Повідомити про помилку або ідею
YouControl
logo youcontrol
УКР
youcontrol youcontrol
0 800 309 077
Дзвінок безкоштовний
УКР

Зареєструйтесь і перевірте 10 компаній безкоштовно, або отримайте консультацію по номеру 0 800 309 077.

YouControl запустив свій подкаст про людей в бізнесі!
35 хвилин концентрованої користі тут

Слухати
Статті

Контрагент-одноденка: чому шкодить бізнесу і як його виявити

28 жовтня 2020 р.

Контрагент-одноденка: чому шкодить бізнесу і як його виявити

Контрагент може виявитися не тим, за кого себе видає. Компанія може бути з номінальним директором, без штату та обладнання. Бізнесу такі контрагенти створюють проблеми, тому що співпраця з ними загрожує проблемами з податковою і накладенням штрафів.

 



Що значить одноденка



Закон України цього не пояснює, але при цьому "в народі" термін використовують. Зазвичай під "фірмою-одноденкою" мають на увазі компанію, яку реєструють під конкретні бізнес-операції й оформляють на підставну людину. Сенс створення — незаконна діяльність або відмивання грошей.


При цьому такий тип компаній часто відносять до фіктивного підприємництва. І хоч у 2019 році статтю Кримінального Кодексу України про фіктивне підприємництво декриміналізували — "фіктивна діяльність" все ще зафіксована в Господарському кодексі. А значить все ще може бути карна.



Фіктивна діяльність відповідно до Господарського кодексу, це коли компанію реєструють на підставну особу, підроблені або "втрачені" документи, або не реєструють зовсім (кричущий випадок).



До декриміналізації статті КК у 2019 році Генпрокуратура України ініціювала 469 кримінальних проваджень за фіктивне підприємництво. При цьому треба розуміти, що ГПУ каже тільки про ті компанії, про які відомо.



Читати ще: "Безголові" компанії: в Україні досі є юрособи та ФОП без керівників і видів діяльності

 



Чим небезпечний контрагент-одноденка



Перевірки податківців


Якщо податкова запідозрить компанію в фіктивній діяльності, то буде проводити зустрічні перевірки по ній і її контрагентам (наказ ДФС України №511).



Зверніть увагу, що якщо компанія яку запідозрили у фіктивному підприємництві займається незаконною діяльністю, то акт перевірки податкової може стати доказом скоєння злочину. Посадові особи можуть отримати статус співучасника кримінального злочину.



Також можливий сценарій, коли податкова донарахує ПДВ та штрафи за результатами співпраці з компанією, діяльність якої підпадає під фіктивну. Наприклад, компанії АДМ Україна податкова збільшила фінансові зобов'язання по сплаті ПДВ на 12777 грн і приписала штраф 3194 грн в результаті перевірки взаємовідносин з компанією АН-Транс. Діяльність останньої виявилася фіктивною. Оскаржити рішення податкової АДМ Україна не змогла, суд вирішив, що через фіктивну діяльність контрагента будь-які його операції не можуть бути законними та легальними.



Зірвані угоди

Компанія може бути субпідрядником несумлінного виконавця по держконтракту. В такому випадку ризик в тому, що контракт, який виграв головний підрядник, анулюють з його вини. Наприклад, тому що документи з боку виконавця підписав дискваліфікований директор.



Також будуть проблеми, якщо основного підрядника запідозрять у відмиванні державних грошей. Наприклад нещодавно ДФС України виявила схему відмивання державних грошей компанією з ознаками фіктивності.


В такому випадку зазвичай контрагенти "фіктивної" компанії підпадають під роль можливих співучасників.



Доведення до банкрутства


Через ознаки несумлінності операцій їх можуть визнати фіктивними та спрямованими на створення штучної заборгованості. Такий варіант подій може статися, якщо контрагент створений незадовго до банкрутства компанії, у нього немає офісу, співробітників, або присутні інші ознаки одноденки. Доведення до банкрутства карається Кримінальним кодексом України. Партнер такого контрагента легко може стати співучасником.

 



Як розпізнати?



Державна фіскальна служба України перерахувала такі ознаки фіктивних компаній:

- діяльність від імені компанії можуть здійснюватися не засновники й учасники, а ініціатор, який юридично може бути навіть "не при справах";

- компанія не знаходиться за адресою реєстрації;

- не подає податкову звітність або подає порожню;

- відсутні відомості про співробітників;

- немає умов для проведення діяльності. Наприклад, немає офісу, обладнання.
 

Додатково ви можете перевірити:

- оригінали документів, які встановлюють особу керівника;

- наявність статутного капіталу;

- чи є директор засновником десятків інших компаній.
 

Наявність цих ознак — не остаточний вердикт, звичайно. Наприклад, якщо у компанії немає офісу, це не означає що вона відразу одноденка. Може, люди працюють в коворкінгу. Але звернути увагу на ці моменти важливо, щоб переконатися. Це своєрідний checkup контрагента.



Щоб детально перевірити контрагента, доведеться використовувати не одне відкрите джерело. Наприклад, знайти його в ЄДР, перевірити наявність судів по компанії. Потрібно також переконатися, що контрагент не знаходиться в стані банкрутства, дізнатися, чи приносить його діяльність прибуток, чи виконує він обов'язки перед іншими компаніями. Все це можна зробити самому, але доведеться витратити мінімум день.



Після цього директору, юристу або помічникові потрібно особисто зустрітися з представниками майбутнього контрагента, щоб переконатися в їх реальності.



Витратити день на перевірку контрагента можна, якщо він один. Але компанії працюють з багатьма постачальниками й покупцями.



Щоб прискорити перевірку, використовуйте інструменти YouControl, особливо Комплаєнс-експертизу. Ви просто замовляєте аналіз контрагента, і через 24 години отримуєте детальне досьє з аналізом від юристів, яке відповідає вашим бізнес-цілям. Будь то робота з постачальником, покупка компанії, угода з постійним партнером або інші цілі роботи з контрагентом.



Замовити Комплаєнс-Експертизу.

Додайте застосунок «Youcontrol» на головний екран
Натисніть load -> ‘Додати на початковий екран’