком чинності залишити підписку про невиїзд.

ОСОБА_11 визнати винною за ч. 2 ст. 367 КК України і призначити їй покарання у вигляді трьох років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері, пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на один рік.

В силу ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_11 від відбуття призначеного покарання, встановивши іспитовий строк тривалістю два роки.

На підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року звільнити ОСОБА_11 від основного покарання.

ОСОБА_11 визнати невинною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України і на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправдати за відсутністю в її діях складу злочину.

Запобіжний захід ОСОБА_11 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

В задоволенні цивільного позову прокурора в інтересах Аграрного фонду про відшкодування матеріальних збитків відмовити.

Майно ОСОБА_11, на яке в ході досудового слідства було накладено арешт з під арешту звільнити.

Майно ОСОБА_9, на яке в ході досудового слідства було накладено арешт, зокрема накопичувальну карту памяті в металевому корпусі «Transcend» на 4 GB, браслет виготовлений з металу жовтого кольору, ланцюжок виготовлений з металу жовтого кольору, обручка виготовлена з металу жовтого кольору, кулон виготовлений з металу жовтого кольору, грошові кошти в загальній сумі 224 (двісті двадцять чотири) гривні, мобільний телефон у футлярі «NOKIA» моделі 6700 з сім картою №0506708547, мобільний телефон «NOKIA» моделі 6230і з сім картою №0636090664, автомобіль HONDA ACCORD 2.4, 2007 року випуску, номер кузова НОМЕР_2, д.н.з. НОМЕР_3 з під арешту звільнити.

Речові докази: документи вилучені під час виїмки 16.11.10 в ТОВ «ТК «Урожай» (т.10 а.с. 38) та документи вилучені під час виїмки 01.07.10 в ТОВ «ТК «Урожай» (т.9 а.с. 200-201), які перебувають в кімнаті зберігання речових доказів слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області повернути до ТОВ «ТК «Урожай». Інші речові докази залишити при справі.

Судові витрати по справі: за проведення судово-почеркознавчих експертиз стягнути на користь Кіровоградського відділення Одеського науково-дослідницького інституту судових експертиз (р/р 35225002000181 в Управлінні Державного казначейства у Одеській області, МФО-828011, код ЄДРПОУ-02883110, код платежу-25010100):

-за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 2488/02 від 19.07.2010 року стягнути з ОСОБА_2 859 (вісімсот пятдесят девять) грн. 20 коп.;

-за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 2621/02 від 19.07.2010 року стягнути з ОСОБА_2 859 (вісімсот пятдесят девять) грн. 20 коп.;

-за проведення судово-почеркознавчої експертизи №1285/02 від 21.04.2011 року стягнути з ОСОБА_9 та ОСОБА_4 по 468 (чотириста шістдесят вісім) грн. 60 коп. з кожного;

-за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 1286/02 від 21.04.2011 року стягнути з ОСОБА_9 та ОСОБА_2 по 468 (чотириста шістдесят вісім) грн. 60 коп. з кожного;

-за проведення судово -почеркознавчої експертизи № 1287/02 від 21.04.2011 року стягнути з ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_11 по 312 (триста дванадцять) грн. 54 коп. з кожного.

Витрати по проведенню судово-почеркознавчої експертизи № 4442/02 від 25.02.2011 року, судово-балістичної експертизи № 57 від 14.04.2011 року, судово-почеркознавчої експертизи № 1528/02 від 21.04.2011 року та судово-почеркознавчої експертизи № 1613/02 від 21.04.2011 року віднести на рахунок держави.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Кіровоградської області протягом 15 діб з моменту проголошення через Новоукраїнський районний суд Кіровоградської області, а засудженими ОСОБА_2 та ОСОБА_4 в такий же строк з моменту отримання копії вироку.

Головуючий: А. А. Русіна