Постанова № 17062137, 23.06.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1288/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Кузьмін М.В.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області В.М.Чуприна про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області В.М.Чуприна звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/221, порушена відносно директора ДП “Ніжинський ремонтний завод інженерного озброєння” ОСОБА_3 про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах за попередньою змовою з невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 22.12.09р. державним підприємством “Ніжинський ремонтний завод інженерного озброєння” (далі ДП «НРЗІО») (код 08457704, юридична та фактична адреса: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, 147), яке зареєстровано як платник податків на загальних підставах в Ніжинській ОДПІ та зареєстровано як платник податку на додану вартість, в особі його директора ОСОБА_3, призначеного на посаду згідно наказу № 42-К від 09.02.2006р. «Замовник» було укладено договір постачання №40-22/12 з ТОВ «Вінсента» «Постачальник» в особі директора ОСОБА_4, згідно з яким постачальник зобовязується поставити продукцію на адресу ДП «НРЗІО» згідно додатку №1 до договору деталі до зенітно-ракетної установки ЗСУ-23-4 «Шилка» на загальну суму 11569718,87 грн.

Однак, дослідчою перевіркою встановлено, що ТОВ «Вінсента» має ознаки фіктивності (не знаходиться за місцем реєстрації і не звітує до ДПІ). Згідно реєстраційних документів директором вищезазначеного ТОВ з м.Києва є ОСОБА_4, який в своєму поясненні повідомив, що не має жодного відношення до ТОВ «Вінсента» і від імені вищевказаного товариства не підписував ніяких документів. Згідно висновку спеціаліста №228 від 28.07.2010 НДЕКЦ УМВС в Чернігівській області встановлено, що підписи в цих документах від імені ОСОБА_4 виконані не гр. ОСОБА_4, а іншою особою.

Також дослідчою перевіркою встановлено, що на ДП «НРЗІО» продукція ТОВ «Вінсента» не поставлялась, а за особистою вказівкою ОСОБА_3 - працівниками ДП «НРЗІО», які отримували її в невстановлених слідством осіб і самостійно транспортували її з території іншого підприємства, що розташоване в м. Васильків, вул. Тракторна, 9, де знаходиться ВАТ «Електроприлад». З цим підприємством ТОВ «Вінсента» ніколи не мало ніяких господарських відносин, не орендувало ніяких приміщень і за вказаною адресою ніколи не знаходилось.

Крім цього, відповідно даних про рух коштів по рахунку ТОВ «Вінсента» №260083016334, відкритому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва встановлено, що в ТОВ «Вінсента» на час постачання продукції на ДП «НРЗІО» були відсутні обігові кошти на її придбання в обсягах, передбачених договором, а після отримання оплати за продукцію від ДП «НРЗІО» грошові кошти в повному обсязі спрямовувались в оплату простого векселя з іменним індосаментом на адресу ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

За результатами проведеної документальної перевірки дотримань вимог податкового законодавства ДП „НРЗІО” за період з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року (акт №1200/23-08457704 від 30.09.10р.), встановлено, що службовими особами в порушення пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6, п. 7.2, пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» податку на додану вартість в квітні незаконно зараховано до складу податкового боргу перевіряємого періоду з податку на додану вартість (рядок 22.2 декларації) 1186400 грн., що призвело до зменшення податкового боргу з ПДВ станом на дату подачі декларації за квітень 2010 року в сумі 782141 грн., в результаті чого ОСОБА_3, умисно ухилився від сплати ПДВ за квітень 2010 року в значних розмірах.

ТОВ «Вінсента» зі свого рахунку №260083016334, відкритому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва всі отримані грошові кошти від реалізації продукції на ДП «НРЗІО» одразу перераховувало на рахунок ПАТ «Радикал Банк» №29011001000001 в оплату простого векселя з іменним індосаментом, звідки дані кошти згідно договору про інкасування векселів №1 від 09.04.2010 року були перераховані на банківський рахунок ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» №26509001000237 (код ЄДРПОУ 35290416), який відкритий в ПАТ „Радикал Банк”, розташований за адресою Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111).

14 червня 2011 року в ПАТ «Радикал Банк» було проведено виїмку документів з юридичної справи ТОВ «ФК «Егеон» та інформації про рух коштів з вказанням призначення платежу та підприємств контрагентів по рахунку ТОВ «Фінансова компанія «Егеон». Відповідно до матеріалів виїмки встановлено, що зарахування та списання коштів по рахунку ТОВ «ФК «Егеон» були не тільки з контрагентами юридичними особами, а із фізичними, банківську таємницю про які при проведення виїмки банк не розкрив, в звязку з чим по даній кримінальній справі необхідно провести додаткову виїмку.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо, тому до суду подане дане подання.

Вивчивши надані матеріали, вважаю, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки в ПАТ «Радикал Банк» містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати ПАТ «Радикал Банк», Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111) дозвіл на розкриття інформації щодо його клієнта ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» (код ЄДРПОУ 35290416, м. Київ, провул. Охтирський, 3), яка є банківська таємницею), яка містить банківську таємницю.

Надати дозвіл на проведення в ПАТ «Радикал Банк», Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111) виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

- інформації про рух коштів рахунку №26509001000237 ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» (код ЄДРПОУ 35290416, юр. адреса: м. Київ, провул. Охтирський, 3) з вказанням реквізитів платіжного документу, дати плетежу, призначення платежу та з вказанням всіх реквізитів (назва, код, банк контрагента) всіх контрагентів (юридичних, фізичних та інших осіб) за період з 09.04.2010р. (дата відкриття рахунку) по 01.03.2011р. (дата закриття рахунку).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М. В. Кузьмін