YouControl
logo youcontrol
УКР
youcontrol youcontrol
  • Рішення
  • Продукти
  • Ресурси
  • Компанія
  • Тарифи

Професійний розвиток з YouControl

Експертні дослідження, вебінари на найактуальніші теми, професійні курси з бізнес-розвідки та багато іншого

Читати дослідження YC
0 800 309 077
Дзвінок безкоштовний
УКР

Зареєструйтесь і перевірте 10 компаній безкоштовно, або оберіть рішення, яке підходить саме вам.

Статті 28 жовтня 2020 р.

Контрагент-одноденка: чому шкодить бізнесу і як його виявити

Поділитися:
Контрагент-одноденка: чому шкодить бізнесу і як його виявити

Контрагент може виявитися не тим, за кого себе видає. Компанія може бути з номінальним директором, без штату та обладнання. Бізнесу такі контрагенти створюють проблеми, тому що співпраця з ними загрожує проблемами з податковою і накладенням штрафів.

 



Що значить одноденка



Закон України цього не пояснює, але при цьому "в народі" термін використовують. Зазвичай під "фірмою-одноденкою" мають на увазі компанію, яку реєструють під конкретні бізнес-операції й оформляють на підставну людину. Сенс створення — незаконна діяльність або відмивання грошей.


При цьому такий тип компаній часто відносять до фіктивного підприємництва. І хоч у 2019 році статтю Кримінального Кодексу України про фіктивне підприємництво декриміналізували — "фіктивна діяльність" все ще зафіксована в Господарському кодексі. А значить все ще може бути карна.



Фіктивна діяльність відповідно до Господарського кодексу, це коли компанію реєструють на підставну особу, підроблені або "втрачені" документи, або не реєструють зовсім (кричущий випадок).



До декриміналізації статті КК у 2019 році Генпрокуратура України ініціювала 469 кримінальних проваджень за фіктивне підприємництво. При цьому треба розуміти, що ГПУ каже тільки про ті компанії, про які відомо.



Читати ще: "Безголові" компанії: в Україні досі є юрособи та ФОП без керівників і видів діяльності

 



Чим небезпечний контрагент-одноденка



Перевірки податківців


Якщо податкова запідозрить компанію в фіктивній діяльності, то буде проводити зустрічні перевірки по ній і її контрагентам (наказ ДФС України №511).



Зверніть увагу, що якщо компанія яку запідозрили у фіктивному підприємництві займається незаконною діяльністю, то акт перевірки податкової може стати доказом скоєння злочину. Посадові особи можуть отримати статус співучасника кримінального злочину.



Також можливий сценарій, коли податкова донарахує ПДВ та штрафи за результатами співпраці з компанією, діяльність якої підпадає під фіктивну. Наприклад, компанії АДМ Україна податкова збільшила фінансові зобов'язання по сплаті ПДВ на 12777 грн і приписала штраф 3194 грн в результаті перевірки взаємовідносин з компанією АН-Транс. Діяльність останньої виявилася фіктивною. Оскаржити рішення податкової АДМ Україна не змогла, суд вирішив, що через фіктивну діяльність контрагента будь-які його операції не можуть бути законними та легальними.



Зірвані угоди

Компанія може бути субпідрядником несумлінного виконавця по держконтракту. В такому випадку ризик в тому, що контракт, який виграв головний підрядник, анулюють з його вини. Наприклад, тому що документи з боку виконавця підписав дискваліфікований директор.



Також будуть проблеми, якщо основного підрядника запідозрять у відмиванні державних грошей. Наприклад нещодавно ДФС України виявила схему відмивання державних грошей компанією з ознаками фіктивності.


В такому випадку зазвичай контрагенти "фіктивної" компанії підпадають під роль можливих співучасників.



Доведення до банкрутства


Через ознаки несумлінності операцій їх можуть визнати фіктивними та спрямованими на створення штучної заборгованості. Такий варіант подій може статися, якщо контрагент створений незадовго до банкрутства компанії, у нього немає офісу, співробітників, або присутні інші ознаки одноденки. Доведення до банкрутства карається Кримінальним кодексом України. Партнер такого контрагента легко може стати співучасником.

 



Як розпізнати?



Державна фіскальна служба України перерахувала такі ознаки фіктивних компаній:

- діяльність від імені компанії можуть здійснюватися не засновники й учасники, а ініціатор, який юридично може бути навіть "не при справах";

- компанія не знаходиться за адресою реєстрації;

- не подає податкову звітність або подає порожню;

- відсутні відомості про співробітників;

- немає умов для проведення діяльності. Наприклад, немає офісу, обладнання.
 

Додатково ви можете перевірити:

- оригінали документів, які встановлюють особу керівника;

- наявність статутного капіталу;

- чи є директор засновником десятків інших компаній.
 

Наявність цих ознак — не остаточний вердикт, звичайно. Наприклад, якщо у компанії немає офісу, це не означає що вона відразу одноденка. Може, люди працюють в коворкінгу. Але звернути увагу на ці моменти важливо, щоб переконатися. Це своєрідний checkup контрагента.



Щоб детально перевірити контрагента, доведеться використовувати не одне відкрите джерело. Наприклад, знайти його в ЄДР, перевірити наявність судів по компанії. Потрібно також переконатися, що контрагент не знаходиться в стані банкрутства, дізнатися, чи приносить його діяльність прибуток, чи виконує він обов'язки перед іншими компаніями. Все це можна зробити самому, але доведеться витратити мінімум день.



Після цього директору, юристу або помічникові потрібно особисто зустрітися з представниками майбутнього контрагента, щоб переконатися в їх реальності.



Витратити день на перевірку контрагента можна, якщо він один. Але компанії працюють з багатьма постачальниками й покупцями.



Щоб прискорити перевірку, використовуйте інструменти YouControl, особливо Комплаєнс-експертизу. Ви просто замовляєте аналіз контрагента, і через 24 години отримуєте детальне досьє з аналізом від юристів, яке відповідає вашим бізнес-цілям. Будь то робота з постачальником, покупка компанії, угода з постійним партнером або інші цілі роботи з контрагентом.



Замовити Комплаєнс-Експертизу.

Поділитися:

Читайте також:

Статті 31 грудня 2021 р.

Україна trend-setter відкритих даних Європи: яка роль бізнесу?

Напередодні новорічних свят Європейський портал відкритих даних опублікував результати щорічного дослідження Open Data Maturity 2021. Цього року Україна піднялася на 11 позицій в рейтингу і закріпилася на 6-му місці серед 34 країн Європи, з почесним статусом trend-setter. Рівень зрілості сфери відкритих даних – 94%. Чи все так чудово в Україні з відкритими даними насправді та як бізнес здатен впливати на розвиток цієї сфери ‒ розповів виданню Мind засновник і СЕО YouControl, Сергій Мільман

Новини 10 грудня 2021 р.

YouControl запустив безоплатний інструмент з перевірки учасників закупівель в один клік

З 1 січня 2022 року вступають в силу зміни до Закону України "Про Публічні закупівлі". До уповноважених з публічних закупівель застосовуватиметься персональна відповідальність: від штрафів до позбавлення волі. Для уникнення таких ситуацій, підвищення ефективності тендерних закупівель та здійснення громадського контролю, фахівці YouControl розробили спеціальний інструмент ‒ "Аналіз тендерів".

Новини 9 грудня 2021 р.

"Аналіз тендерів": ідеальний інструмент перевірки публічних закупівель від YouControl

"Аналіз тендерів" – новий безоплатний інструмент YouControl для перевірки учасників тендерів, виявлення несумлінних компаній та проведення чесних та вигідних закупівель.   Ініціатор публічних закупівель має перевіряти учасників на відповідність до вимог закону.  Для належної перевірки потрібна інформація з відкритих та доступних джерел, отримання якої з розрізнених реєстрів займає багато часу.

Додайте застосунок «Youcontrol» на головний екран
Натисніть load -> ‘Додати на початковий екран’